El documento presenta los costos fijos y variables mensuales de "Industrias Textiles 2000". Se detallan 7 conceptos de costos fijos y se especifican 2 costos variables por unidad. Adicionalmente, se entregan 3 pronósticos de ventas en unidades para los meses de enero, febrero y marzo, así como 3 indicaciones sobre aumentos de sueldos y costos de servicios públicos. El objetivo es presupuestar los costos para los 3 meses conforme a la información entregada.

2. Datos principales
La empresa “Industrias Textiles 2000” tiene los siguientes costos fijos mensuales
Sueldos y Salarios
Gastos Telefónicos
Luz Eléctrica
Útiles de Oficina
Alquiler Deposito
Útiles de Aseo
Asesores
$162,023.00
$65,000.00
$210,000.00
$20,566.00
$10,000.00
$5,600.00
$9,852.00
$210.00
$102.00
Además tiene las siguientes especificaciones :
1. Los costos variables por unidad de los gastos telefónicos y la luz eléctrica inician a partir de 70
unidades
Las nuevas ventas pronosticadas en unidades según el presupuesto de ventas son:
Enero es de
50 unidades
Febrero es de 60 unidades
Marzo es de
89 unidades
(ESTOS DATOS SE TE DIERON EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA)
2. Se prevé aumentos de sueldos y salarios de un 1.5 % para marzo
3. Se prevé aumento de teléfono y luz en un 2.1 % a partir de febrero

3. 1ER. PASO
 IDENTIFICAR LOS GASTOS FIJOS Y GASTOS
VARIABLES DE CADA CONCEPTO:
Fijos por Mes
Variables por Unidad
Sueldos y Salarios
$162,023.00
Gastos Telefónicos
$65,000.00
$210.00
Luz Eléctrica
$210,000.00
$102.00
Útiles de Oficina
$20,566.00
Alquiler Deposito
$10,000.00
Útiles de Aseo
$5,600.00
Asesores
$9,852.00

4. 2º. PASO
 PREPARAR LAS COLUMNAS PARA LOS
MESES A PRESUPUESTAR CON SU TOTAL:
Fijos por Mes
Variables por
Unidad
Sueldos y Salarios
$162,023.00
Gastos Telefónicos
$65,000.00
$210.00
Luz Eléctrica
$210,000.00
$102.00
Útiles de Oficina
$20,566.00
Alquiler Deposito
$10,000.00
Útiles de Aseo
$5,600.00
Asesores
$9,852.00
Enero
Febrero
Marzo
Total

5. 3er. paso
Empezar a completar los datos de cada mes con las
indicaciones adicionales. Empecemos con el Concepto de
“Sueldos y Salarios”:
Fijos por Mes
Variables por
Unidad
$162,023.00
Gastos Telefónicos
$65,000.00
$210.00
Luz Eléctrica
$210,000.00
$20,566.00
Alquiler Deposito
$10,000.00
Útiles de Aseo
$5,600.00
Asesores
$9,852.00
Marzo
Total
$162,023
$164,453.345
$488,499.34
Indicación No. 2: Se
prevé aumentos de
sueldos y salarios de
un 1.5 % para marzo
$102.00
Útiles de Oficina
Febrero
$162,023
Sueldos y Salarios
Enero
Por lo tanto para el mes de
Marzo la operación es:
(162,023)(1.015)

6. 4º. PASO
Fijos por Mes
Variables por
Unidad
$162,023.00
Gastos Telefónicos
$65,000.00
$210.00
Luz Eléctrica
$210,000.00
$20,566.00
Alquiler Deposito
$10,000.00
Útiles de Aseo
$5,600.00
Asesores
$162,023
Marzo
$102.00
Útiles de Oficina
Febrero
$162,023
Sueldos y Salarios
Enero
$9,852.00
Total
$164,453.345 $488,499.34
$65,000.00 $66,365.00 $70,355.00 $201,720
Se
menciona las
siguientes
estimaciones:
• Enero es de
50 unidades
• Febrero es de
60 unidades
• Marzo es de
89 unidades
En la Indicación No.3 se menciona que
aumenta la luz y teléfono en un 2.1% a
partir de Febrero. Por tanto el nuevo
aumento será de
(65,000)(1.021) = 66,365
Por tanto: 66,365 + 3,990 = 70,355
En la Indicación No.1 se menciona que
aumentan los costos de luz y teléfono
de forma unitaria siempre y cuando
aumenten a partir de 70 unidades. Y
vemos que solo en Marzo se comporta
arriba de ésta cantidad (89 unidades)
por tanto necesitamos obtener el
monto exacto de solo el aumento de
unidades:
((89-70)($210)= $3,990

7. 5º. PASO
Fijos por Mes
Variables por
Unidad
Enero
Febrero
$162,023
$162,023
Marzo
Total
Sueldos y Salarios
$162,023.00
Gastos Telefónicos
$65,000.00
$210.00
$65,000.00 $66,365.00 $70,355.00 $201,720
Luz Eléctrica
$210,000.00
$102.00
$210,000.00 $214,410.00 $216,348.00
Útiles de Oficina
$20,566.00
$164,453.35 $488,499.35
$640,758
Se
menciona las
siguientes
estimaciones:
• Enero es de
50 unidades
• Febrero es de
60 unidades
• Marzo es de
89 unidades
En la Indicación No.3 se menciona que
aumenta la luz y teléfono en un 2.1% a
partir de Febrero. Por tanto el nuevo
aumento será de
(210,000)(1.021) = 214,410
Alquiler Deposito
$10,000.00
Útiles de Aseo
$5,600.00
Asesores
$9,852.00
Por tanto: 214,410 + 1,938 = 216,348
En la Indicación No.1 se menciona que
aumentan los costos de luz y teléfono
de forma unitaria siempre y cuando
aumenten a partir de 70 unidades. Y
vemos que solo en Marzo se comporta
arriba de ésta cantidad (89 unidades)
por tanto necesitamos obtener el
monto exacto de solo el aumento de
unidades:
((89-70)($102)= $1,938

8. 6º y último paso
Fijos por Mes
Variables por
Unidad
Enero
Febrero
Marzo
Total
$162,023
$162,023
$164,453.35
$488,499.35
Sueldos y Salarios
$162,023.00
Gastos Telefónicos
$65,000.00
$210.00
$65,000.00
$66,365.00
$70,355.00
$201,720
Luz Eléctrica
$210,000.00
$102.00
$210,000.00
$214,410.00
$216,348.00
$640,758
Útiles de Oficina
$20,566.00
$20,566.00
$20,566.00
$20,566.00
$61,698.00
Alquiler Deposito
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
$30,000.00
Útiles de Aseo
$5,600.00
$5,600.00
$5,600.00
$5,600.00
$16,800.00
Asesores
$9,852.00
$9,852.00
$9,852.00
$9,852.00
$29,556.00
$1,469,031.35
Ya teniendo todas las indicaciones aplicadas, se obtiene la sumatoria de todos los totales de los conceptos