El documento analiza las deficiencias en el control y programación de horas extras en los servicios de salud, incluyendo la asignación de horas sin considerar la demanda real de pacientes y el pago de horas no ejecutadas. Se incumple la normativa sobre horas extras y se recomiendan acciones para fortalecer los controles internos como vincular las horas asignadas a la atención efectiva de pacientes.

1. “CONTROL Y AUDITORIA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” EJERCICIO PRACTICO-MODULO I “Control Interno en las Organizaciones de Salud”

2. Integrantes del Equipo Lissett Villa Mendoza Melissav.ManriquePessara Susan Ramos Camac JoseLuis Alejandro Vera Montalvo Elizabeth Alina Fuentes Garcia Mauricio SanchezStrul AnfiloquioBaldeon Olivares LizandroCasachagua Torres Alberto Camilo Vargas Barrera

3. OBJETIVOS GENERALES IDENTIFICAR LAS CAUSAS QUE HAN GENERADO LOS HECHOS OBSERVADOS EN EL CASO ELEGIDO SUGERENCIAS PARA FORTALECER EL COMPONENTE DE ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO DEL CASO ELEGIDO

4. CASO 4 :ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNOCOMPONENTE : MONITOREO DE ACTIVIDADESCASO : HORAS EXTRAS Las horas extras utilizadas en las aéreas asistenciales carecen del debido control de programación y ejecución observándose las siguientes deficiencias: Programación de horas extras sin asegurar la existencia de pacientes de los programas genero desperdicio de horas medico,habiendose considerado estas en forma rutinaria y recurrente ,sin cautelar que respondan ala real demanda de atención de pacientes ,manifestada por el hecho de acudir a obtener una cita ,lo que origino que le personal medico durante el desempeño de su labor no alcance los estándares de producción esperados y no obstante ello se continuo programando la misma cantidad de horas de trabajo extraordinario y su consiguiente pago como si hubieran sido efectivamente ejecutadas en la atención de pacientes Registro simultaneo y/o superpuesto de tarjetas de control de asistencia de las horas extras con la jornada normal de trabajo, lo cual limita las acciones de supervisión a cargo de la gerencia El porcentaje de horas extraordinarias supera al de ordinarias en el servicio de emergencia con la finalidad de cubrir todos los turnos en el servicio ,lo cual incide en el aumento de los costos operativos Existencia de médicos programados en turnos continuos de 24 horas extraordinarias en la diferentes aéreas del departamento de emergencia ,generando el riesgo de brindar atenciones de baja calidad y deterioro de la imagen institucional Horas extraordinarias ejecutadas y pagadas exceden a las autorizadas ,no habiéndose emitido las resoluciones de aprobación correspondiente ,lo que origina el reclamo de los trabajadores afectados El incremento de la horas extraordinarias no esta en relación con la producción de los servicios asistenciales ,habiéndose incluso registrado una disminución de esta .en el caso del centro quirúrgico no se acredito la producción de horas extraordinarias efectuadas ,es decir no se realizaron intervenciones quirurgicas,lo que ha generado el pago de remuneraciones por laboras cuyo cumplimiento no ha sido adecuadamente verificado

5. LA SITUACION ANTES EXPUESTA INCUMPLE CON LO ESTABLECIDO EN LA SIGUIENTE NORMATIVA: Decreto Legislativo Nº 559 que promulgo la Ley del Trabajo Medico Normas Técnicas de control interno para el sector publico, emitida por la Contraloría General de la República Reglamento de control y acciones disciplinarias ,aprobado por Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 737-88 Reglamento interno de trabajo para los trabajadores comprendidos en el Régimen Laboral de la actividad privada, aprobado por la resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 139-99 Directiva Nº 004-85 normas para la programación ,ejecucion,control y pago de la remuneración compensatoria por guardia hospitalaria ,aprobada por Resolución de Gerencia General Nº 034-85 Directiva Nº 007-95 normas para la autorización y pago de trabajos en horas extraordinarias a los trabajadores asistenciales, aprobada con resolución de Gerencia General Nº 269-95 Directiva Nº 006-97 normas sobre los procesos de admisión ,consultas hospitalaria y registro del acto medico, aprobada por resolución de Gerencia General Nº 128-97 Directiva Nº 001-98 normas para la ejecucion,evaluacion y control presupuestal 1998 ,aprobada con resolución de gerencia general nº 404-98 Directiva Nº 017-2000 Normas para la Programación de actividades medicas ,aprobada con resolución DE Gerencia General Nº 1056-2000 Directiva Nº 008-2001 Normas para la Programación ,autorizacion,ejecucion, y pago de horas extraordinarias a los trabajadores asistenciales de los centros asistenciales, aprobada por resolución de Gerencia General Nº 239-2001