Este documento describe diferentes productos y servicios financieros como pagarés, tarjetas de crédito y leasing. Un pagaré es un título valor que consiste en la promesa de pagar una cantidad de dinero en el futuro. El leasing permite financiar activos fijos a través del pago de cuotas periódicas. Las tarjetas de crédito permiten pagos flexibles pero tienen tasas de interés más altas.

1. PRODUCTOS Y
SERVICIOS
FINANCIEROS

2.  “PAGARE”.-
Título valor, que consiste en la promesa pura y
simple de pagar una determinada cantidad de
dinero en un futuro a su legitimo tenedor.
Es un financiamiento de mediano y largo plazo que
permite adquirir activos fijos maximizando el manejo
financiero y tributario

3.  “PAGARE” Clases:
1)Descontado.-
Cuando el Banco
cobra anticipadamente
del importe concedido,
los intereses y gastos.

5.  “PAGARE” Clases:
2)NO DESCONTADO.-
Cuando se entrega la
totalidad del monto acordado,
cobrándose a su vencimiento,
los intereses y gastos, los
beneficiarios pueden ser
persona natural o jurídica

6.  “PAGARE”.-REQUISITOS:
1). Lugar y fecha de emisión
2). Monto de la deuda
3). Fecha de vencimiento
4). Nombres, Apellidos, DNI
5). En caso de avales , igual punto 4
6). Especificar causa que dio origen
7). Tasa de interés comp. Moratorio
8). Otras referencias

7.  “PAGARE”.-VENCIMIENTO:
1). A la vista
2). A cierto plazo o plazos desde su emisión
3). A fecha o fechas fijas de vencimiento

8. Beneficios PAGARE”.-
Permite contar con dinero (capital) para diversas
operaciones del cliente. Puede ser cancelado al
vencimiento o renovado por cuotas.
____
Modelo de pagare

9. CASO PRACTICO NRO.1.-
CALCULO DEL MONTO E INTERES DE UN PAGARE A 90 DIAS
La empresa Hermanos Aybar S.A., negocia con el Banco
Financiero un pagaré a 90 días. El valor nominal del documento
es por S/.200,000 y en el operación se considera una comisión flat
del 1.25% del monto del pagaré. La tasa de interes por este tipo
de operaciones es del 26.59% efectiva anual.
Calcular el monto abonado en la cuenta de la empresa Hermanos
Aybar S.A. y la devolución del capital con el interés a cobrar por el
banco
____
Modelo de pagare

10. CASO PRACTICO NRO.1.- SOLUCION
1.Calculamosel monto a desembolsar por el banco:
monto del pagaré S/.200,000
comisión flat 1.5625% (3,125)
Monto neto a desembolsar por el banco S/.196,875
2.Calculamos la tasa de interés a 90 días
90/360
T.E. = ((1+ tasa) - 1) x 100%)
90/360
T.E. = ((1+ 1.2659) - 1) x 100%)
= 6.0718%

11. CASO PRACTICO NRO.1.- SOLUCION
3. Calculamos el monto del interés:
interés = monto del pagaré x tasa de interés
= S/.200,000 x 6.0718%
= S/. 12,143.60
4.Calculo del monto a cobrar por el banco:
Monto del interés por 90 días = Monto del pagaré + interés
= S/.200,000 + S/.12,143.60
= S/.212,143.60

13. F). LEASING: ó
ARRENDAMIENTOFINANCIERO
• Es un acuerdo contractual donde un ente denominado
ARRENDADOR, el comprador del activo fijo y la otra
persona denominada ARRENDATARIO, (cliente) a cambio de
pagos periódicos que se integran con los intereses y la
amortización del capital (costo del bien).
• Finalizado el plazo contractual, el ARRENDATARIO, se
convierte en propietario a través de un pago simbólico
(Opción de compra)

15. Con el contrato de locación financiera una parte concede a otra el
goce de un bien a cambio del pago de cuotas y por un tiempo
determinado, atribuyendo a ella la facultad de adquirir la propiedad
del bien al vencimiento del contrato mediante el pago de un precio
preestablecido.

16. En ese sentido, “ el leasing o arrendamiento
financiero es una alternativa de
financiamiento de mediano plazo que
permite a los clientes adquirir activos fijos
optimizando el manejo financiero y
tributario de sus negocios. Mediante esta
modalidad, a solicitud del cliente, la institución
financiera adquiere determinado bien, nacional
o importado, para otorgárselo en arrendamiento
a cambio del pago de cuotas periódicas por un
plazo determinado. Al final del plazo el cliente
tiene el derecho de ejercer la opción de compra
por un valor previamente pactado” .

17.  Decreto Legislativo Nro. 299. Ley que
define y regula el arrendamiento financiero.
 Ley Nro. 27394. Ley que modifica el
artículo 18° del DL 299, en el que
considera a los bienes objeto de
arrendamiento financiero como activo fijo
del cliente (arrendatario).
 Decreto legislativo Nro. 915. Ley que
precisa los alcances de la Ley Nro. 27394

18.  Los bienes materia de
arrendamiento financiero están
constituidos por bienes de
capital o bienes de equipo,
que tienen por finalidad
participar en el desarrollo o
mejora de la empresa.
 En estos bienes lo que interesa
principalmente es su uso más
que la propiedad.

19. Sobre cualquier activo nacional o importado, con la única condición que
sea tangible e identificable:
Inmuebles
Proyectos en construcción
Obras civiles
Embarcaciones
Aeronaves
Maquinaria y equipo en general
Vehículos
Muebles y enseres

23. 1. Requisitos para la evaluación
 Carta solicitud
 Proforma del bien solicitado con sello y Visto Bueno de la empresa.
2. Documentos legales de la empresa
 Testimonio de Constitución de la Empresa.
 Poderes de los representantes para firmar contratos de Arrendamiento Financiero.
 Ultimo Aumento de Capital y/o Modificación de Estatutos (adecuación a la nueva ley
general de sociedades).
 Copia del RUC.
3. Documentos Financieros
 Estados Financieros Auditados de los dos últimos años, o en su defecto, con firmas del
Gerente General y Contador.
 Estados Financieros de situación con una antigüedad no mayor a 90 días, con firmas del
Gerente General y Contador.
 Flujo de caja proyectado por el plazo del contrato.
 Relación de ventas mensuales del anterior y el presente año.
 Copia de las declaraciones de los pagos del IGV de los 3 últimos meses y del Impuesto a
la Renta de los dos últimos años.
4. Reseña informativa de la empresa
 Relación de accionistas (con porcentajes y número de D.N.I.) y relación de Directores
(con número de D.N.I.).
 Giro del negocio, principales clientes, proveedores y competidores.

24. F). LEASING: ó
ARRENDAMIENTOFINANCIERO
•Es un financiamiento de mediano y largo plazo que permite
adquirir activos fijos maximizando el manejo financiero y
tributario
•Los bancos o la empresa financiera, adquiere el bien
( vehículos, equipos médicos, inmuebles, etc. cualquier otro
tipo de activos) que la empresa necesita facilitando el
financiamiento mediante cuotas periódicas y una opción de
compra al final.

25. BENEFICIOS LEASING
 La empresa no distrae capital de trabajo en la adquisición de
activos fijos.
 Flexibilidad de estructurar cuotas en función de su flujo de
caja.
 Depreciación lineal acelerada en los plazos del contrato,
escudo fiscal.
 Menor costo en comparación a un crédito convencional
 El IGV de la cuota genera crédito fiscal del cliente regulada por
DL 299, DL 915 y Ley 27394
.

28. BENEFICIOS LEASING
(*) Trabajo grupal: Realizar un cuadro comparativo de
requisitos, formas, tasas y gastos al menos de 3
entidades bancarias sobre un mismo activo fijo
.

29. Programa de Capacitación a Docentes. Convenio SBS – MINEDU

30. .
TARJETAS DE CREDITO:

31. .TARJETAS DE CREDITO:
Es otra modalidad de financiamiento por lo tanto,
el usuario supone asumir la obligación de
devolver el importe dispuesto mas los intereses ,
comisiones y gastos pactados. Entre los mas
conocidos son: Visa, American Express,
MasterCard, Diners Club, etc.
(*) Trabajo grupal: Realizar un cuadro comparativo de requisitos, formas, tasas y gastos al
menos de 3 entidades bancarias sobre una linea de credito. TEA

32. .
TARJETAS DE CREDITO:
Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su
titular, para utilizarla como medio de pago en soles o
dólares, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta. Y
el usuario o cliente a su vez devolverà a su vez el importe
dispuesto y pagar a la entidad financiera pactada, los
intereses, comisiones y gastos
modalidades y condiciones:
Los BANCOS extienden líneas de crédito
Evita el manejo de efectivo evitando riesgos.
Permite realizar el pago en cuotas

33. .
TARJETAS DE CREDITO:
También podemos encontrar
tarjetas de crédito de marca
compartida, emitidas por una
entidad del sistema financiero
bajo la marca de una empresa
dedicada a la venta a
consumidores, como las
tarjetas de crédito CMR (Banco
Falabella) y Ripley (Banco
Ripley).

34. .
TARJETAS DE CREDITO:
Las tarjetas de crédito, también conocidas como
“dinero plástico”, son soluciones de pago que
permiten al tarjetahabiente cubrir diversas
necesidades

35. .
TARJETAS DE CREDITO:
Ventajas:
 Permiten acceder a la línea de crédito
revolvente como no revolvente con lo que se
puede retirar efectivo generalmente hasta el 50%
de la línea otorgada.
 Te permite tener liquidez para capital de trabajo
en cualquier momento siempre y cuando tenga
línea.
Puede hacer uso a través de la red de bancos
facilitando la disponibilidad de efectivo y/o pago.
Permite controlar y conocer los movimientos a
traves del estado de cuenta mensual, etc.

36.  Los Usuarios no requieren abonar la
cantidad total cada mes
 La mayor ventaja es la flexibilidad que le da
al usuario quien puede pagar sus saldos por
completo en su fecha limite o puede pagar una
parte a través de ventanillas, o cajeros
automáticos a nivel nacional.
 Te permite tener liquidez para capital de
trabajo en cualquier momento siempre y
cuando tenga línea.
Puede hacer uso a través de la red de bancos
facilitando la disponibilidad de efectivo y/o
pago.
Permite controlar y conocer los movimientos
a través del estado de cuenta mensual, etc.

37. .TARJETAS DE CREDITO:
Desventajas:
 Sin embargo, la utilización de las tarjetas tiene un
inconveniente: Alguien tiene que pagar por el costo que
supone mantener un complejo sistema de servicio
monetario "virtual".
El que asume la mayor parte de este costo es el comerciante pues
tiene que dedicar un porcentaje de la venta al pago de comisión al
emisor/marca de la tarjeta. Ese porcentaje varía de un comerciante
a otro dependiendo de su volumen de negocios y por tanto de su
poder de negociación. Es por esta razón que existen comercios que
se niegan a aceptar tarjetas de crédito o se niegan a aceptar
algunas marcas específicas

38. .
NOTA: SOBRE LAS TARJETAS DE CREDITOS:
No todas las tarjetas de crédito son iguales ni le cuestan lo mismo,
conozca que elementos tener en cuenta antes de contratar una
tarjeta de crédito para que pueda escoger la opción que mas le
conviene, así como a utilizarla.
-Lea bien el contrato y aclare sus dudas antes de firmarlo
-Nose limite a pagar solamente el mínimo en sus tarjetas demorara
mucha mas tiempo en cancelarla y le costara mas.
-Tenga presente que los retiros en efectivo generalmente los
intereses son mas caros.

39. TRABAJO GRUPAL: “Tarjetas de Credito”
Realizar un cuadro comparativo de 12 Bancos con
los costos TEA, y el TCEA

41. QUÉ INFORMACIÓN DEBE CONTENER EL
CONTRATO DE TAJETA DE CRÉDITO?
El contrato de tarjetas de crédito, debe contener, la siguiente información:
•monto de línea de crédito
•monto máximo y comisión por disposición en efectivo
•comisión y portes y otros gastos directos por servicios prestados
•tasa de interés efectiva mensual y anual y compensación moratoria o criterios para su
determinación
•monto sobre el cual se aplican las tasa de interés
•forma y medio de pagos permitidos
•procedimientos para efectuar reclamos
•procedimientos y responsabilidades de las partes en caso de extravió o sustracción
•casos en que procede la anulación
•sanciones a titulares de tarjetas anuladas
•peridiocidad de entrega de los estados de cuenta
•plazos y condiciones de aceptación de los estados de cuenta

42. CUÁLES SON LOS REQUISITOS PARA QUE UNA PERSONA
NATURAL PUEDA OBTENER UNA TARJETA DE CRÉDITO?
Para obtener una tarjeta de crédito los titulares debe tener que presentar los
siguiente:
•solicitud escrita
•copia de documento de identidad
•documentos, que a criterio del BANCO del sistema financiero soliciten para
obtener la tarjeta
•domicilio
•No presentar deudas morosas
•Demostrar ingresos fijos o variables

43. OPERACIONES
PASIVAS

44. INTERMEDIACION FINANCIERA
CAPTACIONES – OPERACIONES PASIVAS
CLIENTES
CLIENTES
DEPÓSITOS
CAPITAL
CAPITAL OTRAS OPER.
OTRAS OPER.
DEPÓSITOS
IFIs
IFIs
CLIENTES
CLIENTES
CRÉDITOS
INVERSIONES
INVERSIONES OTRAS OPER.
OTRAS OPER.
CRÉDITOS
COLOCACIONES – OPERACIONES ACTIVAS

45. Son aquellas operaciones por el cual las
entidades obtienen fondos de sus clientes, a
cambio de pagar una tasa de interés pasiva.
Son captaciones de recursos financieros y a
cambio se comprometen a pagar en forma de
interés a los clientes.