Proyecto final fepa

UNIVERSIDAD NACIONAL TECNOLGICA DE LIMA SUR
FACULTAD DE INGENIERÍA Y GESTIÓN - FIG
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AMBIENTAL
PROYECTO:
“VAJILLA BIODEGRADABLE A
BASE DE CAÑA DE AZÚCAR”
Formulación y Evaluación de Proyectos
Ambientales
Docente: Marco Sánchez Calle
Elaborado por:
- Aquino Aylas, Rafael
- Inca Ramos, Flor María
- Monterrey Mego Katherine
- Quiñones Malcohaccha, Fiorella
- Ríos Garcés, Lindsay
LIMA- PERU
2018

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Contenido
I. INTRODUCCION........................................................................................................ 3
II. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA....................................................................... 4
2.1. Problema............................................................................................................. 4
2.2. Lista de involucrados........................................................................................... 4
2.3. Árbol de Problemas ............................................................................................. 5
2.4. Árbol de Objetivos ............................................................................................... 6
2.5. Formulación de Alternativas ................................................................................ 7
2.6. Selección a la mejor Localización METODO BROWN GIBSON .......................... 7
Etapa 1: cálculo del valor relativo de los factores objetivos......................................... 7
Etapa 2: cálculo del valor relativo de los factores relativos. ........................................ 8
Etapa 3: Medida de Preferencia de Localización (MPL)............................................ 10
III. DESARROLLO DEL PROYECTO......................................................................... 11
3.1. Objetivo general ................................................................................................ 11
3.2. Objetivos específicos......................................................................................... 11
3.3. Descripción del proyecto.................................................................................... 11
3.4. Diagrama de procesos....................................................................................... 12
3.5. Ficha técnica ..................................................................................................... 13
IV. INVERSION Y FINANCIAMIENTO........................................................................ 16
4.1. Inversión total .................................................................................................... 16
4.2. Simulación de amortización de deuda ............................................................... 17
Amortización Constante ............................................................................................... 17
4.3. Presupuesto ...................................................................................................... 18
V. RENTABILIDAD DEL PROYECTO........................................................................... 22
5.1. Determinación de VAN ...................................................................................... 23
5.2. Determinación de TIR........................................................................................ 23
5.3. Determinación de B/C........................................................................................ 24
5.4. Determinación de PR......................................................................................... 24
VI. CONCLUSIONES ................................................................................................. 25
VII. RECOMENDACIONES ......................................................................................... 25
VIII. BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................... 26
IX. ANEXOS............................................................................................................... 27
9.1. Anexo N°1. Encuesta......................................................................................... 27
9.2. Resultados (personas encuestadas: 200).......................................................... 29

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I. INTRODUCCION
Este producto es una línea de platos desechables compostables hechas a
base de caña de azúcar. Este Nuevo material ofrece a los consumidores una
manera ambientalmente preferible de servir comidas para la vida cotidiana o en
ocasiones especiales usando materiales renovables que también pueden reducir
la cantidad de residuos enviados a los rellenos sanitarios
El bagazo de la caña de azúcar es sometido a un proceso de secado y triturado
y se mezcla con otras sustancias para que se cree el bioplástico. El bagazo se
pueda lavar, triturar y moler hasta convertirse en polvo y esa sustancia permite
que se adhieran las partículas y generen una estructura molecular parecida al
plástico, el cual puede convertirse en un producto determinado a través de
moldes.
Nuestros productos de caña de azúcar están elaborados a partir de la fibra
resultante tras la extracción del jugo de la planta. Pueden utilizarse en comidas
calientes y frías. Acabado de alta calidad y resistentes a los líquidos y grasas.
Son aptos para microondas y refrigerador. Resisten temperaturas de: -20ºC a
120ºC. Son más rígidos que los tradicionales platos de cartón y plástico.
La materia prima es un recurso reciclable, renovable y su uso aporta un ahorro
de CO2. No contaminan, ni son perdurables en el tiempo como los plásticos.
Platos pequeños, medianos, grandes, redondos y ovalados, aptos para todo tipo
de eventos, utilizando estos platos contribuye a la sostenibilidad del planeta.

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II. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
2.1. Problema
El plástico se utiliza porque es fácil, barato de fabricar y porque dura mucho
tiempo. Lamentablemente, estas mismas ventajas hacen que se convierta en
el aliado número uno de la contaminación. Su bajo precio hace que uno se
deshaga rápidamente de él, y su larga existencia hace que perdure en el
medioambiente durante largos periodos de tiempo, en los que puede causar
grandes daños, debido a que no puede descomponerse rápidamente y se
necesita una alta energía de rayos ultravioleta para acabar con él, la cantidad
de plástico que se desperdicia tanto en los océanos y en los diferentes hábitats
causa muchos daños y está aumentando considerablemente.
Es por ello que se está planteando otra alternativa de la materia prima de
estos productos que son de uso diario de comensales, teniendo un tiempo de
vida corto y fácil de degradarse.
2.2. Lista de involucrados
Los participantes de este proyecto serán:
 Clientes (público en general).
 Proveedores (materia prima e insumos).
 Productores (operarios y obreros).
 Proyectistas (interesados en realizar y/o vender el producto).
 Inversionistas (financiamiento).
 Municipalidades ( permisos y licencias)
 Entidades del Estado (INDECOPI,SEDAPAL, SUNAT, etc)

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2.3. Árbol de Problemas
reciclajederesiduosenlafuente
Bajo costo de los
plástico
Lenta
plástico
Alta Contaminación del
aire, agua y suelo
Alto riesgo de pérdida
de biodiversidad
Presencia de compuestos
químicos tóxicos
Presencia de plástico en
organismos vivos
Disminuye la belleza
paisajística
Escaso conocimiento
sobre el manejo de
residuos sólidos.
FaltadeunPlandeManejode
Residuos Solidos
Poca
educación
ambiental
Inadecuada gestión de
programas de residuos sólidos
en las Municipalidades

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residuos en la fuente
Altocostodelosproductosa
base deplástico
Menor tiempo de
2.4. Árbol de Objetivos
BajaContaminacióndelaire,
agua ysuelo
Bajo riesgo de pérdida de
biodiversidad
Ausencia de compuestos
químicos tóxicos
Ausencia de plástico en
organismos vivos
Aumenta la belleza
paisajística
Adecuada gestión de
reciclaje
Implementación de un
Plan de Manejo de
Residuos
sobre el manejo de
residuos sólidos.
Adecuada gestión de
programas de residuos
sólidos en las
Municipalidades

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2.5. Formulación de Alternativas
 Campañas de sensibilización y talleres sobre el reciclaje de plástico.
 Implementación de un Plan de Manejo de Residuos Sólidos en
cada Municipalidad.
 Vajilla biodegradable a base de caña de azúcar.
VAJILLA BIDEGRADABLE A BASE DE CAÑA DE AZUCAR
 Este producto es una línea de platos desechables compostables hechas a base
de caña de azúcar. Este Nuevo material ofrece a los consumidores una manera
ambientalmente preferible de servir comidas para la vida cotidiana o en
ocasiones especiales usando materiales renovables que también pueden
reducir la cantidad de residuos enviados a los rellenos sanitarios.
2.6. Selección a la mejor Localización METODO BROWN GIBSON
Etapa 1: cálculo del valor relativo de los factores objetivos.
A Lima
B Lambayeque
C La Libertad

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Localiza
ción
COSTOS RELEVANTES DE CADA
LOCALIZACION S/
RECIPROCO
(1/CLI)
FACTOR
CALIFICACI
ON (FO)Materia
prima
Mano
de obra
Transporte
Total
(Cli)
A 70 36,750 8,000 44,320 0.000022563 0.30495
B 40 36,750 1,500 37,790 0.000026462 0.35765
C 60 36,750 3,750 40,060 0.000024963 0.33739
TOTAL 0.000073988 1
Etapa 2: cálculo del valor relativo de los factores relativos.
Cálculo del valor relativo de los factores subjetivos
Factor (j)
Comparaciones pareadas Suma de
preferencias
Índice Wj
(CI,Se) (CI,Is) (Se,Is)
Clima 1 1 2 2/5
Seguridad 0 1 1 1/5
Impacto
social
1 1 2 2/5
TOTAL 5 1

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Factor (j) Clima Seguridad Impacto social
Localización
Comparaciones
pareadas
Suma
de las
preferencias
Ri1
Comparaciones
pareadas
Suma
de las
preferencias
Ri2
Comparaciones
pareadas
Suma
de las
preferencias
Ri3
(A,B) (A,C) (B,C) (A,B) (A,C) (B,C) (A,B) (A,C) (B,C)
Loc. A 0 0 0 0 1 1 2 0.5 1 1 2 0.5
Loc. B 1 1 2 0.5 0 0 0 0 0 1 1 0.25
Loc. 1 1 2 0.5 1 1 2 0.5 0 1 1 0.25
TOTAL 4 1 4 1 4 1
Factor (j)
PUNTAJE RELATIVO (Rij)
Índice Wj
A B C
Clima O 0.5 0.5 2/5
Seguridad 0.5 0 0.5 1/5
Impacto social 0.5 0.25 0.25 2/5
FS=Ri1.W1+Ri2W2+…+Rin.Wn
FS 0.4 0.2 0.4 1

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Etapa 3: Medida de Preferencia de Localización (MPL)
A B C
FO 0.30495 0.35765 0.33739
FS 0.4 0.2 0.4
Calculo de la medida de preferencia de localización (MPL).
Importancia de los factores objetivos 3
Importancia de los factores subjetivos 1
Factor de importancia relativa K 0.75
MPL
MOLi=k(FOi)+(1-k)(FSi)
A B C
0.32871 0.31824 0.35304
La localización a escoger seria: (La Libertad) C 0.35304
La localización de nuestra planta seria en el departamento de La Libertad, debido a que arrojo el máximo valor de MPL
(0.35304) en el estudio realizado mediante el método de Brown Gibson.

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III. DESARROLLO DEL PROYECTO
3.1. Objetivo general
 Comercializar una línea de platos y vasos biodegradables de alta calidad
utilizando los residuos de la caña de azúcar.
3.2. Objetivos específicos
 Reducir la generación de plásticos derivados del petróleo en la
fabricación de platos y vasos desechables.
 Reducir la contaminación atmosférica, producto de la quema del bagazo
de la caña de azúcar.
 Generar una mayor conciencia de limpieza y reciclaje en las personas.
3.3. Descripción del proyecto
Ubicado en el departamento de La Libertad, el proyecto “Vajilla
biodegradable” se encuentra en el sector de producción y distribución de vajilla
desechable para alimentos y bebidas, ofreciendo una línea de vasos y platos
desechables hechas a base de la fibra de caña de azúcar, cien por ciento
biodegradables y compostables, un subproducto del proceso de refinación del
azúcar.
Ofrece a los consumidores (público en general) a través de Hipermercados,
cadenas de supermercados, pequeños y medianos, una manera
ambientalmente preferible de servir comidas para la vida cotidiana y en
ocasiones especiales. El producto es seguro para microondas y congeladores
resistente a los aceites y a los cortes.
Para la fabricación del producto el bagazo de la caña de azúcar es sometido
a un proceso de secado y triturado y se mezcla con otras sustancias que
permite que se adhieran las partículas y generen una estructura molecular
parecida al plástico (bioplástico)
Este nuevo material es una alternativa natural a la espuma de poliestireno
y los plásticos, elaborada a partir de recursos sustentables

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100 Kg de bagazo/h
107 Kg de bagazo/h
96%solido 4%liquido
1 horaEnfriar a 25 °C
Generación de vapores
Secado del bagazo lavado a 90 °C
Adición de aditivos
[Pwax, CPE, TiO2]
Lavado de impurezas con agua
Efluentes con materia
orgánica
3.4. Diagrama de procesos
Tiempo del proceso
30 minutos
Tiempo del proceso
1 hora
Tiempo del proceso
30 minutos
Tiempo del proceso
1 hora
Recepción de la materia prima
Distribución del producto
Empaquetado en cajas de 200 unid.
Prueba de dureza y flexibilidad
Moldeado (recipiente, plato y vaso)
Triturado hasta partículas de 0.2 mm
Recolección del bagazo de caña de azúcar

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3.5. Ficha técnica
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
Nombre de la empresa: CAÑAPLAST
Dirección: Av. América Norte. 1200, Trujillo
Ciudad: La Libertad
Teléfonos: 970331069
Sitio web: www.cañaplast.com.pe
NOMBRE COMERCIAL DEL
PRODUCTO:
Contenedor de comida.
FOTOGRAFÍA DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Envase pequeño con o sin divisiones
elaborado del bagazo de la caña de
azúcar.
Materia prima Fibra de caña de azúcar
(98%)
Insumos
Color Beige oscuro
Dimensiones
Largo 250 mm
Ancho 150 mm
Altura 90 mm
Peso 9 gramos
Usos y
aplicaciones
Recipiente para comida
fría y caliente
CÓDIGO DEL PRODUCTO 2010003
TIEMPO DE VIDA UTIL 90 días
DISPOSICION Caja de cartón de 200 unid.
CONSERVACIÓN Mantenerse en lugares secos y frescos
CANTIDAD DE PRODUCCIÓN
MENSUAL
24000 unidades
DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA A nivel nacional

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Ciudad: La Libertad
PRODUCTO:
Plato liso de 200 mm.
Plato tendido pequeño con o sin divisiones
elaborado del bagazo de la caña de azúcar.
Materia prima Fibra de caña de azúcar
(98%)
Insumos
Color Beige oscuro
Dimensiones Diámetro 200 mm
Peso 3 gramos
Usos y
aplicaciones
Recipiente para comida
fría y caliente
DISPOSICION Caja de cartón de 200 unid.
CONSERVACIÓN Mantenerse en lugares secos y frescos
MENSUAL
24000 unidades

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Ciudad: La Libertad
PRODUCTO:
Vaso de 16 Oz.
Vaso mediano para bebidas frías y
calientes elaborado del bagazo de la
caña de azúcar.
Materia prima Fibra de caña de
azúcar
(98%)
Insumos
Color Beige oscuro
Dimensiones
Diámetro superior 81
mm
Diámetro interior 70
mm
Altura 90 mm
Peso 2 gramos
Usos y
aplicaciones
vaso para liquido frío y
caliente
DISPOSICIÓN Cajas de 200 unid
CONSERVACIÓN Mantener en lugares secos y frescos
MENSUAL
24000 unidades

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IV. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
4.1. Inversión total
INVERSIÓN FIJA
Inversión fija tangible
Equipos informáticos S/. 3,600.00
Maquinaria y equipos S/. 22,000.00
Obras civiles S/. 13,000.00
Terreno S/. 32,750.00
Vehículos S/. 9,800.00
Muebles y enseres S/. 2,500.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA TANGIBLES/. 83,650.00
Inversión fija intangible
Gastos de construcción S/. 18,500.00
Gastos de Estudios Preliminares S/. 4,600.00
Gastos de Instalación y Montaje S/. 6,780.00
Constitución de la empresa S/. 2,700.00
Permisos Municipales S/. 1,200.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/. 33,780.00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo Pre - operativo
Caja S/. 30,000.00
Materia Prima e Insumos S/. 5,000.00
Materiales anexos a la producción S/. 3,800.00
Pago de servicios S/. 1,300.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 40,100.00
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO S/. 157,530.00

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4.2. Simulación de amortización de deuda
Nuestro proyecto demanda una inversión de S/.157,530.00, el cual será
financiado de la siguiente manera: 24% aporte de socios y el saldo mediante un
préstamo bancario a ser cancelado en cuotas fijas anuales en 8 años.
Determinar el monto de la cuota y elaborar el cuadro de amortización de la
deuda, sabiendo que la entidad bancaria aplica un interés nominal del 12% con
capitalización trimestral.
Deuda S/. 119,722.80
TIEA 13%
Cuota A S/. 24,948.64
Cuota Constante
Nro. Cuotas Deuda Interés Amortización Cuota Saldo
1 S/. 119,722.80 S/. 15,563.96 S/. 9,384.68 S/. 24,948.64 S/. 110,338.12
2 S/. 110,338.12 S/. 14,343.96 S/. 10,604.69 S/. 24,948.64 S/. 99,733.44
3 S/. 99,733.44 S/. 12,965.35 S/. 11,983.29 S/. 24,948.64 S/. 87,750.14
4 S/. 87,750.14 S/. 11,407.52 S/. 13,541.12 S/. 24,948.64 S/. 74,209.02
5 S/. 74,209.02 S/. 9,647.17 S/. 15,301.47 S/. 24,948.64 S/. 58,907.55
6 S/. 58,907.55 S/. 7,657.98 S/. 17,290.66 S/. 24,948.64 S/. 41,616.89
7 S/. 41,616.89 S/. 5,410.20 S/. 19,538.45 S/. 24,948.64 S/. 22,078.44
8 S/. 22,078.44 S/. 2,870.20 S/. 22,078.44 S/. 24,948.64 S/. -0.0
Si el préstamo fuera por el sistema de amortización constante:
Amortización Constante
Nro. Cuotas Deuda Interés Amortización Cuota Saldo
1 S/. 119,722.80 S/. 15,563.96 S/. 14,965.35 S/. 30,529.31 S/. 104,757.45
2 S/. 104,757.45 S/. 13,618.47 S/. 14,965.35 S/. 28,583.82 S/. 89,792.10
3 S/. 89,792.10 S/. 11,672.97 S/. 14,965.35 S/. 26,638.32 S/. 74,826.75
4 S/. 74,826.75 S/. 9,727.48 S/. 14,965.35 S/. 24,692.83 S/. 59,861.40
5 S/. 59,861.40 S/. 7,781.98 S/. 14,965.35 S/. 22,747.33 S/. 44,896.05
6 S/. 44,896.05 S/. 5,836.49 S/. 14,965.35 S/. 20,801.84 S/. 29,930.70
7 S/. 29,930.70 S/. 3,890.99 S/. 14,965.35 S/. 18,856.34 S/. 14,965.35

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8 S/. 14,965.35 S/. 1,945.50 S/. 14,965.35 S/. 16,910.85 S/. -
4.3. Presupuesto
Nuestro presupuesto ha sido dividido en presupuesto de ingresos y
presupuesto de costos
Presupuesto de Costos:
* Ventas proyectadas: 240000 und
*Política de
inventarios:
Productos terminados: inventario final es equivalente al 15% de las ventas.
Insumos: inventario final es equivalente al 8% de las unidades a consumir.
* Mano de Obra: Personal: 10 operarios (s/. 1300.00 c/u) y 25 obreros (s/.
950.00 c/u); 4 operarios y 11 obreros tienen hijos con una asignacion familiar
del 10% del sueldo por 14 veces
* Insumos:
Insumo Cantidad
(L)
Costo unit.
Pwax 1.5 S/. 1.80
CPE 2.8 S/. 3.20
TiO2 0.5 S/. 1.50
* Seguro: s./ 500 mensual
* Mantenimiento: s/.980 semestral
* Depreciación: s/. 4.250 anual
* Servicios Públicos: S/.1300
mensual

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Insumos
Variables Producción Pwax CPE TiO2
Ventas 240000 -- -- --
Unidades a consumir -- 54000 100800 18000
Inventario final 36000 4320 8064 1440
Unidades requeridas 276000 58320 108864 19440
Inventario inicial 0 0 0 0
Producción 36000 -- -- --
Total a comprar -- 58320 108864 19440
Costo de insumos a ccomprar S/. 04,976.00 S/. 48,364.80 S/. 9,160.00
Total insumos a comprar S/. 482,500.80
Total de insumos a consumir S/. 446,760.00

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Mano de obra
Trabajador
Salario
Mensual
Salario
Anual
Gratificación
Asignación
Familiar
CTS
Aporte
empleador
Total
Operario 1 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 1020 1601.667 S/. 2,258.35 S/. 23,080.02
Operario 2 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 1020 1601.667 S/. 2,258.35 S/. 23,080.02
Operario 3 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 1020 1601.667 S/. 2,258.35 S/. 23,080.02
Operario 4 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 1020 1601.667 S/. 2,258.35 S/. 23,080.02
Operario 5 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 0 1516.667 S/. 2,138.50 S/. 21,855.17
Operario 6 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 0 1516.667 S/. 2,138.50 S/. 21,855.17
Operario 7 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 0 1516.667 S/. 2,138.50 S/. 21,855.17
Operario 8 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 0 1516.667 S/. 2,138.50 S/. 21,855.17
Operario 9 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 0 1516.667 S/. 2,138.50 S/. 21,855.17
Operario 10 S/. 1,300.00 S/. 15,600.00 S/. 2,600.00 1020 1601.667 S/. 2,258.35 S/. 23,080.02
Obrero 1 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 2 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 3 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 4 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 5 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 6 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 7 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 8 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 9 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 10 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 11 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 1020 1193.333 S/. 1,682.60 S/. 17,195.93
Obrero 12 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 13 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 14 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 15 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08

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Obrero 16 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 17 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 18 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 19 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 20 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 21 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 22 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 23 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 24 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Obrero 25 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 1,900.00 0 1108.333 S/. 1,562.75 S/. 15,971.08
Total S/.637,426.35
Costos Indirectos de Fabricación
PRESUPUESTO DE COSTOS
Concepto
Importe
Parcial
Importe
Anual
Seguro S/. 500.00 S/. 6,000.00
Mantenimiento S/. 980.00 S/. 11,760.00
Depreciacion S/. 4,250.00 S/. 4,250.00
Servicios Publicos S/. 1,300.00 S/. 15,600.00
TOTAL S/. 37,610.00
Concepto Importe Parcial
Mano de Obra S/. 637,426.35
Insumos S/. 446,760.00
CIF S/. 37,610.00
Costos de Producción S/. 1,121,796

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Presupuesto de Ingresos:
Para la elaboración del presupuesto de ingresos de tomo en consideración
pedidos de los diversos departamentos del país además de pedidos del
extranjero; teniendo como base a Inversiones San Gabriel que es una empresa
peruana con más de 25 años de experiencia en la producción y distribución de
productos descartables plásticos, comprometidos con estar siempre a la
vanguardia. Cuentan con más de 500 productos en distintos materiales, formas,
tamaños y colores, cumpliendo con altos estándares de calidad y elaborados
con tecnología de punta, esta empresa tiene pedidos de 900-1000 paquetes de
vasos y platos (100unid) al día, de modo que tomamos ese dato de referencia
para estimar nuestras ventas mensuales.
MESES VENTAS VENTAS S./ CONTADO 30 DIAS 60 DIAS TOTAL
ENERO 20000 S/. 1,600,000 S/. 1,040,000 -- -- S/. 1,040,000
FEBRERO 26000 S/. 2,080,000 S/. 1,352,000 S/. 400,000 -- S/. 1,752,000
MARZO 22000 S/. 1,760,000 S/. 1,144,000 S/. 520,000 S/. 160,000 S/. 1,824,000
ABRIL 24000 S/. 1,920,000 S/. 1,248,000 S/. 440,000 S/. 208,000 S/. 1,896,000
MAYO 29000 S/. 2,320,000 S/. 1,508,000 S/. 480,000 S/. 176,000 S/. 2,164,000
JUNIO 27200 S/. 2,176,000 S/. 1,414,400 S/. 580,000 S/. 192,000 S/. 2,186,400
V. RENTABILIDAD DEL PROYECTO
Para determinar la rentabilidad del proyecto se realizó la determinación del Valor
actual neto, la tasa de interna de retorno, el ratio de beneficio-costo y el periodo de
recuperación del capital o payback.
Nuestro proyecto demanda una inversión de S/.157,530.00, el cual será
financiado de la siguiente manera: 24% aporte de socios y el saldo restante
mediante un préstamo bancario. La tasa nominal pasiva es del 12% con
capitalización trimestral. La tasa activa nominal es del 35% con capitalización
bimestral. Los flujos netos proyectados son:

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5.1. Determinación de VAN
El Valor Actual Neto (VAN), determina el valor actual de los beneficios que
generará nuestro proyecto durante toda su vida. Para el cálculo del VAN se
emplea la fórmula siguiente:
Si el VAN resultado mayor a cero, será favorable continuar con el proyecto; en
cambio sí es menor a cero se requerirá realizar cambios en algún proceso.
El VAN resultante de nuestro proyecto de vajillas biodegradables, se obtuvo
S/2,237. 63; lo cual significa seguir con el proyecto.
5.2. Determinación de TIR
La Tasa Interna de Retorno (TIR) indicara la rentabilidad promedio anual
Préstamo S/. 119,722.80 Socios S/ 37,807.20
TIEA 41% TIEA 13%
Inversión -157530.00
Tasa de descuento: 34%

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que genera el capital que permanece invertido en el proyecto. Para su
cálculo se emplea la siguiente formula:
Como valor porcentual obtenido tenemos un 89% en nuestro proyecto, el
cual supera la tasa de descuento del 34%.
5.3. Determinación de B/C
Es el cociente entre el valor absoluto de los costos y los beneficios,
actualizados al valor presente. Tanto los costos como los beneficios se
actualizan con la misma tasa de descuento.
Benefic
io
S/.
4,216,377.62
costo S/.
3,687,228.99
Como resultado tenemos el valor de 1.143508479 entonces por ser mayor a
uno, los beneficios superan a los costos, entonces nuestro proyecto debe ser
considerado. Caso contrario si Los costos son mayores a los beneficios, no se
consideraría.
5.4. Determinación de PR
El Periodo de Recuperación del Capital (PRC) también llamado “Payback” o
PRI, corresponde al primer período en el cual el flujo acumulado se hace
positivo, Para el cálculo aplicamos lo siguiente:

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El PRC-Payback hallado es de 1.27 años y se interpreta como el tiempo
necesario para que nuestro proyecto recupere el capital invertido.
VI. CONCLUSIONES
 Se ha elaborado un producto biodegradable y compostable que presenta una
alternativa a los problemas de disposición final de residuos plásticos
derivados del petróleo.
 El rendimiento obtenido del bagazo de la caña de azúcar fue un 48%
 Según la encuesta los consumidores están dispuestos a adquirir recipientes
ecológicos y amigables con el ambiente
 Los factores más determinantes para la rentabilidad del proyecto son el precio
y la calidad del producto de acuerdo a la encuesta realizada.
 El proyecto se ubicara en el departamento de La Libertad, ya que la materia
prima es un subproducto de la refinación de azúcar (bagazo de la caña de
azúcar), llevada a cabo en el departamento mencionado.
VII. RECOMENDACIONES
 Para la fabricación de envases biodegradables se recomienda también el uso
de fécula de maíz-papa y papel, además del bioenvase de ácido poliláctico
(PLA).
 Se puede tener otras aplicaciones como película de empaque o para hacer
ángulo perfil, que se utiliza para los empaques de limón o de mango.

P á g i n a 26 | 32
 Promover y regular el uso de envases biodegradables así como reducir el
consumo de productos plásticos a través del reúso y reciclaje para minimizar
el impacto al ambiente.
 Las instalaciones del proyecto deben localizarse cerca de la producción de la
materia prima (bagazo de la caña de azúcar), para minimizar los gastos del
transporte.
VIII. BIBLIOGRAFIA
 Hernández, K. 2013. Biodegradación de envases elaborados a base de fécula
de maíz, papa, caña de azúcar, papel y oxo-biodegradables. Tesis de
licenciatura, Facultad de estudios superiores Zaragoza, Universidad Nacional
Autónoma de México.
 Brown-Gómez, A., & Álvarez-Delgado, A., & Leal-Alfonso, J., & Gómez-
Estévez, A., & Renté-Zamora, A., & Rodríguez-Dorrego, M., & Pajes-Castro,
R., & Matellanes-Iglesias, L., & Villlamil-Nuñez, W. (2011). Fibras de bagazo
como refuerzo en materiales termoplásticos.

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IX. ANEXOS
9.1. Anexo N°1. Encuesta
Preguntas
1. ¿Cuál es su sexo?
 Hombre
 Mujer
2. ¿Qué edad tiene?
 Entre 10-18
 Entre 19-29
 Entre 30-49
 Mayor a 50
3. ¿En su vida cotidiana utiliza recipientes descartables a base de
tecnopor, plástico, etc.?
 Si
 No
4. ¿Con qué frecuencia utiliza estos recipientes descartables?
 Siempre
 A veces
 Rara vez
 Nunca
5. ¿Es consciente de que estos recipientes son residuos no
biodegradables (permanecen muchos años en el ambiente)?
 Si
 No
6. ¿Conoce algún recipiente biodegradable (se degradan con facilidad)?
 Si
 No
7. ¿Qué factor es determinante para ti al momento de adquirir un recipiente?

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 Precio
 Marca
 Forma
 Calidad
 Otro
8. ¿Estaría dispuesto a adquirir recipientes ecológicos y amigables con
el ambiente?
 Si
 No
9. ¿Le gustaría usar recipientes elaborados con caña de azúcar?
 Si me gustaría mucho
 Me gustaría por curiosidad
 No me gustaría
 Me desagradaría
10. En general, ¿cuánto dinero estaría dispuesto (a) a pagar por este
producto?
 S/. 1.00
 S/. 1.20
 S/. 1.50
 S/. 2.00

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9.2. Resultados (personas encuestadas: 200)
1. ¿Cuál es su sexo?
2. ¿Qué edad tiene?
3. ¿En su vida cotidiana utiliza recipientes descartables a base de
tecnopor, plástico, etc.?

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4. ¿Con qué frecuencia utiliza estos recipientes descartables?
5. ¿Es consciente de que estos recipientes son residuos no
biodegradables (permanecen muchos años en el ambiente)?
6. ¿Conoce algún recipiente biodegradable (se degradan con facilidad)?

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7. ¿Qué factor es determinante para ti al momento de adquirir un recipiente?
8. ¿Estaría dispuesto a adquirir recipientes ecológicos y amigables con
el ambiente?
9. ¿Le gustaría usar recipientes elaborados con caña de azúcar?

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10. En general, ¿cuánto dinero estaría dispuesto (a) a pagar por este
producto?

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