Informe de gestion secretaria de hacienda

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Dirección Calle 12 No. 5 – 31 Palacio Municipal
Cel 3183540098
hacienda@simiti-bolivar.gov.co
www.simiti-bolivar.gov.co
ALCALDIA MUNICIPAL DE SIMITI – BOLIVAR
2012 – 2015 NIT: 890480006-1
SECRETARIA DE HACIENDA
ALCALDIA DE SIMITI BOLIVAR
SIMITI MI TIERRA, MI CAMPO, MI ORGULLO 2012 – 2015
MUNICIPIO DE SIMITI BOLIVAR
INFORME DE GESTION
SECRETARIA DE HACIENDA MUNICIPAL

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TABLA DE CONTENIDO
Contenido
INTRODUCCION.............................................................................................................................4
ALCANCE.........................................................................................................................................4
OBJETIVO........................................................................................................................................4
GRUPO DE TRABAJO..........................................................................................................................5
1. INFORME DE GESTION........................................................................................................6
1.1 ANALISIS DE LA SITUACION FINANCIERA DEL MUNICIPIO .................................6
1.1.1 Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero - ley 550 ...........................................6
1.2 Cumplimiento de Indicadores ley 617 de 2000.................................................................6
Tabla 1. Límite de gasto .........................................................................................................6
2. INFORMDE DE GESTION AREA SECRETARIA DE HACIENDA..................................7
Tabla 2. . Pasivos exigibles y Contingencias – Fondo de contingencia........................................7
Tabla 3. Pasivos pensionales ......................................................................................................7
Tabla 4. Monto total Pasivos pensionales ..................................................................................8
Tabla 5. Medidas Preventivas y Correctivas (Decreto 028 de 2008).........................................8
Tabla 6. Pago de sentencias y conciliaciones siguientes cuatro vigencias. .................................9
Tabla 7. Compromisos de vigencias futuras para las siguientes cuatro vigencias. .....................9
3. INFORME DE GESTION AREA DE PRESUPUESTO...........................................................................11
Tabla 8. DIAGNOSTICO FINANCIERO ........................................................................................12

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Grafica 1. Ingresos totales de las vigencias 2012 - 2014 ................................................13
Grafica 2. Ingresos corrientes 2012 – 2014.......................................................................14
Grafica 3. Ingresos 2012 – 2014 del Sistema General de Participaciones ...................15
Tabla 9. Ejecución de recursos del SGR de las cuatro últimas vigencias.................................16
Tabla 10. . Ejecución de gastos de las cuatro últimas vigencias. ............................................17
Tabla 11. Ejecución de los recursos del SGP de las cuatro últimas vigencias .............17
4. INFORME DE GESTION DE CONTABILIDAD.....................................................................19
Tabla 11. Balance General comparativo 2012 -2014 (Corte diciembre de 2012 y diciembre
2014) ........................................................................................................................................20
Tabla 12. Balance General 2015 (Corte 31 de octubre)............................................................20
Tabla 13. Estado de la actividad económica, financiera, social y ambiental comparativo 2012 -
2014 (Corte diciembre de 2012 y diciembre 2014 ...................................................................21
Tabla 14. Estado de la actividad económica, financiera, social y ambiental 2015 (Corte 31 de
octubre)....................................................................................................................................21
Tabla 15. Estado de cambios en el patrimonio 2015 (Corte a 31 de octubre)..........................22
Tabla 16. Reservas, cuentas por pagar y vigencias expiradas...................................................23
Tabla 17. Servicio de la Deuda..................................................................................................23
CONCLUSIONES..........................................................................................................................24

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INTRODUCCION
La secretaria de hacienda del Municipio de Simití es una dependencia de la
administración Municipal, dependiente del despacho del Alcalde, su función
primordial es administrar eficientemente los recursos económicos que por
diferentes conceptos recibe el Municipio. Con el propósito de asignar los recursos
dando cumplimiento a la ley, las ordenanzas y los acuerdos.
La secretaria de hacienda está conformada por las áreas de contabilidad, rentas,
presupuesto y tesorería.
Dentro de las metas propuestas para la vigencia 2015 está la implementación de
la actualización catastral Urbana y Rural del Municipio, Fiscalización Tributaria en
Industria y Comercio, Fortalecer el área de rentas, Saneamiento de pasivos. Con
el propósito de generar nuevos y más recursos para el garantizar el Cumplimiento
del Plan de Desarrollo “Simití mi tierra mi campo mi orgullo 2012 - 2015”.
ALCANCE
El alcance de este Informe de gestión es dar a conocer de forma general las
diferentes actividades desarrolladas durante las vigencias 2012 - 2015.
OBJETIVO
Dar a conocer las diferentes actividades e informe de Gestión de la Secretaria de
Hacienda del Municipio de Simití de la Vigencia 2012 – 2015.

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GRUPO DE TRABAJO
La secretaria de Hacienda Municipal está conformada de la siguiente manera:
1. Auxiliar administrativo Laudid Hernández
2. Jefe de presupuesto Tatiana Rivillas
3. Contador Carlos Pinto
4. Secretaria de Hacienda Ester Quitian
5. Gestión Documental Kelly Bastos
6. Apoyo a la Gestión – recaudo Stella Ávila

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1. INFORME DE GESTION
1.1ANALISIS DE LA SITUACION FINANCIERA DEL MUNICIPIO
1.1.1 Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero - ley 550
El Municipio de Simití Bolívar no se encuentra en proceso de reestructuración de
pasivos de que trata la ley 550 de 1.999.
1.2 Cumplimiento de Indicadores ley 617 de 2000
La Administración Municipal de Simití Bolívar ha dado cumplimiento a los
indicadores de la ley 617 de 2000. Como se muestra en el siguiente cuadro.
Tabla 1. Límite de gasto
Entes
Cumplió el límite
de gastos en 2014?
Si/No
Gastos ejecutados a 31 de
octubre de 2015
Administración Central SI 1.161.795,00
Concejo/Asamblea SI 1.114.098,00
Personería SI 80.544,00
Contraloría NA NA
Fuente: ejecución presupuestal
Para la vigencia 2014 la Administración central cumplió con el límite de gasto
igual que el concejo Municipal y la personería contemplados en la ley 617 de
2.000, para la vigencia 2015 el valor de los gastos a corte 31 de octubre de 2015
es por mil ciento sesenta y un millones setecientos noventa y cinco mil
($1.161.795), para el concejo municipal por mil ciento catorce millones noventa y

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ocho mil ($1.114.098) y la personería ochenta millones quinientos cuarenta y
cuatro mil ($80.544), el Municipio de Simití no cuenta con contraloría Municipal.
2. INFORMDE DE GESTION AREA SECRETARIA DE HACIENDA
Tabla 2. . Pasivos exigibles y Contingencias – Fondo de contingencia
El Municipio de Simití posee pasivos exigibles por valor de DOS MIL
SETECIENTOS OCHENTA Y DOS MILLONES CUATROCIENTOS TRES MIL
($2.782.403) y no cuenta con un fondo de contingencia.
Tabla 3. Pasivos pensionales
Cumplió con la provisión del 125% de
ahorro pensional?
SI NO
x
El Municipio de Simití cumplió para la vigencia 2014 con la provisión del 125% del
ahorro pensional, esto se logró con la revisión del cálculo actuarial y permitió el
desahorro de recursos de fuente del Sistema General de Participaciones – SGP.
Concepto
Monto total de los
pasivos exigibles y
contingencias a la
fecha
Recursos disponibles en
el Fondo de
contingencia
1. Pasivos exigibles y
contingencias
1.2. Pasivos exigibles
2.782.403
0
1.3. Contingencias 0 0
Fuente de revisión: MFMP, informes contables entidad territorial.

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Tabla 4. Monto total Pasivos pensionales
Información en miles de pesos
El Municipio posee pasivos pensionales a la fecha por valor de diez mil
setecientos ocho millones cuatrocientos sesenta y cinco mil ($10.708.465) y tiene
en ahorro en el FONPET la suma de trece mil trescientos ochenta y cinco
millones quinientos ochenta y un mil ($13.385.581).
Tabla 5. Medidas Preventivas y Correctivas (Decreto 028 de 2008)
Concepto
Monto total de los pasivos
pensionales a la fecha
Recursos ahorrados en el FONPET
1. Pasivos Pensional
10.708.465
13.385.581
Medidas SI NO
Indique la
fuente
afectada
Resolución
(aprobó la
medida
correctiva)
Tiene Medida preventiva Plan de
Desempeño impuesta por el MHCP?
x
Tiene Medida correctiva Suspensión
de Giro impuesta por el MHCP? x
Tiene Medida correctiva asunción de
competencia impuesta por el MHCP? x
Otra medida correctiva impuesta por
MHCP x
f. Saldo de la deuda a la fecha
0

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El Municipio de Simití no cuenta con medidas preventivas ni correctivas de que
habla el Decreto 028 de 2008.
Tabla 6. Pago de sentencias y conciliaciones siguientes cuatro vigencias.
Concepto/Vigen
cia
Monto total
de sentencias
y
conciliaciones
a la fecha
2015
Apropiado
2015
Ejecutados
a la fecha
2016
Pagos
estimados
para la
vigencia
2017
Pagos
estimados
para la
vigencia
2018
Pagos
estimados
para la
vigencia
2019
Pagos estimados
para la vigencia
1. Sentencias y
conciliaciones 87.204,00 546.726,00 503.674,00 49.509,00 51.000,00 52.600,00 54.200,00
1.1. Sentencias
76.204,00 490.000,00 446.948,00 29.509,00 30.400,00 31.350,00 32.300,00
1.2.
Conciliaciones 11.000,00 56.726,00 56.726,00 20.000,00 20.600,00 21.250,00 21.900,00
Fuente: Ejecución presupuestal 2015 y MFMP
el monto total de sentencias y conciliaciones a la fecha es por la suma de ochenta
y siete millones doscientos cuatro mil ($87.204), el monto apropiado para la
vigencia 2015 para el pago de sentencias y conciliaciones ascendió a la suma de
quinientos cuarenta y seis millones setecientos veinte seis mil ($546.726) y valor
ejecutado a corte 31 de octubre de 2015 es de quinientos tres millones
seiscientos setenta y cuatro mil ($503.674), el valor estimado para pago de
sentencias y conciliaciones de las próximas cuatro vigencias son por valor de:
para 2016 la suma de cuarenta y nueve millones quinientos nueve mil ($49.509),
para 2017 el valor de cincuenta y un millones ($51.000), para 2018 obedece a la
suma cincuenta y dos millones seiscientos mil ($52.600) y para 2019 el valor de
cincuenta y cuatro millones doscientos mil ($54.200).
Tabla 7. Compromisos de vigencias futuras para las siguientes cuatro vigencias.
Concepto/Vigencia
Total vigencias
futuras
aprobadas a la
fecha
Compromisos
de vigencias
futuras para
2016
Compromisos de
vigencias futuras
para 2017
Compromisos
de vigencias
futuras para
2018
Compromisos
de vigencias
futuras para
2019
Compromisos de
vigencias futuras
2019 en
adelante
1. Vigencias futuras totales
3.980.032.453 391.769.945
403.523.044
415.628.735 428.097.597 440.940.525

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El Municipio de Simití adquirió compromisos de vigencias futuras mediante
convenio de cooperación y apoyo financiero para la vinculación del Municipio de
Simití – Bolívar y de la Empresa Aguas de Bolívar S.A ESP. Al plan Departamental
de Aguas y saneamiento suscrito con el Departamento de Bolívar. Con fuente de
financiación agua potable y saneamiento básico, facultado mediante acuerdo Nº
003 de fecha 28 de mayo de 2009, expedido por el concejo Municipal.
De conformidad con la autorización impartida por el concejo Municipal para
comprometer vigencias futuras de conformidad con lo dispuesto en el acuerdo Nº
003 del 28 de mayo de 2009, el Municipio aportara al PDA del Departamento, los
siguientes recursos, correspondientes al 50% de los recursos del Sistema General
de Participaciones entre los años 2.009 y 2.024, apropiaciones para cada vigencia,
los cuales serán manejados en el patrimonio autónomo FIA a través de
CONTRATO DE FIDUCIA MERCANTIL FIA, determinados de la siguiente manera:
APORTES DEL MUNICIPIO AL PDA DEL DEPARTAMENTO DE BOLIVAR
Vigencia Sistema General de Participaciones
2009 0
2010 328.101.162
2011 337.944.196
2012 348.082.522
2013 358.524.998
2014 369.280.748
2015 380.359.170
2016 391.769.945
2017 403.523.044
2018 415.628.735
2019 428.097.597
2020 440.940.525
2021 454.168.741
1.1. Funcionamiento NA
1.2. Inversión
3.980.032.453 391.769.945 403.523.044 415.628.735 428.097.597 440.940.525
1.3. Ordinarias NA
1.4. Excepcionales. NA
Fuente: MFMP y FUT

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2022 467.793.803
2023 481.827.617
2024 496.282.446
En el cuadro siguiente se puede observar el diagnostico financiero de los ingresos
totales de las últimas cuatro vigencias 2012 – 2015.
3. INFORME DE GESTION AREA DE PRESUPUESTO
La ejecución de Ingresos constituye uno de los aspectos más importantes durante
la vigencia 2012 - 2015, la gestión realizada por la Secretaria de Hacienda se ve
reflejada en los ingresos corrientes como se observa en la tabla Nº 8.
Es de resaltar la gestión realizada en cuanto al recaudo del Impuesto tributario ya
que viene incrementando en los años de análisis 2012 - 2015 estos se debió a la
depuración de cartera, a la gestión de cobros, incentivos tributarios y a las
estrategias de recaudos implementadas.
El Municipio de Simití con corte 31 de octubre de 2015, ha logrado recaudar el
72% de la proyección realizada en el presupuesto de ingresos

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Tabla 8. DIAGNOSTICO FINANCIERO
2. DIAGNOSTICO FINANCIERO
2.1 Ingresos Totales
2.1.1 Ingresos de las cuatro últimas vigencias.
Recaudo efectivo
Concepto/Vigencia 2012 2013 2014
2015
(corte a octubre
31) Presupuesto
definitivo
2015
(corte a octubre
31) Recaudo
efectivo
Var % -2014/2013
1. Ingresos totales
11.536.035,00 14.961.438,00 16.324.844,00 16.687.349,00 12.003.762,00
0,091128005
1.1. Ingresos corrientes
8.861.020,00 10.116.126,00 10.203.024,00 11.231.169,00 8.267.213,00
0,008590047
1.1.1. Tributarios
623.311,00 692.139,00 877.210,00 1.135.622,00 1.001.915,00
0,267389932
1.1.2. No tributarios
281.086,00 124.706,00 291.295,00 192.461,00 143.291,00
1,335853928
1.1.3. SGP
7.956.623,00 9.299.281,00 9.034.519,00 9.903.086,00 7.122.007,00
-0,028471233
Otros ingresos (transferencias entidades
descentralizadas y otras entidades territoriales,
etc.)
2.675.015,00 4.111.821,00 4.664.692,00 4.736.180,00 3.484.745,00
0,134458917
1.2. Ingresos de Capital
- 733.491,00 1.457.128,00 720.000,00 251.804,00
0,986565616
Cofinanciación
- 707.758,00 1.438.860,00 720.000,00 216.000,00
1,032983025
Superávit fiscal
- - - - -
#¡DIV/0!
Rendimientos financieros
- 25.733,00 18.268,00 - 35.804,00
-0,290094431
Fuente: FUT y ejecución presupuestal 2015.

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De acuerdo a la tabla Nº 8. La variación de los ingresos totales de los vigencias
2014/2013 correspondió al 0.09%, los ingresos corriente variaron en los años
2014/2013 en 0.008% y los ingresos de capital para la vigencia 2014/2013 variación
en un 0.98%.
Grafica 1. Ingresos totales de las vigencias 2012 - 2014
Fuente: Ejecución presupuestal
Para la vigencia 2012 los ingresos totales correspondieron al suma de once mil
quinientos treinta y seis millones treinta y cinco mil ($11.536.035) y represento el
33% del promedio, para la vigencia 2013 el valor de catorce mil novecientos
sesenta y un millones cuatrocientos treinta y ocho mil ($14.961.438), y constituyo
el 33% del promedio y para la vigencia 2014 el valor de dieciséis mil trescientos
veinte cuatro millones ochocientos cuarenta y cuatro mil ($16.324.844,00) y
constituyo el 34% del promedio de las vigencias analizadas.
2012; 33%
2013; 33%
2014; 34%
Concepto/Vigencia
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2
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Grafica 2. Ingresos corrientes 2012 – 2014
Fuente: Ejecuciones presupuestales 2012 – 2014.
Los ingresos tributarios para las vigencias en análisis 2012 – 2014, represento el
5% del total de los ingresos por valor de dos mil ciento noventa y dos millones
seiscientos sesenta mil ($2.192.660), los ingresos no tributarios representaron
2%, por la suma de seiscientos noventa y siete millones ochenta y siete mil
($697.087), los ingresos del sistema general de participaciones representaron el
65% por un valor de veintiséis mil doscientos noventa millones cuatrocientos
veinte tres mil ($26.290.423) y los otros ingresos representaron el 28% de los
ingresos corrientes del Municipio de Simití Bolívar. En la gráfica Nº 2 se puede
observar que el Municipio de Simití es altamente dependiente de las
transferencias de la Nación.
2.192.660,00 ; 5%
697.087,00 ; 2%
26.290.423,00 ;
65%
11.451.528,00 ;
28%
1.1.1. Tributarios
1.1.2. No tributarios
1.1.3. SGP
Otros ingresos (transferencias
entidades descentralizadas y
otras entidades territoriales,
etc.)

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Grafica 3. Ingresos 2012 – 2014 del Sistema General de Participaciones
Fuente: ejecuciones presupuestales
El Sistema General de Regalías inicia con la ley 1530 de 2012, El Sistema
General de Regalías SGR es un esquema nuevo de coordinación entre las
Entidades Territoriales y el gobierno nacional, a través del cual se determina la
distribución, objetivos, fines, administración, ejecución, control, el uso eficiente y
la destinación de los ingresos provenientes de la explotación de los recursos
naturales no renovables precisando las condiciones de participación de sus
beneficiarios.
Los recursos se distribuyen en todos los departamentos del país a través de
Asignaciones Directas y de los Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación - FCTI,
Fondo de Desarrollo Regional - FDR y Fondo de Compensación Regional - FCR.
Adicionalmente se ahorrará a través del Fondo de Ahorro y Estabilización - FAE y
del Fondo de Ahorro Pensional Territorial - FONPET.
Todos los recursos del SGR financian proyectos de inversión presentados por la
entidades territoriales a los Órganos Colegiados de Administración y
7.956.623,00;
30%
9.299.281,00;
36%
9.034.519,00;
34%
1.1.3. SGP
1
2
3

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Decisión - OCAD, quienes serán los encargados de viabilizarlos, priorizarlos,
aprobarlos y designar el ejecutor de los mismos.
Tabla 9. Ejecución de recursos del SGR de las cuatro últimas vigencias.
Para la vigencia 2012 le fueron asignados mil seiscientos noventa y cuatro millones
trescientos dos mil ($1.694.302) y no se realizaron compromisos, para la vigencia
2013 se le asignaron al Municipio de Simití el valor de mil cuatrocientos cincuenta y
nueve millones quinientos cuarenta mil ($1.459.540) y se realizaron compromisos
por la suma de mil trescientos cincuenta y siete millones novecientos cuarenta y dos
mil ($1.357.942), para la vigencia 2014 le asignaron mil cuatrocientos cincuenta y
nueve millones quinientos cuarenta mil ($1.459.540) y comprometidos doscientos
setenta y un millones quinientos diecinueve mil ($271.519) para la vigencia 2015 se
le asignaron mil ciento noventa y nueve millones ochocientos catorce mil
($1.199.814) y comprometidos doscientos cuarenta y cuatro millones seis mil
($244.006) y quedando un saldo pendiente de cuatro mil seiscientos cuarenta
millones ciento cuarenta y tres mil ($4.640.143)
Concepto/Vigencia
2012
Asignados
2012
Ejecutados
2013
Asignados
2013 Ejecutados
1. Recursos totales
SGR 1.694.302 - 1.459.540
1.357.942
2014 Asignados
2014
Ejecutados
2015
Asignados a
la fecha
2015 Ejecutados a
31 de octubre
1.459.540,00
271.519 1.199.814
244.006

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Tabla 10. . Ejecución de gastos de las cuatro últimas vigencias.
Momento presupuestal compromisos
Concepto/Vigencia 2012 2013 2014
2015 (corte 31
de octubre)
Variación
2014/2013
1. Gastos totales
11.519.839,00 13.988.188,00 19.998.076,00 14.387.386,00
0,429640208
1.1. Funcionamiento
1.841.692,00 1.583.008,00 1.638.559,00 1.432.848,00
0,03390235
1.2. Deuda
- - - -
#¡DIV/0!
1.3. Inversión
9.678.147,00 12.405.180,00 18.359.517,00 12.954.538,00
0,324318826
En la tabla Nº 10. se puede observar la ejecución de gastos de las últimas cuatro
vigencias, los gastos totales para la vigencia 2012 equivalieron a la suma once mil
quinientos diecinueve millones ochocientos treinta y nueve mil ($11.519.839), para la
vigencia 2013 el valor trece mil novecientos ochenta y ocho millones ciento ochenta
y ocho mil ($13.988.188), para la vigencia 2014 la suma de diecinueve mil
novecientos noventa y ocho millones setenta y seis mil ($19.998.076).
Los gastos de funcionamiento presentaron variación entre 2014 y 2013 el 0.03%, el
Municipio de Simití no presenta deuda con entidades financieras y los gastos de
inversión presentaron variación entre 2014 y 2013 de 0.32%.
Tabla 11. Ejecución de los recursos del SGP de las cuatro últimas vigencias
.
Concepto/Vigencia
2012
Asignados
2013
Asignados
2014 Asignados
2015
Asignados a
la fecha
2015
Ejecutados a 31
de octubre
(compromisos)
% Real
Ejecución
a 31 de
octubre
Var 2012-
2015
asignado
1. Recursos totales SGP
7.883.458 9.345.041 9.034.517 9.986.165 6.842.104,10
146% 0,266723943
1.1. Participación de Propósito
General 1.528.455 1.591.737 1.673.302 1.731.534 1.154.313
150% 0,132865541

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La tabla Nº 11. muestra las ejecuciones de los recursos del Sistema General de
Participaciones -SGP de las cuatro últimas vigencias. Para la vigencia 2012 le fue
asignado la suma de siete mil ochocientos ochenta y tres millones cuatrocientos
cincuenta y ocho mil ($7.883.458), para la vigencia 2013 incremento en un 19% con
base en el 2012, por valor de nueve mil trescientos cuarenta y cinco millones
cuarenta y un mil ($9.345.041) para al vigencia 2014 decreció en un 3% comparación
con la vigencia 2013, le fue asignado la suma de nueve mil treinta y cuatro millones
quinientos diecisiete mil ($9.034.517).
Para la vigencia 2015 incremento en un 10% con base en la vigencia 2014, le fue
asignado al Municipio de Simití recursos de Sistema General de Participaciones el
valor de nueve mil novecientos ochenta y seis millones ciento sesenta y cinco mil
($9.986.165).
1.2. Participaciones sectoriales
6.355.003 7.753.304 7.361.215 8.254.631 5.687.791,10
145% 0,298918506
1.2.1. Educación
610.270 731.104 646.999 699.772 529.469
132% 0,146659675
1.2.2. Salud
3.283.679 3.977.154 4.091.211 4.566.348 3.494.816
131% 0,390619485
1.2.3. APSB
825.755 948.323 935.529 979.287 458.835
213% 0,185929241
1.2.4. Deporte
88.078 91.926 92.855 93.003 78.029
119% 0,055916347
1.2.5. Cultura
66.261 68.720 69.642 69.752 58.521
119% 0,052685592
1.2.6. Libre inversión en otros
sectores 1.406.838 1.441.580 1.524.979 1.650.856 1.068.121
155% 0,173451385
1.2.7. Primera infancia
74.122 494.497 - 195.613 0,
195613000% 1,639068023

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Grafica 4. Ejecución presupuestal 2015
Fuente: ejecución presupuestal 2015
para la vigencia 2015 le fue asignado al Municipio de Simití recursos del Sistema
General de Participaciones por valor de nueve mil novecientos ochenta y seis
millones ciento sesenta y cinco mil ($9.986.165) y se han realizado compromiso
de en un 68% por la suma de seis mil ochocientos cuarenta y dos millones ciento
cuatro mil ($6.842.104).
4. INFORME DE GESTION DE CONTABILIDAD
La contabilidad del Municipio de Simití con corte al 31 de Diciembre de 2014
realizo las siguientes acciones con el propósito de mejorar la información
Contable y Financiera del Municipio.
Revisar las conciliaciones bancarias mensualmente con el área de tesorería de
Secretaria de Hacienda, con el fin de identificar las diferentes partidas
conciliatorias y realizar los ajustes internos pertinentes ó la solicitud de
información directamente a la entidad financiera. Lo anterior se ha realizado
durante todo el año 2012 y 2013, y 2014 lo cual ha permitido contar con
información real y fidedigna en el cierre de tesorería al cierre de cada mes.
9.986.165
6.842.104,10
68,5
asignado
comprometido
%

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Tabla 11. Balance General comparativo 2012 -2014 (Corte diciembre de 2012 y
diciembre 2014)
Fuente: Contabilidad y Contaduría entidad territorial
El Municipio de Simití a corte 31 de diciembre de 2012, sus activos ascendían al valor
de quince mil ochocientos cuarenta y siete millones cuatrocientos setenta y dos mil
($15.847.472), para el 2014 con corte 31 de diciembre la suma de veinte un mil
novecientos sesenta y cinco millones ocho mil ($21.965.008). Incremento en un 39%.
El pasivo del Municipio a corte 31 de diciembre de 2012 asciende al valor de tres mil
diecisiete millones trescientos ochenta y nueve mil ($3.017.389) y para la el año 2014,
por la suma de tres mil cuatrocientos millones doscientos veintitrés mil ($3.400.223),
aumento en un 13%.
El patrimonio del Municipio de Simití para la vigencia 2012 represento el valor de doce
mil ochocientos treinta millones ochenta y tres mil ($12.830.083) y para la vigencia
2014 la suma de dieciocho mil quinientos sesenta y cuatro millones setecientos
ochenta y cinco mil (18.564.785), incremento el 45%.
Tabla 12. Balance General 2015 (Corte 31 de octubre)
Concepto Activo Pasivo Patrimonio
Valor 24.932.577 3.576.664 21.355.913
Fuente: Contabilidad y Contaduría entidad territorial – información en miles de pesos
Concepto Activo Pasivo Patrimonio
Vigencia (Corte a
31 de diciembre) 2012 2014 2012 2014 2012 2014
Valor 15.847.472 21.965.008 3.017.389 3.400.223 12.830.083 18.564.785

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Para la actual vigencia 2015 los activos con corte 31 de octubre de 2015
ascienden al valor de veinte cuatro mil novecientos treinta y dos millones
quinientos setenta y siete mil ($24.932.577), los pasivos a la suma de tres mil
quinientos setenta y seis millones seiscientos sesenta y cuatro mil ($3.576.664) y
el patrimonio al valor de veinte un mil trescientos cincuenta y cinco millones
novecientos trece mil ($21.355.913).
Tabla 13. Estado de la actividad económica, financiera, social y ambiental
comparativo 2012 -2014 (Corte diciembre de 2012 y diciembre 2014
Concepto Ingresos Gastos y costos Resultado
Vigencia (Corte a
31 de diciembre) 2012 2014 2012 2014 2012 2014
Valor 11.776.250 18.353.293 11.511.892 17.011.431 264.358 1.341.862
Fuente: Contabilidad y Contaduría entidad territorial – información en miles de pesos.
Los ingresos para la vigencia 2012 ascendieron a la suma de once mil setecientos
setenta y seis millones doscientos cincuenta mil ($11.776.250) y los gastos once
mil once millones cuatrocientos treinta y un mil ($11.011.431) obteniendo como
resultado superávit primario por valor de doscientos sesenta y cuatro millones
trescientos cincuenta y ocho mil ($264.358).
Los ingresos para la vigencia 2014 la suma dieciocho mil trescientos cincuenta y
tres millones doscientos noventa y tres mil ($18.353.293) y los gastos el valor de
diecisiete mil once millones cuatrocientos treinta y un mil ($17.011.431)
obteniendo un superávit primario de mil trescientos cuarenta y un millones
ochocientos sesenta y dos mil ($1.341.862).
Para la vigencia 2014 los ingresos incrementaron en un 56% con respecto a la
vigencia 2012.
Tabla 14. Estado de la actividad económica, financiera, social y ambiental 2015
(Corte 31 de octubre)
Concepto Ingresos Gastos y costos Resultado
Valor

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2012 – 2015 NIT: 890480006-1
15.578.512 12.201.384 3.377.128
Los ingresos para la vigencia 2015 con corte 31 de octubre ascienden al valor de
quince mil quinientos setenta y ocho millones quinientos doce mil ($15.578.512),
los gastos a la suma de doce mil doscientos un millón trescientos ochenta y
cuatro mil ($12.201.384), obteniendo un superávit primario por la suma de tres mil
trescientos setenta y siete millones ciento veinte ocho mil ($3.377.128).
Tabla 15. Estado de cambios en el patrimonio 2015 (Corte a 31 de octubre)
Concepto Valor
1. Saldo del patrimonio a diciembre 31
de 2014 18.564.785
2. Variaciones patrimoniales a octubre
31 de 2015 2.791.128
3. Saldo del patrimonio a octubre 31 de
2015 21.355.913
4. Detalle de las variaciones
patrimoniales 2.791.128
4.1. Incrementos 2.791.128
4.2. Disminuciones -
4.3. Partidas sin variación -
El patrimonio del Municipio de Simití con corte diciembre 31 de 2014 ascendió al
valor de dieciocho mil quinientos sesenta y cuatro millones setecientos ochenta y
cinco mil ($18.564.785), y para la vigencia 2015 con corte octubre 31, presento
variaciones patrimoniales por valor de dos mil setecientos noventa y un millones
ciento veinte ocho mil ($2.791.128).

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Tabla 16. Reservas, cuentas por pagar y vigencias expiradas.
Concepto/Vigencia
Reservas
2014
Ejecución
de reservas
a la fecha
Cuentas x
pagar
Cuentas
por pagar a
la fecha
Vigencia
s
expirada
s
Pago de
vigencias
expiradas
(Corte a 31
de octubre)
1. Total
959.181 37.069 1.110.430 686.225
0 0
1.1. Funcionamiento 0 0
49.251
0 0 0
1.2. Inversión
959.181 37.069 1.061.179
686.225.21
7
0 0
Fuente: FUT y ejecución presupuestal de 2015
En la vigencia 2014 se constituyeron reservas presupuestales por valor de
novecientos cincuenta y nueve millones ciento ochenta y un mil ($959.181), y se ha
realizado ejecución por valor de treinta y siete millones sesenta y nueve mil ($37.069).
Y se constituyeron cuentas por pagar en la vigencia 2014 por la suma de mil ciento
diez millones cuatrocientos treinta mil ($1.110.430) y quedan con corte 31 de octubre
de 2015, por pagar el valor de seiscientos ochenta y seis millones doscientos
veinticinco mil ($686.225).
Tabla 17. Servicio de la Deuda.
Concepto/Vigencia
2015
Apropiado
2015
Ejecutado
a la fecha
2016
Pagos
estimados
para la
vigencia
2017
Pagos
estimados
para la
vigencia
2018
Pagos
estimados
para la
vigencia
2019
Pagos
estimados
para la
vigencia
1.1. Capital 0 0 0 0 0 0
1.2. Intereses 0 0 0 0 0 0
Fuente: MFMP y ejecución presupuestal 2015.
El Municipio de Simití no posee servicio a la deuda con ninguna entidad financiera.

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CONCLUSIONES
 Para la vigencia 2012 - 2014, el Municipio de Simití cumplió
satisfactoriamente con los indicadores de Ley 617 de 2000, la cual arrojo
como resultado los siguientes:
año Cumplimiento de ley 617 de
2000 – limite 80% ICLD
fuente
2012 70.21 Contraloría General
2013 78.51 Contraloría General
2014 70.75 Ejecución presupuestal
2014
 Se logró eficiencia administrativa para la vigencia 2014 de 96%, esto se
debió a eficacia y oportunidad en el envió de informes.
 Se implementó actualización Catastral Urbana y Rural, Se realizó
Depuración de Cartera de Impuesto Predial, Industria y Comercio y otros
conceptos,
 Se realizó Campañas de Fiscalización de Industria y Comercio,
 Se rindieron oportunamente las cuentas e informes a los diferentes
organismos de control.

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