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1. UNIVERSIDAD MAGISTER
PROPUESTA DE PLAN DE MEJORA EN LA RECUPERACIÓN DE
CRÉDITOS CASTIGADOS E INCOBRABLES DEL BANCO POPULAR
Y DE DESARROLLO COMUNAL
Dayanara Rojas Chaves Enero, 2014

2. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA
 La SUGEF, analizó la gestión de la cartera crediticia
castigada, e incobrable determinando:
 La liquidación de operaciones de crédito, debe
ajustarse a lo dispuesto en el acuerdo SUGEF 33-07
 No procede la reactivación de las cuentas
 Los refinanciamientos y arreglos deben mantenerse
en cuentas de orden

3. RECOMENDACIONES SUGEF
 Suspender de forma inmediata la realización de
refinanciamientos de cartera castigada e
incobrable, hasta evaluar las políticas y
disposiciones internas.
 Trasladar a cuentas de orden todos los
refinanciamientos otorgados registrando al balance
únicamente los ingresos por recuperación.

4. FORMULACION DEL PROBLEMA
 ¿Qué herramientas de recuperación se
puede implementar en la UROC del Banco
Popular y de Desarrollo Comunal?

5. OBJETIVO GENERAL
 Evaluar las condiciones actuales de la
recuperación de los créditos castigados e
incobrables, con el fin de que se desarrolle
un plan de mejora para los indicadores de la
UROC.

6. OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Identificar la razón de creación de la UROC y forma de trabajo.
 Establecer la normativa legal y contable.
 Identificar el rendimiento de recuperación de la Cartera
Castigada e Incobrable del período comprendido entre el año
2010 al 2012.
 Determinar la estructura y recurso humano necesario para
responder a un Plan de Mejora de Recuperación.
 Desarrollar una Propuesta de Plan de Mejora de Recuperación.

7. ANÁLISIS DE RESULTADOS

8. FORMA DE TRABAJO
 La UROC inició en el año 2010, con 5 gestores especiales
de cobro y un coordinador de la Unidad.
 Tres de los gestores debían realizar visitas para ofrecer
refinanciamientos y controlar la gestión en oficinas y dos,
atender consultas, clientes externos e internos y brindar
seguimiento a los acuerdos con clientes y empresas.

9. RAZÓN DE CREACIÓN
 Este Programa se originó con los siguientes objetivos
principales:
 Lograr la recuperación de clientes, otorgándoles posibilidades de
atender sus obligaciones y a corto plazo, recuperar su historial de
pago a nivel del Sistema Financiero Nacional.
 Los beneficios inmediatos para el BPDC eran lograr la
recuperación total del principal y al menos un año de intereses.
 Estas sumas impactarían en las utilidades, ya que han sido
liquidados contra su estimación contable.
 Mantener en normalidad los Indicadores de Calidad de Cartera.

10. NORMATIVA LEGAL APLICABLE
 Acuerdos SUGEF 33-07 y 1-05
 Reglamento General de Crédito y de Negociaciones de Pago, así como
la normativa interna del Banco Popular.
 En caso de que se resolviera optar por la opción de Fondos Especiales,
se deberían realizar las siguientes consideraciones:
 Reglamento General para el Funcionamiento de Fondos Especiales
este reglamento define el destino de los recursos en Fondo Especial de
Recuperación de Deudores (FOREDE)

11. DETALLE RENDIMIENTO DE RECUPERACION
REGION
CUMPLIMIENTO RECUPERACION
PROMEDIO PERIODO 2010-2012
SUR-ATLANTICA 79%
NORTE 65%
CENTRAL 52%
TOTAL 59%

12. DETALLE DE CRÉDITOS VIGENTES BAJO LÍNEA 50 A
NOVIEMBRE DEL 2013
ESTADO
OPERATIVO LÍNEA
SALDO EN
COLONES
CANTIDAD DE
OPERACIONES
COBRO JUDICIAL 050 225.910.209,32 99
ARREGLOS DE
PAGO 050 1.477.206.849,16 716
INCOBRABLES 050 7.120.169,60 5
ACTIVAS 050 377.363.050,35 284
TOTAL GENERAL 2.087.600.278,43 1104

13. DETALLE DE CRECIMIENTO DE LA CARTERA CASTIGADA DEL 31
DE DICIEMBRE DEL 2010 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013
Año Monto Monto Incrementado %
2010 24.363.000.000,00
2011 42.824.474.830,88 18.461.474.830,88 43
2012 50.362.563.463,30 7.538.088.632,42 14
2013 61.452.266.640,32 11.089.703.177,02 18

14. PROPUESTA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN
ESTRATÉGICO EN LA RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
CASTIGADOS E INCOBRABLES DEL BANCO POPULAR
Y DE DESARROLLO COMUNAL

15. PRINCIPALES CAMBIOS
 Esta propuesta busca incrementar la recuperación
de la Cartera Castigada e Incobrable.
 Creación de áreas operativas que aumenten la
funcionalidad.
 Implementación de nuevas herramientas de
recuperación.

16. ESTRUCTURA PROPUESTA

17. HERRAMIENTAS DE RECUPERACION
 Refinanciamiento
 Plan de Pagos para Cartera Incobrable Definitiva.
 Gestiòn de Embargos judiciales por mapeo de
cartera.
 Gestión de pólizas de vida.
 Venta de cartera.

18. CARTERA POR TIPO DE INCOBRABILIDAD
TIPO DE INCOBRABILIDAD SALDO
CANTIDAD DE
OPERACIONES
CASTIGADA 204.744.157 42803
ARREGLO DE PAGO 172.339.826 201
CUOTAS POR DESEMPLEO 44.082 1
DOLO 96.296.158 52
INCOBRABLES 10.094.801.139 24290
FALLECIDOS 198.003.963 861
TOTAL 61.452.266.640 68208

19. PRINCIPALES IMPACTOS ECONÓMICOS DE LA
PROPUESTA
 Por Gestión de indemnización de pólizas de vida la
recuperación proyectada es del 86% con solo el transcurso
del tiempo
 Por gestión de operaciones desistidas impactaría en el
61% de la cartera total.
 Venta del 14% de la cartera.

20. PROPUESTA PLAN DE MEJORA