El documento resume los costos fijos y variables mensuales proyectados para una empresa textil durante los meses de enero, febrero y marzo. Los costos fijos incluyen sueldos de vendedores, gastos de publicidad y gastos de transporte. Los costos variables dependen de las comisiones por unidades vendidas. El resumen calcula estos costos según las especificaciones dadas, como el número de vendedores y las unidades de venta pronosticadas, resultando en un total proyectado de $466,050 para los tres meses.

2. Datos principales
La empresa “Industrias Textiles 2000” tiene los siguientes costos fijos mensuales
Sueldos de Vendedores
$50,000
Gastos de Publicidad
$15,000
Gastos de Transporte
$10,000
Además tiene las siguientes especificaciones :
1. La plantilla de vendedores son de 10 personas
2. Se desea contratar 3 vendedores mas en Marzo y 1 más en febrero
3. Las nuevas ventas pronosticadas en unidades según el presupuesto de ventas son:
Enero es de
50 unidades
Febrero es de 60 unidades
Marzo es de
89 unidades
4. El aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades
5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de
75 unidades
6. La comisión por unidad vendida es de $1,000 pesos

3. 1ER. PASO
 IDENTIFICAR LOS GASTOS FIJOS Y GASTOS
VARIABLES DE CADA CONCEPTO:
Fijos por Mes
Sueldos de Vendedores
Variables por Unidad
$ 50,000
Comisiones de Vendedores
$ 1000
Gastos de Publicidad
$ 15,000
Gastos de Transporte
$ 10,000

4. 2º. PASO
 PREPARAR LAS COLUMNAS PARA LOS MESES A
PRESUPUESTAR CON SU TOTAL:
Fijos por Mes
Sueldos de Vendedores
Variables por
Unidad
$ 50,000
Comisiones de
Vendedores
$ 1000
Gastos de Publicidad
$ 15,000
Gastos de Transporte
$ 10,000
Enero
Febrero
Marzo
Total

5. 3er. paso
Empezar a completar los datos de cada mes con las
indicaciones adicionales. Empecemos con el Concepto de
“Sueldos de Vendedores”:
Fijos por Mes
Sueldos de
Vendedores
Variables
por
Enero
Unidad
$ 50,000
Comisiones de
Vendedores
$50,000 $55,000
$1,000
Gastos de Publicidad
$15,000
Gastos de
Transporte
$10,000
Febrero Marzo
Total
Indicación No. 2: Se
desea contratar 3
vendedores más en
Marzo y 1 más en
febrero.
La indicación No. 1 nos dice
que son 10 vendedores . Por
lo tanto cada vendedor percibe
$5,000 pesos. Por tanto en
Febrero serán 11 vendedores¡¡

6. 3er. Paso (continuación)
Fijos por Mes
Sueldos de Vendedores
Variables por
Enero Febrero Marzo
Unidad
$ 50,000
Comisiones de
Vendedores
$50,000 $55,000 $85,300
$ 1,000
Gastos de Publicidad
$ 15,000
Gastos de Transporte
$ 10,000
En conclusión: 70,000+15,300=85,300
Total
$185,300
Indicación No.
2: Se desea
contratar 3
vendedores
más en Marzo
y 1 más en
febrero.
La indicación No. 1 nos dice
que son 10 vendedores y cada
vendedor percibe
$5,000 pesos. Por tanto en
Marzo serán 14 vendedores¡¡.
Entonces:
50,000+(4)(5,000)=70,000
Además, la indicación No 5. Se
prevé que solo 3 vendedores
logren un bono extra de un 2%
si logran la meta de ventas de
75 unidades. En este caso es en
Marzo donde se pronostican
ventas por 89 unidades. Por
tanto: (5,000)(3)(1.02) = 15,300

7. 4º. PASO
Fijos por Mes
Sueldos de Vendedores
Variables por
Unidad
$ 50,000
Comisiones de
Vendedores
$ 15,000
Gastos de Transporte
$ 10,000
Febrero Marzo
$ 50,000 $ 55,000 $ 80,300
$ 1,000
Gastos de Publicidad
Enero
Total
$ 185,300
La indicación
No. 3
menciona las
siguientes
estimaciones:
• Enero es de
50 unidades
• Febrero es de
60 unidades
• Marzo es de
89 unidades
$50,000 $ 60,000 $ 89,000 $ 199,000
Aquí solo vas a
multiplicar
las unidades estimadas
mensuales por el monto
que asciende la comisión
por unidad:
(1,000)(50)
(1,000)(60)
(1,000)(89)

8. 5º. PASO
Fijos por Mes
Sueldos de
Vendedores
Variables
por Unidad
$50,000
Comisiones de
Vendedores
Enero
Febrero Marzo
Total
$50,000 $55,000 $80,300 $185,300
$1000
$50000 $60000 $89000
$199000
Gastos de Publicidad
$15,000
$15000
$15525 $15525
$46,050
Gastos de Transporte
$10,000
$10000
$10350 $10350
$30,700
$461,050
La indicación
No. 4.
menciona que
el aumento de
los gastos están
en función de
un 3.5 % arriba
de 59 unidades
y como las estimaciones
de unidades son
Enero 50 unidades
Febrero 60 unidades
Marzo 89 unidades
Entonces los únicos
meses donde son mayores
a 59 unidades son Febrero
y Marzo¡¡¡ Por tanto en
(15,000)(1.035)=15,525
(10,000)(1.035)=10,350

9. 6º y último paso
Fijos por Mes
Sueldos de Vendedores
Variabl
Ener Febrer
es por
Marzo
o
o
Unidad
$
$ 55,000 $ 80,300
50,000
$ 50,000
Comisiones de
Vendedores
Total
$ 1,000
$ 185,300
$
$ 60,000 $ 89,000
50,000
$ 199,000
Gastos de Publicidad
$ 15,000
$ 15,000 $ 15,525
$ 15,525
$ 46,050
Gastos de Transporte
$ 10,000
$
$ 10,350 $ 10,350
10,000
$ 30,700
$ 466,050
Obtienes la sumatoria de todos los totales
de los conceptos