Gestión de tesorería-Cash Management

1. GESTIÓN DE TESORERÍA
CASH MANAGEMENT
PRESENTACIÓN.
El escenario económico actual caracterizado por su complejidad y creciente competitividad exige a las
empresas una profesionalización en sus áreas de gestión, más allá de cuál sea su dimensión concreta y
tipo de negocio.
Si alguna enseñanza podemos extraer de la crisis que todavía estamos viviendo, es la importancia que
cobra para las compañías todo lo relacionado con lo financiero en general y con la gestión de tesorería,
de los cobros y los pagos, en particular.
Los aspectos financieros tradicionalmente relegados a un segundo plano por empresarios, especialmente
pequeños y medianos, centrados en la vertiente comercial de sus negocios, adquieren hoy un
protagonismo fundamental, sobre todo si se comprueba y se entiende que un negocio rentable puede
llegar a fracasar por no generar suficiente liquidez, es decir, por no poder cubrir con los cobros la totalidad
de los pagos comprometidos.
Tener beneficio y tener caja, aunque son dos vertientes del negocio íntimamente relacionadas, se refieren
a aspectos diferentes y es algo que hay que tener muy en cuenta a la hora de gestionar una empresa.
como muchos autores y expertos reconocen, si el beneficio es el "rey" de la gestión, la tesorería bien
podría considerarse la "reina". mientras que el beneficio empresarial se halla sujeto a criterios de
interpretación como los que subyacen cuando dotamos una amortización o una provisión contable, la caja
responde a una realidad, la que define la diferencia entre el efectivo a final y principio de un período
determinado.
Bajo esta premisa, nos podemos encontrar con la aparente contradicción que supone que una empresa
pueda tener beneficio y no generar caja, o inclusive, y aunque menos habitual, que pueda generar caja y
no tener beneficio.
Precisamente el objetivo fundamental de la gestión de tesorería es adecuar la corriente de cobros con la
de pagos en la empresa, de tal manera que se garantice un nivel adecuado de liquidez para el normal
desarrollo de la actividad.
El curso supone una completa y actualizada guía de los elementos que deben tenerse en cuenta en la
gestión de tesorería de una empresa.
Repasaremos las claves de dicha gestión, con las recetas y las buenas prácticas que deben tenerse en
cuenta.

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GESTIÓN DE TESORERÍA - CASH MANAGEMENT
ACREDITACIONES.
Al finalizar el curso, y una vez superados los exámenes, el Alumno obtiene:
 Diploma y Certificado de Profesionalidad, expedidos por nuestro Centro, con el número de horas
lectivas y de prácticas cursadas, así como las calificaciones obtenidas.
 Diploma / Certificado expedido por el Centro Colaborador que acreditan la especialidad cursada.
CONTENIDO.
UD 01 - INTRODUCCIÓN A LA GESTIÓN DE TESORERÍA EN LA EMPRESA
La función económico-financiera en la empresa
El departamento financiero: estructura y evolución
Las funciones del departamento financiero
principios de gestión de tesorería
Concepto de tesorería saldo cero
UD 02 - LA GESTIÓN OPERATIVA
Introducción
Factores que influyen en la definición de los circuitos de cobro y pago
Análisis de los circuitos de cobro y pago
Los medios de cobro
Los medios de pago
Conclusiones
UD 03 - LA GESTIÓN PREVISIONAL
Introducción a la planificación financiera
El presupuesto de tesorería
El plan de tesorería en contabilidad: el estado de flujos de efectivo
UD 04 - LA GESTIÓN DECISIONAL
Introducción
Modelos de gestión de tesorería (cash management)
Sugerencias prácticas para invertir excedentes
Instrumentos de gestión de déficit de tesorería
La gestión de riesgos financieros
UD 05 - LA GESTIÓN RELACIONAL
Los mandamientos del negociador
Principios de negociación bancaria
Técnicas en la negociación
La doble relación cliente-proveedor, proveedor-cliente de las empresas y las entidades bancarias
La gestión del riesgo de tesorería y ajuste de las posiciones de liquidez
Conciliación de saldos de cuentas con entidades de depósito
Balance banco-empresa

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GESTIÓN DE TESORERÍA - CASH MANAGEMENT
UD 06 - LA GESTIÓN CENTRALIZADA DE TESORERÍA
Introducción
Niveles de centralización`
Principales aspectos a tener en cuenta
Cash pooling
UD 07 - LA GESTIÓN INFORMATIZADA
Modelos de gestión financiera
Sistemas integrados de gestión
Sistemas de gestión de tesorería
Banca electrónica e internet banking
La seguridad en las aplicaciones de tesorería
Conclusiones