El documento resume la situación fiscal y perspectivas del departamento de Chocó. En 2013 registró un superávit presupuestal de $29 mil millones aunque existen dudas sobre su existencia real debido a pasivos y obligaciones pendientes de pago. Los ingresos aumentaron principalmente por recursos de capital y del Sistema General de Regalías. Los gastos crecieron impulsados por la inversión en proyectos financiados con estos recursos. Sin embargo, la deuda pública, los pasivos pensionales y las demandas judiciales representan riesgos para la sosten

1. Departamento de Chocó:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
2013
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 30 1.102 2,7%
Area (Km 2) 46.530 1.144.748 4,1%
Población (Censo 2005 - DANE) 490.317 47.121.089 1,0%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 3.561.948 531.966.420 0,7%
Inversión (Millones de Pesos) 276.000 19.286.292 1,4%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 63.085 2.665.102 2,4%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,3 11,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 99.246 149.191
SGP per cápita (Pesos) 457.517 203.581
Inversión per cápita (Pesos) 562.901 409.292
Deuda Pública per cápita (Pesos) 128.661 56.559
NBI 2005 - DANE 79,19% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. Antecedentes
• Durante la década anterior, el departamento tuvo resultados presupuestales negativos y
deterioro de su situación financiera, originados en decisiones administrativas de gastos
sin fuentes ciertas de financiación, debilidades en la defensa judicial y mala planeación
financiera.
• Aunque en 2012 se observaron mejores resultados con la generación de superávit
presupuestal y cumplimiento de los límites de gasto de funcionamiento, la acumulación de
pasivos, la mala administración de la información financiera relativa al pago de los
mismos y la incertidumbre sobre los montos pagados en aplicación de embargos
judiciales, pone en riesgo el equilibrio financiero del departamento
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
 Estabilizar el recaudo tributario
 Fortalecer la administración de la información financiera
 Fortalecer la defensa jurídica
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

4. • En 2013 registró superávit presupuestal
por $29 mil millones, contrario a la
tendencia deficitaria observada en la
vigencia anterior.
• Existen dudas sobre la existencia real del
superávit y los disponibles, esto al
considerar que solo la secretaria de
educación reportó los compromisos y las
obligaciones pendientes de pago al cierre
de la vigencia (cuentas por pagar y
reservas presupuestales).
• Al finalizar el primer año del bienio 2013-
2014, la entidad contaba $133 mil millones
de regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
0,64%
-0,12%
1,03%
3,72%
2012 2013
Balance Fiscal Balance SGR
Evolución Balance
Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

5. Comportamiento
de los Ingresos
Composiciones
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
• En 2013 el dinamismo de los ingresos de capital y el SGP compensó el descenso de los
ingresos de recaudo propio y las transferencias.
• Los recursos de capital presentaron un aumento notorio asociado al desahorro de recursos
del FONPET y mayores recursos de cofinanciación.
• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la
programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.
• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de
proyectos de inversión en el departamento.
Variación Real
2013/2012 2012 2013
Ingresos de Recaudo Propio 50.170 48.662 -5% 14% 9%
Ingresos por Transferencias 244.660 229.792 -8% 69% 44%
Ingresos de Capital 21.912 57.502 157% 6% 11%
Desembolsos de Crédito 0 339 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 2.172 36.049 1528% 1% 7%
Ingresos SGR 34.586 147.102 317% 10% 28%
TOTAL INGRESOS 353.500 519.446 44% 100% 100%
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento
de los Gastos
Composiciones
Variación Real
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
Funcionamiento 57.458 66.986 14% 19% 19%
Intereses y Comisiones de Deuda 16 196 1137% 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 213.928 195.232 -10% 72% 55%
FBKF 23.962 77.983 219% 8% 22%
Amortizaciones de Deuda 2.012 2.888 41% 1% 1%
Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%
Gastos SGR 89 14.538 15919% 0% 4%
TOTAL 297.465 357.824 18% 100% 100%
(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue
impulsado por la inversión en FBKF, que se vio positivamente influenciada por los
recursos del SGR, disponibles de vigencias anteriores y mayores recursos de
cofinanciación.
• Si bien los ingresos propios disminuyeron en forma notable, los gastos de funcionamiento
crecieron jalonados por las mayores transferencias financiadas con el desahorro FONPET
(pago de pasivo pensional al Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio -
FNPSM (FOMAG).

7. Inversión total : $275.962 millones.
75%
18%
20%
2% 0%
3% 3%
64%
9%
0% 2%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
• El 5% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició
principalmente los sectores de educación, agua potable y vías.
5%
2012 2013
Distribución
de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

8. Situación de la deuda
• En 2013 el departamento sirvió deuda
financiera por $3.084 millones (intereses
corrientes por $196 millones, intereses
diferidos por $1.153 millones y
amortizaciones por $1.735 millones).
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
Perfil de Vencimientos (%) 0,00%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
6%
5%
4%
3%
2%
1%
0%
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
4% 4% 4% 4%
5%
6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%
• El saldo de la deuda pública a 31 de
diciembre de 2013 fue de $62.746 millones
(disminuyó 3,6% frente a 2012).
• El perfil de la deuda muestra que los
períodos de amortización se distribuyen
uniformemente durante la vida del crédito,
con una mayor concentración entre 2019 y
2032, en los cuales se proyecta cancelar el
84% del saldo.
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

9. Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Solvencia 6% 1%
Sostenibilidad 141% 101%
Semáforo ROJO ROJO
Capacidad Real de Pago
Solvencia -9% 11%
Sostenibilidad 218% 188%
Semáforo AHORRO NEGATIVO NO TIENE
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo rojo.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores .

10. • Durante el último cuatrienio,
solo en 2012 la relación entre
GF e ICLD no superó el límite
contemplado por la ley 617 de
2000 (70%).
• El incremento en el indicador
en 2013 fue explicado por los
mayores gastos de
funcionamiento (derivado de
mesadas pensionales y gastos
generales) y el retroceso de los
ICLD (dado el menor recaudo
propio).
124%
154%
67%
90%
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014
ICLD GF % GF/ICLD
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. valores en millones de $
Concepto 2010 2011 2012 2013
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 124% 154% 67% 90%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia 54% 84% -3% 20%
Transferencias a las Contraloría 1.125 997 1.330 1.402
Límite 940 977 1.055 1.017
Diferencia 185 19 275 385
Transferencias a la Asamblea 1.286 1.460 1.527 1.631
Límite 1.333 1.387 1.467 1.526
Diferencia -48 73 60 105
• Por cuatro años consecutivos los gastos de los órganos de control político y
fiscal han superado el límite legal.
Indicadores Ley 617/00
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
Pasivo Pensional
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2010 254.492 98.308 38,6% 21,2%
2011 215.773 117.482 54,4% 25,7%
2012 225.233 254.523 113,0% 44,7%
2013 272.600 267.586 98,2% 46,1%
(e) Estimado
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en un 98% el pasivo
pensional.

13. Riesgos y Retos
 La red pública hospitalaria NO se encuentra actualizada a 2013 ni viabilizada por el
Ministerio de Salud y Protección Social.
 Una de las ESE del departamento y cuatro municipales fueron categorizadas en
riesgo medio o alto, para las cuales no se ha viabilizado el programa de
saneamiento fiscal y financiero.
 En 2013 se evaluó la medida correctiva de Asunción temporal de la competencia
en Educación en los términos del Decreto 028 de 2008. Por incumplimiento de las
actividades se determinó su extensión hasta 2014.
 La administración departamental no cuenta con información sobre los pasivos
contingentes por demandas judiciales, generando riesgos asociados a la defensa
judicial y al pago de lo no debido. Es preciso que el departamento fortalezca sus
herramientas de defensa.
 Es fundamental que se tomen las acciones a que haya lugar para cumplir con los
límites de gastos previstos para el sector central y los órganos de control.

14. Riesgos y Retos
 El fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria con miras a lograr la
estabilización del recaudo tributario, constituyen el reto cardinal de la entidad,
en aras de preservar su sostenibilidad fiscal y financiera en el mediano plazo.
 La mala administración de la información de la entidad territorial se replica en el
sector descentralizado.
 En el sector descentralizado deliberadamente se omite el deber de reportar
información, impidiendo diagnosticar su condición real y tomar medidas que
permitan mejorar o afrontar situaciones de riesgo.
 Esto constituye una o múltiples contingencias ya que la adquisición de obligaciones
sin fuente de pago en el sector descentralizado podrían representar nuevos pasivos
para el sector central que, a través de nuevos procesos judiciales, desfinanciarían
su gasto corriente.