El documento analiza un informe pericial contable sobre el desbalance patrimonial de una persona natural. Se determina que el informe está mal formulado porque no sigue las normas periciales y contiene errores de forma y fondo. Entre las debilidades del informe se encuentra la falta de documentación sustentatoria y que el estado de flujo de caja no refleja adecuadamente la capacidad financiera de la persona. Se recomienda ampliar la pericia a más empresas vinculadas para obtener más documentación.

1. CASO PRÁCTICO
DICTAMEN PERICIAL CONTABLE N° 003-2007 DEL DESBALANCE PATRIMONIAL DE UNA
PERSONA NATURAL
¿SI ESTA BIEN O MAL FORMULADO? ¿Por qué?
 EL PRESENTE DOCUMENTO ESTA MAL FORMULADO PORQUE NO CONTEMPLA LAS
NORMAS PERICIALES, ESTABLECE QUE DEBE SER UN INFORME Y NO UN DICTAMEN
PERICIAL(PAG.153).
 SEGÚN LA ESTRUCTURA DEL INFORME PERICIAL EN LA PAG. 154 NO ES OBJETO SINO
OBJETIVODE LA PERICIA.
 TIENE ERRORES DE FORMA Y DE FONDO AL CONSIGNAR EN EL CUADRO DE INGRESOS LO
SIGUIENTE: SEGÚN DECLARACIONES JURADAS PRESENTADAS E INGRESOS NO
DECLARADOS POR SARA MARIA GORDILLO A LA SUNAT, YA QUE NO EXISTE
DECLARACIONESJURADASDE INGRESOSNODECLARADOS.
¿SI CUMPLE CON LAS NORMAS PERICIALES? ¿Por qué?
 No cumple CON LAS NORMAS PERICIALES porque no es un dictamen debería ser un
informe.
 No esel objeto sinoel objetivode lapericiaque debemosanalizar.
 Por loserroresencontrados de forma.
 QUE DE ACUERDO A LA ESTRUCUTRA DE UN INFORME PERICIAL NO ESTABLECE
RECOMENDACIONESYA QUE ES FACULTAD DEL JUEZ.

2. ANALISIS FODA
FORTALEZAS
 El informe pericial fue elaborado por peritos de profesión contable y oficiales de
investigación de la PNP, los cuales están relacionados con la investigación del desbalance
patrimonial.
DEBILIDADES
 No se tuvo la documentación sustentatoria suficiente para efectuar el cruce de
informaciónde lasoperacionesque se describenenel informe.
 En el estado de Flujo de CAJA no se refleja la capacidad financiera de la Sra. Sara María
GordilloVillar.
 El informe pericial contieneerrores de redacción.
OPORTUNIDADES
 La obtención de la información FINANCIERA PROPORCIONADA POR LAS entidades
financieras.
AMENAZAS
 Al estar mal formulado el Informe Pericial el Juez está en la facultad de decidir no tomar
en cuentael informe pericial.
CONCLUSIONES
 NO SUSTENTAR CON DOCUMENTOS EL ASESORAMIENTO A EMPRESAS EN TURISMO
AEROCOMERCIALPERCIBIENDOHONORARIOSPROFESIONALES ELEVADOS.
 DE ACUERDO AL MONTO DE ACCIONES AL CONSTITUIR LA EMPRESA DEMUESTRA QUE NO
TIENE LA CAPACIDAD FINANCIERA PARA LA ADQUISICION DE BIENES COMO ESTA
DEMOSTRADO EN LA CONCLUSION 02.
 EN LA CONCLUSION 4. LOS APORTES DE CAPITAL NO SE REFLEJAN EN EL FLUJO DE CAJA
SINOEN EL FLUJO DE EFECTIVO(PAG.184).
 LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS EN EL ENTORNO COMERCIAL DE LA FAMILIA ROJAS
GORDILLO ESTAN ORIENTADASA ENCUBRIR EL DESBALANCEPATRIMONIAL.

3. RECOMENDACION DEL GRUPO
 Ampliar la pericia hacia todas las empresas vinculadas con la finalidad de obtener
documentación parael cruce de información.
INTEGRANTES
OSCARMASIASCARRILLO
VICTORBUSTAMANTE VILCHEZ
GUMERCINDO INGA CHERO
MIGUEL VEGASMARCHAN
JUNIORRENGIFO AÑASCO
DANIELRICARDIMACEDA