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Arauca 2013
- 1. Departamento de Arauca: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público
- 2. Datos Básicos 2013 Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2) Numero de Municipios 7 1.102 0,6% Area (Km 2) 23.818 1.144.748 2,1% Población (Censo 2005 - DANE) 256.527 47.121.089 0,5% PIB (Millones de Pesos) - DANE 6.239.250 531.966.420 1,2% Inversión (Millones de Pesos) 605.729 19.286.292 3,1% Deuda Pública (Millones de Pesos) 22.765 2.665.102 0,9% PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 24,3 11,3 Recursos Propios per cápita (Pesos) 139.514 149.191 SGP per cápita (Pesos) 486.142 203.581 Inversión per cápita (Pesos) 2.361.269 409.292 Deuda Pública per cápita (Pesos) 88.743 56.559 NBI 2005 - DANE 35,91% 27,80% Categoria Presupuestal 4 Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
- 3. Antecedentes • Duranteel período 2009-2012 el departamento tuvo resultados presupuestales positivos, ahorro corriente y solvencia financiera creciente, influenciados principalmente por mayores fuentes de recursos por concepto de regalías petroleras, ingresos propios (tributarios y no tributarios), transferencias y recursos del crédito, que le permitieron igualmente aumentar su inversión operativa en los diferentes sectores sociales. • En 2012 realizó el prepago del total de sus obligaciones crediticias, adelantando siete años el servicio de la deuda proyectado y cerrando este año sin deuda pública, con saldos de recursos de regalías y compensaciones del sistema anterior (Leyes 141/94 y 756/02). • Continúan siendo retos importantes de la administración central: Mejorar los procedimientos de administración financiera al tener en cuenta el elevado monto de los recursos del balance y de reservas presupuestales. Monitorear la situación financiera del sector descentralizado. Depuración contable. Fortalecer la defensa jurídica Mejorar la calidad de la información reportada al FUT
- 4. • En 2013registró déficit fiscal cercano a los $68 mil millones revirtiendo la el resultado superavitario ($ 90 mil millones) evidenciado en la vigencia anterior. • Este resultado se explicó por una reactivación importante de la inversión del departamento (creció 134% en términos reales), que fue financiada en buena parte con recursos de disponibles de vigencias anteriores, de crédito y del Sistema General de Regalías (SGR). • Al finalizar el primer año del bienio 2013- 2014, la entidad contaba con recursos del SGR cercanos a los $66 mil millones, para financiar nuevos compromisos de inversión. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) Evolución Balance Fiscal 1,54% 1,07% 2012 2013 -1,09% 0,91% Balance Fiscal Balance SGR Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 5. Comportamiento de losIngresos Variación Real Composiciones valores en millones de $ Concepto 2012 2013 • En 2013 el dinamismo de los ingresos de capital reflejó el giro de los derechos consolidados por el departamento en el Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera - FAEP ($137 mil millones), que compensó la caída presentada en las transferencias relacionadas con el margen de comercialización. • Los recursos acumulados en la vigencia anterior (recursos del balance) fueron equivalentes al 28% del recaudo del año y pese a tener una tendencia decreciente, siguen reflejando dificultades en la capacidad de programación y ejecución presupuestal del departamento. • Después de prepagar la deuda pública durante el año 2012, la entidad territorial obtuvo nuevamente desembolsos de recursos del crédito. • El aumento de las incorporaciones del SGR con aprobación previa del OCAD, se convirtió en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión del departamento. • Las cifras confirman la importancia que tienen para el departamento las regalías y las transferencias del SGP, al punto que solo el 5% de los ingresos nuevos se originó en recaudo propio. 2013/2012 2012 2013 Ingresos de Recaudo Propio 35.694 35.789 -2% 6% 4% Ingresos por Transferencias 131.766 143.444 7% 22% 17% Ingresos de Capital 183.309 204.619 10% 30% 25% Desembolsos de Crédito 0 23.151 Ne 0% 3% Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 176.111 161.415 -10% 29% 20% Ingresos SGR 80.608 252.819 208% 13% 31% TOTAL INGRESOS 607.489 821.237 33% 100% 100% Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 6. Comportamiento de losGastos Composiciones Variación Real 2013/2012 2012 2013 valores en millones de $ Concepto 2012 2013 Funcionamiento 37.291 26.554 -30% 9% 4% Intereses y Comisiones de Deuda 4.895 0 -100% 1% 0% Gastos Operativos de Inversión 164.251 176.011 5% 40% 28% FBKF 54.084 243.660 342% 13% 38% Amortizaciones de Deuda 123.843 0 -100% 30% 0% Otros (*) 0 5.484 Ne 0% 1% Gastos SGR 27.182 186.218 572% 7% 29% TOTAL 411.546 637.927 52% 100% 100% (*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda. • En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión, que se vio influenciada por los recursos apropiados del SGR, el crecimiento real de los recursos del SGP y el desahorro FAEP. • Si bien los ingresos propios se mantuvieron, los gastos de funcionamiento cayeron jalonados por las menores transferencias para provisión y pago de mesadas pensionales, al FONPET por haber superado en 28% el total del cálculo actuarial de su pasivo pensional, y pago de sentencias y conciliaciones. • Se observó un cambio en la composición del nuevo gasto de inversión y de las fuentes que lo financian. El sector vivienda fue el más beneficiado del SGR, en tanto que salud, agua potable y saneamiento básico, educación, vías y otros sectores, se continuaron financiando en buena proporción con cargo al SGP, recursos propios y superávit de vigencias anteriores.
- 7. Distribución de lainversión Inversión total : $584.724 millones. 53% 21% 3% 2% 3% 30% 10% 12% 26% 9% 8% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • El 28% de la inversión fue financiada con recursos del SGR y benefició principalmente los sectores de vías, educación y otros sectores. 23% 2012 2013
- 8. • Previa aprobacióndel OCAD, la entidad obtuvo desembolsos de recursos del crédito por $23.151 millones en 2013, respaldados con recursos del SGR. • Al cierre de 2013, había amortizado $386 millones de dicha deuda, por lo cual el saldo a 31 de diciembre de 2013 fue de $22.765 millones (0,3% del PIB del departamento). Saldo Deuda (% del PIB Departamental) Perfil de Vencimientos (%) 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 2014 2015 2016 2017 2018 2019 • El perfil de la deuda contratada con la banca comercial interna, muestra que los períodos de amortización se dividen en pagos iguales durante los próximos cinco años. Situación de la deuda Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
- 9. Indicadores Ley 358/97 Indicador 2012 2013 Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 Solvencia 0% 0% Sostenibilidad 0% 0% Semáforo VERDE VERDE Capacidad Real de Pago Solvencia 0% 0% Sostenibilidad 122% 100% Semáforo NO TIENE NO TIENE Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde. Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos corrientes por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias futuras y saldo de la deuda financiadas con estas. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad.
- 10. • Durante elúltimo cuatrienio, la relación GF/ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%). • Al comparar los ICLD calculados para la vigencia, respecto a los registrados en la vigencia anterior, se evidenció un incremento real del 13%, mientras que los gastos de funcionamiento GF crecieron 7%. 57% 57% 69% 65% (*) No incluye transferencias a organismos de control. 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ICLD GF % GF/ICLD Indicador GF/ICLD Administración Central Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 11. Indicadores Ley 617/00 valores en millones de $ Concepto 2010 2011 2012 2013 % Gasto de Funcionamiento/ICLD 57% 57% 69% 65% Límite 70% 70% 70% 70% Diferencia -13% -13% -1% -5% Transferencias a las Contraloría 949 1.045 1.041 1.165 Límite 1.082 1.089 1.173 1.353 Diferencia -134 -44 -132 -188 Transferencias a la Asamblea 1.423 1.392 1.468 1.511 Límite 1.333 1.387 1.467 1.526 Diferencia 90 5 0 -16 Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Aunque el gasto de la Contraloría fue en términos reales 10% superior al realizado en 2012, estuvo dentro del límite establecido en la Ley 1416 de 2010. Igual sucedió con los gastos comprometidos por la Asamblea Departamental.
- 12. Vigencia Pasivo Pensional(e) Aportes Pasivo Pensional % de Cubrimiento del Departamento % de Cubrimiento Total Departamentos 2010 296.847 188.160 63% 21% 2011 281.438 226.764 81% 26% 2012 262.972 346.591 132% 45% 2013 282.539 361.122 128% 46% (e) Estimado Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir su pasivo pensional. • En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 128%. • Al tener cubierto más del 125% de las provisiones del pasivo pensional, la entidad fue excluida de la obligación de realizar aportes al FONPET por todo concepto, de conformidad con lo establecido en los numerales 7, 8 y 9 del artículo 2º de la Ley 549 de 1999.
- 13. Riesgos y Retos Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 2% del total de ingresos de 2013, por lo cual el departamento debe estimar el riesgo de fallo de las demandas en contra, aprovisionando recursos para el pago de aquellas que puedan configurarse como pasivos exigibles y fortalecer sus mecanismos de defensa. En 2013 se evaluó la medida preventiva de Plan de Desempeño en Educación en los términos del Decreto 028 de 2008. Por incumplimiento de las actividades se determinó su extensión y reformulación hasta julio de 2014. El pasivo revelado en la información contable como no financiero, evidencia un riesgo para las finanzas del departamento, por lo cual debe avanzando en la depuración de sus estados financieros. La combinación de un superávit presupuestal importante con un elevado rezago presupuestal han sido recurrentes en los últimos años y confirman debilidades en la planeación financiera y en la capacidad de ejecución del gasto. Esta situación, sumada a los recursos de regalías que tenía en su tesorería al finalizar el año, representa un importante reto de gestión financiera para la administración departamental.
- 14. Riesgos y Retos La situación fiscal y los pasivos generados en las últimas vigencias de operación, por entidades descentralizadas (EDS) como la ESE Hospital San Vicente, la Empresa de Energía Eléctrica, el Instituto de Desarrollo de Arauca (IDEAR) y la ESE Departamental de Primer Nivel, constituyen un riesgo para las finanzas del departamento y muestran la necesidad de realizar un mayor seguimiento a la realidad jurídica y financiera de estas por parte de la administración central. Los hospitales generaron déficit en 2013, registraron problemas de liquidez de corto plazo y dependencia significativa de las transferencias. De conformidad con lo definido en la Resolución 1877 del 30 de mayo de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social, tres ESE de carácter departamental y una de carácter municipal se categorizaron en nivel de riesgo alto, y debieron presentar un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero aplicando la metodología definida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.