Este documento describe la diferencia entre un presupuesto económico y un presupuesto de tesorería. Un presupuesto económico se basa en las previsiones de ingresos y gastos contables, mientras que un presupuesto de tesorería considera los flujos reales de entrada y salida de dinero de la empresa. Aunque el presupuesto económico muestra un beneficio, el presupuesto de tesorería revela problemas de liquidez, lo que indica que la empresa necesita mejorar la gestión del flujo de caja para cubrir sus necesidades de financiación

1. Gestión de Tesorería 1 Ejercicio 1

2. El enunciado. Las previsiones 2

4. Traslado de las previsiones en función del tráfico de facturas

6. Partidas del Presupuesto Económico 6

9. Traslado de las previsiones en función del tráfico de DINERO

10. Nos olvidamos de normas:

11. Si entra dinero: lo anotamos

12. Si sale dinero: lo anotamos

13. Si el contable nos dice que algo se ha depreciado: le damos las gracias, pero NO lo anotamos

15. Presupuesto de Tesorería 10

18. Dónde está la diferencia entre el beneficio contable (+46.000) y el real (-8.800)?

19. A ambas preguntas la misma respuesta: EN EL AIRE

21. ¿Debe la empresa cerrar? NO. Si suponemos que las previsiones se repiten en el futuro acabará en números positivos, ya que vende a un precio superior a lo que le cuesta (principio fundamental)

22. Lo que sí puede pasar es que muera en el intento: si no cubre correctamente sus desfases de tesorería será una idea brillante menos en el mercado