Informe de auditoria como archivo permanente

Asesora Técnica Empresarial S.A.
AUDITORES EXTERNOS – REG. NAC. SC 576
Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 Emailate@andinanet.net
Ambato-Ecuador
Neo- Fármaco
AUDITORIA INTEGRAL
Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007
ARCHIVO PERMANENTE
INFORME FINAL DE AUDITORIA
INFORME FINAL
DE AUDITORIA
Archivo Permanente - 1 - AAuditoría Integral
P.T. No.-
IN 1/10
Auditor
Fecha:
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
Silvia Oyaque 14-09-08

Ambato-Ecuador
Neo- Fármaco
AUDITORIA INTEGRAL
ARCHIVO PERMANENTE
Ambato, a 27 de Octubre del 2008
Señores:
NEO-FARMACO
Presente:
Hemos realizado una Auditoria Integral a la empresa con el objetivo de evaluar: la
eficiencia, eficacia del uso de los sistemas informáticos, para verificar la utilización y el
manejo de los mismos, y el cumplimiento de políticas implantadas.
Nuestro examen se realizo de acuerdo con las normas para el ejercicio Profesional
de la auditoria interna promulgadas por el instituto de auditores internos, en consecuencia
incluyo las técnicas y procedimientos de auditoria que consideramos necesarios en las
circunstancias.
Para la evaluación de los sistemas utilizamos parámetros propios de la empresa y
aquellos que se aplican dentro de una administración eficiente y honesta.
Orientamos nuestra auditoria a los siguientes departamentos o área del: centro de
cómputo.
Nuestro informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones para
mejoras reales y potenciales.
Las recomendaciones han sido discutidas y aceptadas por el jefe de área del centro
de cómputo con quien hemos desarrollado un plan estratégico para monitorear la
implementación.
Reiteramos nuestro compromiso de asesorar al centro de computo para contribuir al
desarrollo de la empresa NEO – FARMACO. A la vez dejamos constancia de nuestro
reconocimiento por tal colaboración que hemos recibido en nuestro trabajo.
Atentamente,
P.T. No.-
IN 2/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
SILVIA OYAQUE
ASESORIA TECNICA EMPRESARIAL S. A.
Neo- Fármaco
AUDITORIA INTEGRAL
ARCHIVO PERMANENTE
INFORME DE AUDITORIA
a.- Fecha de Inicio: 9 De Septiembre del 2.009
b.- Nombres de Los Auditores:
- Sra. Silvia Oyaque
JEFE DE EQUIPO
- Luis Achachi
Supervisor
Kléber Solis
JUNIOR 1
Lucy Segovia
JUNIOR 2
Marisol Santander
JUNIOR 3
c.- Lista de las Personas Entrevistadas:
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
P.T. No.-
IN 3/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
 Sra. Maylen Alvarez Auxiliar del Departamento Financiero
 Sr. Gabriel Santos Jefe de Sistemas
 Srta. Margarita Guevara Auxiliar de Bodega
 Srta. Daniela Lozada Recepción
 Sr. Paúl de Gómez Bodega
Neo- Fármaco
AUDITORIA INTEGRAL
ARCHIVO PERMANENTE
DESARROLLO DEL INFORME
a.- Motivos de la Auditoria:
Los administradores al implantar el sistema de control interno. Requieren su
evaluación para verificar si el mismo cumple su cometido, esto es salvaguardar todos los
recursos de la empresa.
La evaluación se la realizará por segmentos tomando en consideración aquellas
actividades u operaciones de mayor riesgo, lo cual puede conllevar a la detección de
hallazgos.
b.- Objetivos de La Auditoría
 Evaluar la situación de la empresa después el ejercicio económico, mediante la
aplicación de las técnicas de auditoria que consideremos las pertinente para
determinar el verdadero escenario financiero en que se encuentra la empresa.
 Brindar una asesoría total, mediante una oportuna y permanente comunicación con
la administración, para analizar y evaluar el avance del examen y su cumplimento
según el tiempo planificado para este efecto.
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
P.T. No.-
IN 4/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
c.- Alcance de la Auditoría
 El Examen se ha realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes.
 Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que
respaldan la información en los Sistemas de la Empresa y no tiene por objeto
detectar delitos o irregularidades intencionales.
 Una auditoría incluye, asimismo, evaluar las normas contables utilizadas y como
parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la
Administración/Dirección/Directorio/Gerencia.
Neo- Fármaco
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ARCHIVO PERMANENTE
d.- Temas a Tratarse
1.- Auditoría alrededor del Computador
2.- Auditoría a través del Computador
3.- Auditoría con el Computador
EL ENCARGADO DE AUTORIZAR Y REALIZAR COMPRAS
NO SOLICITA PROFORMAS PROVEEDORES
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
P.T. No.-
IN 5/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
CONCLUSION
La falta de interés por parte del encargado de realizar las compras y de contar con varias
opciones desemboca en la perdida progresiva de eficiencia y eficacia de la empresa.
RECOMENDACION
1. Se recomienda al Jefe del departamento en conjunto con los empleados
Departamentales establezcan Políticas de Compras claras, las mismas que deberá
incluir una calificación previa de los Proveedores en los que se tomará en cuenta el
Plazo del crédito concedido, Precios y Calidad de los materiales.
2. De igual manera se recomienda delegar un nuevo responsable el mismo que se
encargará de atender a los clientes y sellar las alianzas con los proveedores. A
dicho responsable se reportarán todas las compras que se realicen en la Empresa
NEO-FARMACO.
3. Finalmente se recomienda que el Responsable asignado se encargue de realizar
estudios de mercado con el fin de establecer el margen más adecuado de utilidad el
mismo que será puesto en consideración del Director General para su posterior
aprobación.
Neo- Fármaco
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ARCHIVO PERMANENTE
DESCRIPCIÓN DE LOS DOCUMENTOS
1. Falta de Descripción en los Documentos: Firma de Responsables, no existe una
descripción clara que el Jefe de Compras es el mismo de Jefe de Operaciones
puede surgir confusiones
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
P.T. No.-
IN 6/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
2. Falta de Descripción en los Documentos: Firma de Responsables ausencia de su
firma
CONCLUSION
Es necesario que en toda la documentación de la Empresa, y más en las firmas de
responsabilidad se debe concretar la confusión de cada uno de ellos.
La Ausencia de la Firma de la Persona Responsable del Proceso puede dar lugar a una
correspondencia
RECOMENDACION
1. Se recomienda al Jefe Operaciones que Inmediatamente ordene la sustitución de
los documentos por otros que señalen claramente las funciones (Firma de
Responsabilidad)
2. Es necesario que la empresa se sujete a los bosquejos que establece la ley los
cuales están a disposición a través de las imprentas autorizadas por el Servicio de
Rentas internas..
Neo- Fármaco
AUDITORIA INTEGRAL
ARCHIVO PERMANENTE
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
P.T. No.-
IN 7/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
REVISAR FACTURAS DE PROVEEDORES POR NO CONTAR
CON REQUISITOS QUE LA LEY EXIGE.
1. Falta de Descripción en los Documentos: - Fecha de Factura de Proveedores, -
Número de Factura de Proveedores.
2. Factura de Proveedores no cuentan con los requisitos de Impresión solicitados por la
Ley.
CONCLUSION
Es importante que establezcan puntos claros de control que permitan un mejor control de
ingreso de inventarios.
El descuido de la persona responsable de recepción de las facturas provoca que varias no
cumplan con los requisitos que la ley estipula.
RECOMENDACION
1. Se recomienda al Jefe de Operaciones Inmediatamente ordene la sustitución de los
documentos por otros que señalen claramente las funciones (Firma de
Responsabilidad)
2. Es necesario que se realice la constatación de la Documentación (Factura de
Compras) cumplan con los Requisitos establecidos por Ley por parte de Bodega.
(Responsable).
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA

Ambato-Ecuador
Neo- Fármaco
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ARCHIVO PERMANENTE
ANALIZAR LA INFORMACIÓN DEL DESARROLLO DEL PROCESO CAJA
1. No existe información sobre el desarrollo del proceso caja
CONCLUSION
La falta de interés por parte de la administración en contar con un cuadro detallado de
actividades correspondiente a caja causa enfrentamientos entre todas las áreas que
participan dentro de este componente.
RECOMENDACION
1. Se sugiere a la empresa que elabore inmediatamente un flujo grama de caja o utilizar
el recomendado por la auditoria, tanto en la diagramación como en los documentos
de soporte elaborados.
2. De igual manera se recomienda establecer manuales de procedimientos en las que
constará los pasos necesarios para la diagramación.
P.T. No.-
IN 8/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
Neo- Fármaco
AUDITORIA INTEGRAL
ARCHIVO PERMANENTE
FALTA DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL EN EL USO DE LAS
DIFERENTES APLICACIONES DEL EQUIPO COMPUTARIZADO.
CONCLUSION
La falta de interés por parte de la dirección en contar con personal capacitado en sus
actividades conlleva ala perdida de tiempo y fondos económicos.
RECOMENDACION
1. Se recomienda al Jefe del Departamento de Sistemas que elabore y aplique un
calendario anual de las posibles capacitaciones de utilitarios informáticos para el
personal.
2. Es necesario que la empresa brinde capacitación previa a los empleados que la
laboran en la empresa para que no exista falencia y pérdidas de tiempo.
ESCASO MANTENIMIENTO DE EQUIPOS COMPUTERIZADOS
CONCLUSION
El descuido por parte del jefe de Sistemas y la falta de contar con equipos que trabajen
eficientemente provoca en la mayoría de los casos problemas graves por que no se van
actualizando los antivirus y hacen que se pierda la información.
RECOMENDACION
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
P.T. No.-
IN 9/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
1. Se recomienda asignar un delegado por escrito o un responsable de Elaborar y
Aplicar un manual de mantenimiento de equipos con el cual se puede prevenir
incidentes inesperados en el trabajo como perdida de información.
Neo- Fármaco
AUDITORIA INTEGRAL
ARCHIVO PERMANENTE
CONCLUSIÓN
Se tiene como conclusión que actualmente la tecnología actúa como un factor
indispensable en todos los campos de la vida diaria, tanto en la educación, como en las
empresas. Por lo tanto, se crea una competencia donde se hace evidente la necesidad de
sistemas informáticos como parte de la estructura de una organización para mejorar el
desempeño de sus funciones.
HALLAZGOS RELEVANTES
No se tienen detectados hallazgos relevantes de carácter administrativo, penal, fiscal
o disciplinario, producto de las auditorias o evaluaciones independientes realizadas por la
Oficina de Control Interno.
Atentamente:
P.T. No.-
IN 1/4
Auditor
Fecha:
P.T. No.-
IN 10/10
Auditor
Fecha:

Ambato-Ecuador
SILVIA OYAQUE
ASESORIA TECNICA EMPRESARIAL S. A.
P.T. No.-
IN 1/4
Auditor
Fecha:

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