Este documento presenta las consideraciones y procedimientos para realizar una supervisión operativa en una unidad de hidrocarburos, incluyendo la recopilación de antecedentes previos, el desarrollo de la visita de supervisión para verificar el cumplimiento de normas de seguridad e identificar posibles infracciones, y la elaboración de un informe de supervisión documentando cualquier hallazgo.
Directiva Nº 008-2016-CG/GPROD “Auditoría de desempeño” y “Manual de auditorí...miguelserrano5851127
La finalidad del Manual de Auditoría de Desempeño, es establecer la metodología para el desarrollo de la auditoría de desempeño.
De esta manera, se busca uniformizar las actividades principales y los criterios a ser aplicados por los equipos encargados de realizar el servicio de auditoría de desempeño y sus procesos vinculados, así como promover la calidad del trabajo de los auditores.
DIRECTIVA N°011-2013-CG/ADE – AUDITORÍA DE DESEMPEÑO, 22.NOV.2014miguelserrano5851127
La DIRECTIVA N°011-2013-CG/ADE – Auditoría de Desempeño, tiene como finalidad implementar y desarrollar la Auditoria de Desempeño para contribuir a una mejora de la gestión de los recursos públicos, de tal forma que se realice con eficacia, eficiencia, economía y calidad.
R. C. Nº 274 2014-CG Directiva N° 003-2014-CG-ACA REVISIÓN DE OFICIO DE LOS ...miguelserrano5851127
Directiva N° 003-2014-CG/ACA “Revisión de oficio de los informes emitidos por los Órganos de Control Institucional de acuerdo a estándares de calidad”, aprobada con R. C. N.° 274-2014-CG, publicada el 14.MAY.2014.
La finalidad de la Directiva N.° 003-2014-CG/ACA, es Regular el proceso de revisión de oficio de los informes de auditoría emitidos por los Órganos de Control Institucional, en virtud de lo establecido en el artículo 24° de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, con el propósito de asegurar su conformidad con los estándares de calidad e impulsar la mejora continua del proceso de control
DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII - “AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO” Y “MANUAL DE AUD...miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular la auditoría de cumplimiento que ejecuta la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional, para hacer más eficiente el ejercicio del control de la legalidad en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, a fin de cautelar el correcto uso y destino de los recursos y bienes del Estado.
Control Previo y Concurrente en las entidades del estadoRC Consulting
¿Cómo prevenirse de las acciones de control institucional?
El presente curso se abordarán en forma teórica y práctica el manejo de instrumentos de gestión, que permitan ejercer un control previo y concurrente de manera eficaz, permitiendo así reducir en gran medida los errores cometidos a la hora del registro de operaciones administrativas dentro de las áreas de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Economía, Logística en el Control Previo.
más información: http://goo.gl/6igQmT
Directiva Nº 008-2016-CG/GPROD “Auditoría de desempeño” y “Manual de auditorí...miguelserrano5851127
La finalidad del Manual de Auditoría de Desempeño, es establecer la metodología para el desarrollo de la auditoría de desempeño.
De esta manera, se busca uniformizar las actividades principales y los criterios a ser aplicados por los equipos encargados de realizar el servicio de auditoría de desempeño y sus procesos vinculados, así como promover la calidad del trabajo de los auditores.
DIRECTIVA N°011-2013-CG/ADE – AUDITORÍA DE DESEMPEÑO, 22.NOV.2014miguelserrano5851127
La DIRECTIVA N°011-2013-CG/ADE – Auditoría de Desempeño, tiene como finalidad implementar y desarrollar la Auditoria de Desempeño para contribuir a una mejora de la gestión de los recursos públicos, de tal forma que se realice con eficacia, eficiencia, economía y calidad.
R. C. Nº 274 2014-CG Directiva N° 003-2014-CG-ACA REVISIÓN DE OFICIO DE LOS ...miguelserrano5851127
Directiva N° 003-2014-CG/ACA “Revisión de oficio de los informes emitidos por los Órganos de Control Institucional de acuerdo a estándares de calidad”, aprobada con R. C. N.° 274-2014-CG, publicada el 14.MAY.2014.
La finalidad de la Directiva N.° 003-2014-CG/ACA, es Regular el proceso de revisión de oficio de los informes de auditoría emitidos por los Órganos de Control Institucional, en virtud de lo establecido en el artículo 24° de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, con el propósito de asegurar su conformidad con los estándares de calidad e impulsar la mejora continua del proceso de control
DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII - “AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO” Y “MANUAL DE AUD...miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular la auditoría de cumplimiento que ejecuta la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional, para hacer más eficiente el ejercicio del control de la legalidad en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, a fin de cautelar el correcto uso y destino de los recursos y bienes del Estado.
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¡Certifícate por 36 horas lectivas!
Curso: Control Previo concurrente y su fiscalización transversal.
Días: 26, 27 y 28 de octubre.
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Movistar: 9-9911-4921
RPM: # 956991632
RPC: 987-972-131
Fijo: (01) 2661067 Anexo 101
Resolución de Contraloría Nº 302-2015-CG de 07.OCT.2015, publicada el 08.OCT....miguelserrano5851127
Con R. C. Nº 302-2015-CG de 07.OCT.2015 se modifica el acápite a) del numeral 1. Acciones adoptadas por el Titular, literal G. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS, de la Directiva N° 014-2000-CG/B150 “Verificación y seguimiento de implementación de recomendaciones derivadas de informes de acciones de control”
DIRECTIVA N° 005-2014-CG/AFIN “AUDITORÍA FINANCIERA GUBERNAMENTAL”, DE 03.OCT...miguelserrano5851127
Directiva, cuya finalidad es Regular las auditorías financieras a realizarse en el Sector Público, a fi n de incrementar el grado de confianza de los usuarios de los estados presupuestarios y financieros; así como, contribuir a la eficiencia, eficacia y calidad en la auditoría a la Cuenta General de la República.
Directiva n° 013-2016-CG/GPROD - Implementación del Sistema de Control intern...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Regular el modelo y los plazos para la implementación del Sistema de Control Interno que deben realizar las entidades del Estado en los tres niveles de gobierno y el de Medir el nivel de madurez del Sistema de Control Interno con base a la información que deben registrar las entidades de todos los niveles de gobierno a través del aplicativo informático Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno.
Directiva Nº 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobado con Resolució...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Definir las modalidades del servicio de control simultáneo y establecer las disposiciones que regulan su desarrollo, así como el de Establecer las disposiciones para el desarrollo de los operativos de control simultáneo.
Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios ...miguelserrano5851127
La Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios Relacionados”, tiene como finalidad regular las actividades del control de la calidad y aseguramiento de la calidad en los servicios de control y servicios relacionados, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos, e impulsar la mejora continua del proceso de los servicios de control y servicios relacionados.
Mediante Resolución de Contraloría N° 445-2014-CG, aprobó la Directiva N° 005-2014-/AFIN, denominada Auditoría Financiera Gubernamental y el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental, la misma que entra en vigencia a partir del 05 de octubre de 2014
DIRECTIVA N° 006-2014-CG/APROD - “EJERCICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO”miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular el servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la República y de los Órganos del Control Institucional en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, para contribuir oportunamente con la transparente y correcta utilización de los recursos y bienes del Estado.
Directiva nº 005-2017-CG-DPROCAL “Control concurrente para la reconstrucción ...miguelserrano5851127
Cuya finalidad es Regular el control concurrente para la reconstrucción con cambios como una modalidad del servicio de control simultáneo a cargo de los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, en las entidades sujetas a control gubernamental, con el propósito de contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado.
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Resolución de Contraloría Nº 302-2015-CG de 07.OCT.2015, publicada el 08.OCT....miguelserrano5851127
Con R. C. Nº 302-2015-CG de 07.OCT.2015 se modifica el acápite a) del numeral 1. Acciones adoptadas por el Titular, literal G. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS, de la Directiva N° 014-2000-CG/B150 “Verificación y seguimiento de implementación de recomendaciones derivadas de informes de acciones de control”
DIRECTIVA N° 005-2014-CG/AFIN “AUDITORÍA FINANCIERA GUBERNAMENTAL”, DE 03.OCT...miguelserrano5851127
Directiva, cuya finalidad es Regular las auditorías financieras a realizarse en el Sector Público, a fi n de incrementar el grado de confianza de los usuarios de los estados presupuestarios y financieros; así como, contribuir a la eficiencia, eficacia y calidad en la auditoría a la Cuenta General de la República.
Directiva n° 013-2016-CG/GPROD - Implementación del Sistema de Control intern...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Regular el modelo y los plazos para la implementación del Sistema de Control Interno que deben realizar las entidades del Estado en los tres niveles de gobierno y el de Medir el nivel de madurez del Sistema de Control Interno con base a la información que deben registrar las entidades de todos los niveles de gobierno a través del aplicativo informático Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno.
Directiva Nº 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”, aprobado con Resolució...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son los de Definir las modalidades del servicio de control simultáneo y establecer las disposiciones que regulan su desarrollo, así como el de Establecer las disposiciones para el desarrollo de los operativos de control simultáneo.
Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios ...miguelserrano5851127
La Directiva “Calidad y Mejora Continua en los Servicios de Control y Servicios Relacionados”, tiene como finalidad regular las actividades del control de la calidad y aseguramiento de la calidad en los servicios de control y servicios relacionados, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos, e impulsar la mejora continua del proceso de los servicios de control y servicios relacionados.
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DIRECTIVA N° 006-2014-CG/APROD - “EJERCICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO”miguelserrano5851127
La finalidad de la presente directiva es regular el servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la República y de los Órganos del Control Institucional en las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, para contribuir oportunamente con la transparente y correcta utilización de los recursos y bienes del Estado.
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Cuya finalidad es Regular el control concurrente para la reconstrucción con cambios como una modalidad del servicio de control simultáneo a cargo de los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, en las entidades sujetas a control gubernamental, con el propósito de contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado.
DIRECTIVA “VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN DE LAS ENTIDADES DE...miguelserrano5851127
Cuyos objetivos son:
Establecer las disposiciones para uniformizar los reportes que las entidades públicas deben elaborar, a fin de informar a sus respectivos Órganos de Control Institucional sobre el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el Decreto Supremo N° 042-2011-PCM.
Establecer las disposiciones para la verificación que los Órganos de Control Institucional deben realizar respecto del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el Decreto Supremo N° 042-2011-PCM.
Establecer las disposiciones para estandarizar los reportes que los Órganos de Control Institucional remitirán a la Contraloría General de la República, informando sobre los resultados de la verificación efectuada, cuando ésta lo requiera.
6. Imprimir la consulta del RUC (Web de la SUNAT) . El SC debe asegurarse que antes, durante y hasta la entrega del expediente, dicha información no haya variado. Si hay variación, el SC comunicará al SR y al SAC para que ambos tomen las acciones necesarias, las que serán comunicadas al SC. 3
7. Imprimir los datos del Registro de Hidrocarburos (Web de OSINERGMIN). El SC debe asegurarse que antes, durante y hasta la entrega del expediente por mesa de partes dicha información no haya variado. Si ocurriese alguna variación, el SC comunicará al SR y al SAC para que ambos tomen las acciones necesarias, las mismas que serán informadas al SC. 4
8. Imprimir los datos del Registro de Hidrocarburos (Web de OSINERGMIN). El SC debe asegurarse que antes, durante y hasta la entrega del expediente por mesa de partes dicha información no haya variado. Si ocurriese alguna variación, el SC comunicará al SR y al SAC para que ambos tomen las acciones necesarias, las mismas que serán informadas al SC. 4
9. Imprimir el último reporte de la Declaración Jurada obtenida del SFH y con una antigüedad no menor a las 24 horas antes de la visita. 5
10. Ingresar al Universo de Unidades del Nuevo SFH. Visualizará la pantalla Unidades Operativas – Información General en donde se verificará que los datos allí descritos coincidan con los datos registrados en la SUNAT y en el Registro de Hidrocarburos. De existir discrepancia, primarán los datos consignados en la SUNAT. 6
11. Ingresar al SFH e imprimir el listado de observaciones pendientes de dicha unidad operativa y comprobar si las mismas han sido levantadas. En caso no existieran observaciones pendientes, imprimir la pantalla del SFH con tal resultado. 7
12. Elaborar el programa de supervisión, el cual será comunicado al CP, SI y SEYM hasta 01 día hábil anterior a la fecha de la primera visita. 8
13. Verificar que le haya sido asignada la respectiva carta línea para la supervisión de la unidad operativa. 9
16. Validar con la persona responsable de la unidad operativa, antes de la supervisión, los datos consignados en la Carta de Visita y en las Actas Probatorias. 2
17. Si durante la validación de los datos de la unidad operativa, se constata que quien opera el establecimiento es una persona distinta a la que figura inscrito en el Registro de Hidrocarburos de OSINERGMIN, el SC deberá actuar de acuerdo a lo indicado en el “Procedimiento de Supervisión Especial – Instalaciones y/u Operaciones No Autorizadas, GFHL-UCHL-PE-04”. 3
18.
19.
20.
21. Situaciones especiales : b) E l establecimiento cuenta con Registro de Hidrocarburos de OSINERGMIN y está solicitando IMA o UFMA y se encuentra que: 4 1. Existen modificaciones sin la debida autorización, y/o, 2. Están operando las modificaciones sin la debida autorización.
22. Situaciones especiales : c) De producirse alguna situación distinta a las anteriores, el SC debe describirlas dentro del informe de Supervisión para que el SR proceda de acuerdo a lo señalado en el instructivo Supervisión Especial y/u operaciones No autorizadas. 4
23.
24. El SC conjuntamente con el responsable de la unidad operativa supervisada firmarán la Carta de Visita, así como el Acta Probatoria correspondiente, éste última siempre y cuando se hayan detectado condiciones inseguras. 2 Verificar que se registren los números de DNI (8 dígitos cada uno). 3
25. El original del Acta Probatoria debe quedar en poder del SC para conformar el expediente. La copia de dicha Acta es notificada a la unidad operativa. 4 La notificación del Acta Probatoria da inicio al procedimiento administrativo sancionador (PAS), el mismo que surtirá efectos legales siempre que se cumpla con todas las formalidades. 5
27. El SC debe observar lo siguiente: La documentación que obre en el expediente debe de entregarse foliada (en números y letras) en la parte superior derecha de atrás hacia delante, y ordenados cronológicamente según la fecha que figure en el cargo de documentos ingresados emitido por la oficina regional correspondiente de OSINERGMIN. Todos los folios del expediente deberán de estar visados por el SC a excepción de la Carta de Visita de supervisión y el Acta Probatoria según corresponda. 1 2