Proyecto Lustra Bota Elaboración y Evaluación de proyecto

1. UNIVERSIDAD TECNICA DE MACHALA
UNIDAD ACADEMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA: ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PROYECTOS I
INTEGRANTES:
MARÍA JUDITH VIVANCO
SARA MEJÍA RAMÍREZ
PAOLA CARMONA VICUÑA
LADY GARCÍA CRESPÍN
CURSO: 9NO. NIVEL B
SECCIÓN: NOCTURNA
TEMA:
INFORME DE PROYECTO “LUSTRADO LAPAJUSA
SHOES”
DOCENTE: ING. SYLVIA MOSQUERA MALDONADO,
MGS,
AÑO LECTIVO
2016- 2017

2. 2
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................... 4
1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO.................................................................... 4
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO ................................................................................ 4
1.2. ENTIDAD EJECUTORA ...................................................................................... 5
1.3. COBERTURA...................................................................................................... 5
1.4. MONTO............................................................................................................... 5
1.5. PLAZO DE EJECUCION ..................................................................................... 5
1.6. SECTOR Y TIPO DE PROYECTOS.................................................................... 5
1.7. ANTECEDENTES................................................................................................ 5
2. DIAGNOSTICO DEL PROBLEMA .............................................................................. 6
2.1. DESCRIPCION DE LA SITUACION ACTUAL DEL AREA DE INTERVENCION
DEL PROYECTO ........................................................................................................... 6
2.2. IDENTIFICACION, DESCRIPCION Y DIAGNOSTICO DEL PROBLEMA............ 6
2.2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA........................................................... 6
2.2.2. OBJETVIOS DEL PROYECTOS .................................................................. 6
2.2.2.2. INDICADORES DE RESULTADOS .......................................................... 7
2.3. IDENTIFICACION Y CARACTERIZACION DE LA POBLACION OBJETIVO....... 7
2.3.1. BENEFICIARIOS.......................................................................................... 7
2.4. SITUACION ESPERADA..................................................................................... 7
3. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................... 8
3.1. ANALISIS DE LA OFERTA.................................................................................. 8
3.2. ANALISIS DE LA DEMANDA .............................................................................. 8
3.3. ANALISIS DE PRECIO........................................................................................ 9
3.4. ANALISIS DE COMERCIALIZACION Y DISTRIBUCION..................................... 9
3.5. POSICIONAMIENTO DEL SERVICIO ................................................................. 9
3.6. EL SERVICIO...................................................................................................... 9
4. ESTUDIO TECNICO Y VIABILIDAD......................................................................... 13
4.1. LOCALIZACIÓN GEOGRAFICA........................................................................ 13
4.2. ANÁLISIS DEL TAMAÑO DEL PROYECTO...................................................... 14
4.3. REQUERIMIENTO DE TECNOLOGIA .............................................................. 14
5. CONFORMACION LEGAL DE LA EMPRESAS........................................................ 15
5.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.................................................................. 15
5.2. MANUAL DE FUNCIONES................................................................................ 15
6. ESTUDIO ECONOMICO .......................................................................................... 16

3. 3
6.1. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA.......................................................... 16
CANTIDAD DIARIA DE MATERIA PRIMA POR PAR DE ZAPATOS ........................... 16
6.2. INVERSIONES INICIAL REQUERIDAD ............................................................ 17
6.3. CRONOGRMA , CAPACIDAD DE PRODUCCION............................................ 18
CRONOGRAMA DE PRODUCCION............................................................................ 18
6.4. INFLACION CONSIDERADA............................................................................. 18
6.5. NIVELES DE PRODUCCION Y CRECIMIENTO ANUAL................................... 19
6.6. TABLA DE AMORTIZACION............................................................................. 19
6.7. CUADRO DE COSTO Y GASTOS .................................................................... 21
6.8. COSTO FIJOS Y COSTO VARIABLE................................................................ 26
6.8.1. PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................... 27
6.9. ESTADO DE RESULTADO ............................................................................... 27
6.10. FLUJO DE CAJA............................................................................................ 30
6.11. BALANCE GENERAL .................................................................................... 31
7. EVALUACION FINANCIERA .................................................................................... 31
7.1. TMAR ................................................................................................................ 31
7.2. VAN................................................................................................................... 32
7.3. TIR .................................................................................................................... 32
7.4. TASA DE LIQUIDEZ.......................................................................................... 33
7.5. TASA DE RENTABILIDAD ................................................................................ 33
7.6. DECISION SOBRE LA ACEPTACION O RECHAZO DEL PROYECTO ............ 33
7.7. CAPITAL DE TRABAJO 2016........................................................................... 34
7.8. COSTO TOTAL DEL PROYECTO 2016............................................................ 34
8. EVALUACION SOCIOECONOMICA DEL PROYECTO............................................ 34
9. IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO................................................................ 35
9.1. PROBLEMATICA AMBIENTAL QUE ABORDA EL PROYECTO....................... 35
9.2. FACTORES AMBIENTALES A INTERVENIR.................................................... 35
CONCLUSIONES............................................................................................................ 36
BIBLIOGRAFIA................................................................................................................ 36
ANEXOS.......................................................................................................................... 37

4. 4
RESUMEN EJECUTIVO
La limpieza de los calzados con materiales de calidad que le dan el estilo y la
personalidad de quien lo lleva. Además que permiten con un calzado brillante
mejorar la imagen de toda persona especialmente de ejecutivos y aquellas que
laboran en instituciones públicas como privadas además da realce con la ropa
casual o formal, dependiendo de los diseños, colores, aplicaciones y tamaños.
Se trata de un servicio de excelente calidad, sujeto a los gustos y las preferencias
de los clientes, y a la estacionalidad de las prendas de vestir. Si bien se trata del
lustrado de calzados se incluye el servicio de asesoría técnica en la medida que
orienta al cliente respecto al cuidado para conservar el material del calzado.
1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
LAPAJUSA SHOES
Pasos que dejan huellas
El negocio consiste en la limpieza de calzados personalizados de acuerdo con los
gustos y las preferencias de los clientes.
Se trata de lustrado de los diferentes calzados sean estos, zapatos, botas, zapatillas
utilizando materiales apropiados para darle brillo y cuidado del calzado. Nuestro
servicio será practico y realizado con personas capacitadas que combinarán lo
tradicional con lo moderno, lo casual con lo formal y siguen las tendencias de la
moda. Todo esto a precios competitivos.
La empresa busca diferenciarse del resto de negocios ofreciendo al cliente la
asesoría técnica y más que todo recibir un servicio cómodamente en un buen
ambiente con la oportunidad de gozar de programas televisivos, degustando una
tacita de café en vista que el horario de atención será a partir de las 07:00, según
sus necesidades.

5. 5
El negocio debe esforzarse por ofrecer al cliente lo que este desea encontrar y por
lo que está dispuesto a pagar.
1.2. ENTIDAD EJECUTORA
Universidad Técnica de Machala la unidad Académica de ciencias empresariales la
carrera de administración de empresas
1.3. COBERTURA
Nivel nacional en la ciudad de Machala Provincia del Oro
1.4. MONTO
Monto del proyecto es de
1.5. PLAZO DE EJECUCION
El plazo de ejecución es de 5 años desde el 2016 hasta que culmina el ciclo de vida
del proyecto en el 2020 es decir 60 meses plazo.
1.6. SECTOR Y TIPO DE PROYECTOS
Sector de servicios en el lustrado de botas a personas de la ciudad de Machala.
1.7. ANTECEDENTES
Partiendo desde la frase “El cuidado del calzado dice mucho de las personas”
hemos visto la necesidad de ofrecer el servicio de Lustrado de Calzado en un lugar
adecuado y cómodo sin importar el tipo de calzado, esto podría ser zapatos,
zapatillas o botas.
Nos hemos enfocado en brindar el servicio más que todo a las damas con personal
debidamente capacitado en vista que no existe un lugar apropiado para ellas.

6. 6
2. DIAGNOSTICO DEL PROBLEMA
2.1. DESCRIPCION DE LA SITUACION ACTUAL DEL AREA DE
INTERVENCION DEL PROYECTO
En la actualidad la cuidad de machala no cuenta con un lugar que ofrece un servicio
de calidad por concepto del lustrado de zapato ya que solo cuenta con lugares de
lustrado al aire libre en las veredas de las calles principal de la ciudad donde los
clientes se exponen a sol y lluvia.
2.2. IDENTIFICACION, DESCRIPCION Y DIAGNOSTICO DEL PROBLEMA
2.2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El principal problema es la falta de un lugar donde se brinda servicio de calidad en
un ambiente agradable para los clientes
2.2.2. OBJETVIOS DEL PROYECTOS
2.2.2.1. OBJETVOS GENERALES Y OBJETIVOS ESPECIFICOS
OBJETIVOS GENERALES
Implementar en la ciudad de Machala un lugar adecuado para brindar el servicio de
limpieza de calzado para toda la población especialmente a las damas que se
desenvuelven en el ámbito laboral, además de contribuir a la sociedad con
generación y empleo
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Desarrollo del proyecto con información real apegándonos a características del
mercado.
 Diseñar la estructura de la empresa para su buen funcionamiento.
 Brindar un servicio de calidad con personal capacitado.
 Trabajar apegados a las leyes y políticas de Estado.
 Establecer campañas publicitarias para hacernos conocer como empresa.
 Ofrecer servicios adicionales a los clientes como cafetería en un buen ambiente.

7. 7
2.2.2.2. INDICADORES DE RESULTADOS
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes en un lugar adecuado ofreciendo
servicios de calidad a precios módicos y rentables para los socios, además de abrir
plazas de trabajo para beneficio de la sociedad.
2.3. IDENTIFICACION Y CARACTERIZACION DE LA POBLACION
OBJETIVO
2.3.1. BENEFICIARIOS
Los beneficiarios de “LUSTRADO LAPAJUSA SHOES” son las siguientes:
• Mujeres con edades entre los 20 y los 60 años que ejercen su vida laboral en
la ciudad de Machala cuidando su originalidad cuando usan sus uniformes de
trabajo y ropa casual.
• Hombres con edades entre los 18 y los 70 años que gustan dar realce a su
imagen con un calzado brillante.
• Tienen gustos y preferencias en cuanto a: calidad, materiales, colores y
precios.
 El proyecto busca ofrecer un mejor servicio con personal calificado y
generando empleo en la ciudad de Machala.
2.4. SITUACION ESPERADA
Lustra Bota es una idea de negocio que se desea que la empresas sea la mejor
calidad en sus servicios que oferta la gente en todo la ciudad de Machala.

8. 8
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. ANALISIS DE LA OFERTA
Al momento contamos con varias estaciones de limpieza de calzado en la vía
pública siendo lugares muy incomodos y no adecuados para que ejecutivos y
principalmente las damas reciban este servicio.
Nuestro proyecto de LUSTRADO LAPAJUSA SHOES lo complementaremos con
servicio de cafetería para comodidad de nuestros clientes.
3.2. ANALISIS DE LA DEMANDA
Se toma la población de machala del rango de edad de 15 a 39 años del 2010 con
el incremente anual del 1,36% de la población
De 35 a 39 años 16.286
De 30 a 34 años 18.092
De 25 a 29 años 20.187
De 20 a 24 años 21.270
De 15 a 19 años 23.670
TOTAL 99.505
DEMANDA HISTORICA INSASTIFECHA
2010 99.505,00 99.505 -3 -298.515,00 9
2011 100.858,27 100.858,27 -2 -201.716,54 4
2012 102.229,94 102.229,94 -1 -102.229,94 1
2013 103.620,27 103.620,27 1 103.620,27 1
2014 105.029,50 105.029,50 2 210.059,01 4
2015 106.457,90 106.457,90 3 319.373,71 9
6 617.701 0 30.591,51 28
𝐴 =
617,701
6
= 159,999
𝐵 =
30.591,51
28
= 3.372,18
PROYECCION DE LA DEMANDA INSASTIFECHA
2016 (159.999+(3.372,18)(7) 166.122,11

9. 9
2017 (159.999+(3.372,18)(8) 167.763,17
2018 (159.999+(3.372,18)(9) 169.404,22
2019 (159.999+(3.372,18)(10) 171.045,28
2020 (159.999+(3.372,18)(11) 172.686,33
3.3. ANALISIS DE PRECIO
Los precios del lustrado de bota de la competencia está alrededor de 0,50 centavos
ya que es un servicio no personalizado y en un ambiente no adecuado, no se
establece promociones, ni precios altos ni bajos por temporadas.
3.4. ANALISIS DE COMERCIALIZACION Y DISTRIBUCION
El canal de distribución es directa del local a los clientes
3.5. POSICIONAMIENTO DEL SERVICIO
El posicionamiento del servicio se dará a conocer mediante redes sociales, y sobre
todo por hojas volante que se entregara fuera del local.
3.6. EL SERVICIO
El servicio es el de lustrado de zapatos y botas con los siguientes pasos
 Elige el betún. Los betunes están disponibles en forma de cera, crema y
líquido. Las ceras y las cremas son las más pesadas, nutren el cuero y
protegen los zapatos del daño del agua. Los betunes líquidos son una buena
opción para lustrar de forma rápida y sencilla. Los betunes están disponibles
en varios colores y puedes comprar un tono específico que concuerde con
los zapatos que quieres lustrar o adquirir un betún neutro que funcione con
una variedad de zapatos de colores

10. 10
 Decide si vas a utilizar un cepillo para lustrar o una camiseta vieja. Al
momento de aplicar el betún tendrás dos opciones. La mayoría de las
personas simplemente usan una camiseta vieja de algodón u otro trapo
suave. Sin embargo, también puedes conseguir un cepillo para lustrar
zapatos que cuente con cerdas rígidas y cortas. Estos cepillos vienen
incluidos en casi todos los kits para lustrar zapatos (en el que también puedes
invertir). También necesitarás un cepillo de dientes viejo o algunos hisopos
para hacer que el betún entre en los lugares difíciles de alcanzar.
 Consigue un cepillo de crin de caballo. Un buen cepillo de crin de caballo es
una herramienta esencial que necesitarás para lustrar apropiadamente los
zapatos. Este tipo de cepillo posee cerdas más largas y suaves que el cepillo
de lustrar y se usa para limpiar el exceso de betún del zapato y hacer que el
betún restante penetre en el cuero.
 Encuentra un paño suave que no tenga pelusa. Si quieres darle un acabado
brillante a los zapatos lustrados, necesitarás conseguir una gamuza (un tipo
de paño suave de cuero). Sin embargo, también puedes usar cualquier paño
suave que no tenga pelusa, tal como una camiseta vieja de algodón.
 Cubre el área donde vayas a lustrar con un periódico. Al lustrar los zapatos
puedes hacer un desastre, así que pon algunos periódicos viejos sobre el
área donde vayas a trabajar para proteger el piso y los muebles. También
puedes usar algunas bolsas de papel de estraza
 Limpia los zapatos. Antes de que empieces a lustrar los zapatos, es
importante que los limpies para quitar la suciedad, el polvo o la sal
acumulada. De lo contrario, la suciedad puede quedar atrapada debajo de la
capa de betún o rayar la superficie de los zapatos. Cepilla vigorosamente los
zapatos con el cepillo de crin de caballo para quitar los residuos.[2]
o También puedes usar un paño húmedo para limpiar toda la superficie
de los zapatos. Simplemente deja que los zapatos se sequen
completamente antes ir al siguiente paso.

11. 11
o Quizás sea conveniente que quites los cordones de los zapatos. Así
podrás acceder más fácilmente a la lengua del zapato y evitarás que
los cordones se ensucien con el betún.
 Aplica el betún con movimientos circulares cortos. Mete la camiseta vieja o
el cepillo de lustrar en el betún y unta la superficie del zapato con
movimientos circulares cortos. Aplica una presión media y asegúrate de
cubrir uniformemente la superficie, prestando mucha atención a la punta y el
talón (los lugares que más se desgastan).
o La manera más fácil de usar una camiseta vieja es envolviéndola
apretadamente alrededor de tus dedos índice y cordial para luego
usarlos para untar el betún en los zapatos.
o Usa un cepillo de dientes o un hisopo para aplicar el betún en los
lugares difíciles de alcanzar, tales como el borde del empeine y las
grietas de la lengua.
o También querrás aplicar el betún en las suelas de los zapatos, en el
lugar entre la punta y el talón que no llega al suelo
 Deja que el betún se seque y aplica más capas si es necesario. Después de
que apliques el betún a uno de los zapatos, ponlo a un lado sobre el periódico
y empieza a trabajar con el otro zapato. El betún tardará entre 15 y 20 minutos
en secarse en cada zapato.
o Si crees que los zapatos necesitan otra capa de betún, aplícala con la
técnica que se explicó anteriormente.
o Recuerda que debes usar la cantidad mínima de betún necesaria para
cubrir el zapato. Es mejor aplicar varias capas delgadas que una sola
capa gruesa.
 Cepilla el exceso de betún. Cuando se sequen las capas adicionales de
betún, usa el cepillo de crin de caballo para quitar el exceso de material con
movimientos cortos y rápidos. No temas cepillar fuertemente, ya que el calor
que generan los movimientos vigorosos ayudará a que el betún penetre en
el cuero.

12. 12
o La mayoría del movimiento del cepillado debe venir de tu muñeca.
Deja inmóvil el resto de tu brazo mientras mueves el cepillo
rápidamente hacia adelante y atrás con la muñeca.
o Asegúrate de cepillar las superficies de ambos zapatos de manera
uniforme. Cuando termines, los zapatos deben tener un acabado
parejo con un brillo tenue. Si no te gustan los zapatos demasiado
brillantes, puedes detenerte en este punto
 Pule los zapatos con un paño suave. La manera más fácil de darle brillo a los
zapatos es usar un paño suave (tal como una gamuza o una camiseta vieja
de algodón) para pulirlos. Pon una mano en cualquier extremo del paño y
úsalo para frotar el zapato con movimientos enérgicos que vayan de lado a
lado.
o A algunas personas les gusta exhalar en los zapatos (como si
empañaran un espejo) antes de pulirlos para darles más brillo.
o Si lo prefieres, puedes poner uno de los zapatos en un soporte para
lustrar (o tu pie) para que el proceso sea más fácil.
 Usa el método de la saliva. El método de la saliva se usa en el ejército para
conseguir un brillo excepcional en los zapatos. Después de que apliques la
primera capa de betún, rocía un poco de agua en el zapato y haz que penetre
en su superficie. Después sumerge el paño en agua tibia y úsalo para aplicar
una segunda capa de betún.
o Repite el proceso hasta que los zapatos tengan el brillo que desees.
Simplemente asegúrate de permitir que cada capa de betún se seque
por completo antes de aplicar la siguiente.
o Puedes llevar a cabo el método de la saliva con un paño suave o
varias bolas de algodón.
 Prueba el método del fuego. Este es un método divertido para darle brillo a
los zapatos (aunque un poco peligroso) ya que se trata de encender el betún
durante un par de segundos hasta que se derrita y se ponga pegajoso.
Después se aplica el betún derretido en los zapatos de la misma manera que
en el método de la saliva.

13. 13
o Después de que apliques varias capas de betún derretido, usa un
encendedor para calentar uniformemente la superficie de los zapatos
hasta que el betún se derrita de nuevo y tenga una apariencia acuosa.
Así llevarás este método al extremo.
o No dejes que el fuego llegue a los zapatos y mueve el encendedor
constantemente, como si estuvieras rociando pintura. Cuando el betún
se derrita uniformemente, déjalo secar.
o Aplica una capa final de betún y después pule los zapatos con un paño
suave para conseguir un brillo excepcional
4. ESTUDIO TECNICO Y VIABILIDAD
4.1. LOCALIZACIÓN GEOGRAFICA
Macro localización
Ubicado en la cuidad de Machala provincia del oro

14. 14
Micro localización
El local estará ubicado en la Ciudad de Machala en las calles Rocafuerte y
Buenavista, edificio Verdy, planta baja.
Considerando que en el lugar escogido existe demanda del servicio de Limpieza
de Calzado y tomando en cuenta que dicha ubicación es el casco comercial de la
ciudad de Machala, nuestro servicio ayudará a mejorar la imagen y el cuidado del
calzado.
4.2. ANÁLISIS DEL TAMAÑO DEL PROYECTO
La capacidad de un proyecto puede referirse a la capacidad teórica de diseño, a su
capacidad de producción normal o a su capacidad máxima. Para ello se tienen en
cuenta los siguientes elementos.
La primera se refiere al volumen de prestación de servicio que bajo condiciones
técnicas óptimas se alcanza a un costo unitario mínimo.
La capacidad de prestación de servicio normal es la que bajo las condiciones de
producción que se estimen regirán durante el mayor tiempo a lo largo del período
considerado al costo unitario mínimo y por último la capacidad máxima se refiere a
la mayor prestación de servicios que se puede obtener sometiendo a la mano de
obra al máximo esfuerzo, sin tener en cuenta los costos de producción.
Como concepto de tamaño de planta se adopta de las definiciones anteriores, la
correspondiente a la capacidad de producción normal, la que se puede expresar
para cada una de las líneas de equipos o procesos, o bien para la totalidad de la
planta
4.3. REQUERIMIENTO DE TECNOLOGIA
En las instalaciones del local, se dispondrá de los recursos adecuado para la
prestación de los servicios que son las sillas lustradores

15. 15
5. CONFORMACION LEGAL DE LA EMPRESAS
5.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
5.2. MANUAL DE FUNCIONES
PROYECTO LUSTRA BOTA
MANUAL DE FUNCIONES POR AREAS
I. IDENTIFICACION DEL CARGO
1. Denominación del cargo: Encargado Área de ventas
2. Nivel: Medio Código: 0001
3. Dependencia: Área de Venas
4. Áreas dependientes: Administrador
II. OBJETIVO
Mantener la presencia de la Empresa en el Mercado, mediante la atención personalizada a
los clientes.
III. FUNCIONES DEL CARGO
ACTIVIDADES
 Controlar y verificar el movimiento diario de ingreso de fondos por diferentes
conceptos.
 Realizar los depósitos en las diferentes cuentas corrientes de los ingresos por venta de
prestación de servicios a terceros, devoluciones retenciones, aportaciones y otros.
 Efectuar los pagos a los proveedores de bienes y de servicios, dietas, remuneraciones
y retribuciones al directorio y personal de la Institución.
IV. RESPONSABILIDADES
 Ejecutar las acciones de comercialización de bienes y/o servicios de acuerdo a las
normas establecidas por el Centro de Producción.
 Utilizar métodos y canales adecuados de comercialización.
 Elaborar las nóminas de clientes.
GERENTE
AREA DE
PRODUCCION
LUSTRADOR 1 LUSTRADOR 2
AREA DE
VENTAS
CAJERA

16. 16
PROYECTO LUSTRA BOTA
MANUAL DE FUNCIONES POR AREAS
I. IDENTIFICACION DEL CARGO
1. Denominación del cargo: Lustrador
2. Nivel: Medio Código: 0002
3. Dependencia: Área de producción
4. Áreas dependientes: Administrador
II. OBJETIVO
prestar un servicio de calidad para la satisfacción del cliente
III. FUNCIONES DEL CARGO
ACTIVIDADES
 limpiar las botas
 betunar los zapatos
IV. RESPONSABILIDADES
 mantener limpio el área de prestación del servicios
 cuidar los bienes muebles de la empresa.
6. ESTUDIO ECONOMICO
6.1. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
CANTIDAD DIARIA DE MATERIA PRIMA POR PAR DE ZAPATOS
El costo de materia prima se calcula en base de los precio y la cantidad que se
utiliza para la realización del servicio tomando como fuente a los competidores
directo de la empresa que son los lustradores informales y los que se encuentran
alrededor del parque central, para lo cual de 1000 milímetro se utiliza para 20 pares
de zapatos de tinta y de Base rola de 50 milímetro se ocupa para cada par de
zapatos. como se detalla en el siguiente cuadro de materia prima tanto para los
zapatos de casuales negro, los de colores y de las bota Caterpillar
. ZAPATOS NORMAL
ELEMENTOS
MEDIDAS POR
ELEMENTOS
PRECIO
MEDIDAD
POR PAR DE
ZAPATOS
CAPACIDAD
RELATIVA
CANTIDAD
DIARIA
PRECIO POR
ZAPATOS DE
ELEMENTOS
Tinta 1000 milímetro 1,00 20
45
896 0,0010
Base rola 50 milímetro 2,00 1 44,8 0,0400
TOTAL 3,00 940,8 0,0410
ZAPATOS DE COLOR
ELEMENTOS
MEDIDAS POR
ELEMENTOS
PRECIO
MEDIDAD
POR PAR DE
ZAPATOS
CAPACIDAD
RELATIVA
CANTIDAD
DIARIA
PRECIO POR
ZAPATOS DE
ELEMENTOS

17. 17
Tinta 1000 milímetro 1,00 20
35
700 0,0010
Base rola 50 milímetro 4,00 1 35 0,0800
TOTAL 5,00 735 0,0810
ZAPATOS BOTAS CARTELILLAR
ELEMENTOS
MEDIDAS POR
ELEMENTOS
PRECIO
MEDIDAD
POR PAR DE
ZAPATOS
CAPACIDAD
RELATIVA
CANTIDAD
DIARIA
PRECIO POR
ZAPATOS DE
ELEMENTOS
Tinta 1000 milímetro 1,00 20
21
420 0,0010
Base rola 50 milímetro 4,50 1 21 0,0900
TOTAL 5,50 441 0,0910
6.2. INVERSIONES INICIAL REQUERIDAD
“LUSTRADO LAPAJUSA SHOES”
INVERSIONES FIJAS (USD)
El total de las inversiones fija tomando en cuenta todo lo necesario para la ejecución
del servicio da como resultado un total de 7352,20
DETALLE VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
DEPRECIACION
CONSTRUCCIONES
1 Remodelación de local 1.596,00 1.596,00
TOTAL DE CONSTRUCCION 1.596,00 79,80 (5%)
EQUIPOS
1 A/C 695,00 695,00
1 TV 540,00 540,00
1 Nevera Mabe 240,00 240,00
1 cafetera 40,00 40,00
1 Dispensador de agua 162,00 162,00
1 Teléfono convencional 28,00 28,00
TOTAL DE EQUIPOS 1.705,00 170,50 (10%)
EQUIPOS DE COMPUTO
1 Computadora Clon I3-4160 652,80 652,80
1 Impresora Epson 328,56 328,56
1 UPS Forza 52,51 52,51
TOTAL DE EQUIPOS DE COMP. 1.033,87 344,59 (33.33%)
MUEBLES Y ENSERES
1 Escritorio Ejecutivo 225,00 225.00
1 Silla Giratoria 150,00 150,00
2 Tanden Movie tapizado 230,00 230,00
3 Sofá 450,00 1.350,00
TOTAL DE MUEBLES Y ENSERES 1.955,00 195,50 (10%)
INSTALACIONES
Instalación y Adecuación 500,00 500,00
TOTAL INSTALACION 500,00
GASTOS DE CONSTITUCION

18. 18
Registro mercantil 100,00 100,00
Honorarios 150,00 150,00
Patente 50,00 50,00
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 300,00
SUBTOTAL DE INVERSIONES FIJAS 7.089,87
VARIACION DE P. POR LA INFLACION 3,70% 262,33
TOTAL DE INVERSIONES FIJAS 7352,20
TOTAL DEPRECIACION ANUAL 790,39
6.3. CRONOGRMA , CAPACIDAD DE PRODUCCION
CRONOGRAMA DE PRODUCCION
De lunes a viernes (5 dias a la semana) de 7:00 a 11:00 y de 14:00 a 18:00 horas
(8 horas diarias)
DIAS CANTIDAD
DÍAS DE DESCANSO OBLIGATORIO 8
DÍAS IMPROVISTOS 6
DÍAS DE MANTENIMIENTO 5
DÍAS LABORABLES 263
DÍAS DE DESCANSO LEGAL 78
TOTAL 360
CAPACIDAD DE PRODUCCION
la capacidad máxima es de 5 minutos para cada par de zapatos dando como
resultado en las 8 horas laborales 96 de un lustrador más la capacidad del lustrados
de medio tiempo es de 48 lustrado diarios dando un total de 144 por 263 días
laborables es igual a 25.248 al año
CONCEPTO MAXIMA RELATIVA MINIMA
PORCENTAJE 100 % 70% 30%
CAPACIDAD UNIDADES 37.872 26.510 11.362
La empresa va a empezar con la capacidad relativa de 26.510 lustrados.
6.4. INFLACION CONSIDERADA
INFLACION PROYECTADA SEGUN LA INEC
Este valor de la inflación proyectada fue calculado de la comparación de incremento
en el año 2014 al 2015 y del año 2016 según proyecciones es de 3,7 % según INEC

19. 19
dando como índice de crecimiento del 0,32 % cada año, con lo cual determinamos
que la inflación proyectada para 5 años es la que detallaremos en el siguiente
cuadro.
# AÑO INFLACION
1 2016 3,7 %
2 2017 4,02 %
3 2018 4,34 %
4 2019 4.66 %
5 2020 4.98 %
6.5. NIVELES DE PRODUCCION Y CRECIMIENTO ANUAL
NIVEL DE PRODUCCION DIARIA Y CRECIMIENTO ANUAL
Del 100% de la capacidad de la empresa se empezara con el 70% de la cual la
capacidad máxima es de 144 diario, la relativa es de 101 y la capacidad minina es
de 43, se considera el lustrado de zapato negro el más sobresaliente en diferencia
de las demás servicios que se ofrecerá debido a que la población de machala utiliza
con mayor frecuencia estos tipos de calzado ejecutivo, el crecimiento anual de la
capacidad instalada se considera que para el segundo año al cuarto año de
producción incrementara el 30% y se estima que para el quinto año incremente el
40%.
NOMBRE DEL
PRODUCTO
CAPACID
AD
MAXIMA
CAPACIDAD
RELATIVA
CAPACIDAD
MINIMA
NIVELES DE
CRECIMIENTO ANUAL
ESTIPULADO
Zapatos Negros 64 45 19 Año 1 0%
Zapatos Café 50 35 15 Año 2 30 %
Botas caterpila 30 21 9 Año 3 30 %
Año 4 30 %
Año 5 40 %
6.6. TABLA DE AMORTIZACION
El préstamo para inversiones fija se realizara en la corporación financiera nacional
CFN, la cual cubrír el 70% de las inversiones, el valor de las inversiones es de
5.146,54

20. 20
# CAPITAL REDUCIDOS DIVIDENDO INTERES TOTAL
1 5.146,54 85,78 35,60 121,37
2 5.060,76 85,78 35,00 120,78
3 4.974,99 85,78 34,41 120,19
4 4.889,21 85,78 33,82 119,59
5 4.803,44 85,78 33,22 119,00
6 4.717,66 85,78 32,63 118,41
7 4.631,89 85,78 32,04 117,81
8 4.546,11 85,78 31,44 117,22
9 4.460,33 85,78 30,85 116,63
10 4.374,56 85,78 30,26 116,03
11 4.288,78 85,78 29,66 115,44
12 4.203,01 85,78 29,07 114,85
13 4.117,23 85,78 28,48 114,25
14 4.031,46 85,78 27,88 113,66
15 3.945,68 85,78 27,29 113,07
16 3.859,91 85,78 26,70 112,47
17 3.774,13 85,78 26,10 111,88
18 3.688,35 85,78 25,51 111,29
19 3.602,58 85,78 24,92 110,69
20 3.516,80 85,78 24,32 110,10
21 3.431,03 85,78 23,73 109,51
22 3.345,25 85,78 23,14 108,91
23 3.259,48 85,78 22,54 108,32
24 3.173,70 85,78 21,95 107,73
25 3.087,92 85,78 21,36 107,13
26 3.002,15 85,78 20,76 106,54
27 2.916,37 85,78 20,17 105,95
28 2.830,60 85,78 19,58 105,35
29 2.744,82 85,78 18,99 104,76
30 2.659,05 85,78 18,39 104,17
31 2.573,27 85,78 17,80 103,57
32 2.487,49 85,78 17,21 102,98
33 2.401,72 85,78 16,61 102,39
34 2.315,94 85,78 16,02 101,79
35 2.230,17 85,78 15,43 101,20
36 2.144,39 85,78 14,83 100,61
37 2.058,62 85,78 14,24 100,01
38 1.972,84 85,78 13,65 99,42
39 1.887,06 85,78 13,05 98,83
40 1.801,29 85,78 12,46 98,23
41 1.715,51 85,78 11,87 97,64
42 1.629,74 85,78 11,27 97,05
43 1.543,96 85,78 10,68 96,45
44 1.458,19 85,78 10,09 95,86
45 1.372,41 85,78 9,49 95,27
46 1.286,64 85,78 8,90 94,67
47 1.200,86 85,78 8,31 94,08
48 1.115,08 85,78 7,71 93,49

21. 21
49 1.029,31 85,78 7,12 92,90
50 943,53 85,78 6,53 92,30
51 857,76 85,78 5,93 91,71
52 771,98 85,78 5,34 91,12
53 686,21 85,78 4,75 90,52
54 600,43 85,78 4,15 89,93
55 514,65 85,78 3,56 89,34
56 428,88 85,78 2,97 88,74
57 343,10 85,78 2,37 88,15
58 257,33 85,78 1,78 87,56
59 171,55 85,78 1,19 86,96
60 85,78 85,78 0,59 86,37
6.7. CUADRO DE COSTO Y GASTOS
MATERIA PRIMA DE LOS SERVICIOS AÑO 1
Del total de la cantidad que se utiliza en prestar el servicio de lustrado se multiplica
por los días laborables que es de 263 dando como resultado el costo anual de
materia prima para los 3 servicios que se ofrecerá, detallando en los siguiente
cuadros.
ZAPATOS NORMAL
ELEMENTOS
CANTIDAD
DIARIA
DIAS
LABORABLES
CANTIDAD AL
AÑO
VALOR
UNITARIO
SUBTOTAL
Tinta 896
263
235.648,00 0,00 235,65
Vaserola 44,8 11.782,40 0,04 471,30
TOTAL MATERIA PRIMA SERVICIO 1 706,944
ZAPATOS DE COLOR
ELEMENTOS
CANTIDAD
DIARIA
DIAS
LABORABLES
CANTIDAD AL
AÑO
VALOR
UNITARIO
SUBTOTAL
Tinta 700
263
184.100,00 0,001 184,1
Vaserola 35 9205 0,080 736,4
TOTAL MATERIA PRIMA SERVICIO 2 920,5
ZAPATOS CARTEPILLAR
ELEMENTOS
CANTIDAD
DIARIA
DIAS
LABORABLES
CANTIDAD AL
AÑO
VALOR
UNITARIO
SUBTOTAL
Tinta 420
263
110460 0,001 110,46
Baserola 21 5523 0,090 497,07
TOTAL MATERIA PRIMA SERVICIO 3 607,53

22. 22
RESUMEN GENERAL DE LA CANTIDAD ANUAL DE MATERIA PRIMA
SERVICIO TIEMPO SUBTOTAL
ZAPATOS NORMAL Anual 702,94
ZAPATOS DE COLOR Anual 920.5
ZAPATOS CARTEPILLAR Anual 607,53
COSTO DE MATERIA PRIMA CON INFLACION DEL PROYECTO
Considerando la inflación proyectada ya anteriormente presentada se realizar el
cálculo de la materia prima para los 5 años del proyecto.
COSTO DE MATERIA PRIMA POR AÑO
SERVICIO SUBTOTAL
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3,7% 4,02% 4,34% 4,66% 4,98%
ZAPATOS NORMAL 706,94 733,10 762,57 795,67 832,75 874,22
ZAPATOS DE COLOR 920,50 954,56 992,93 1.036,02 1.084,30 1.138,30
ZAPATOS CARTEPILLAR 607,53 630,01 655,33 683,78 715,64 751,28
TOTAL 2.317,67 2.410,84 2.515,47 2.632,69 2.763,80
ROL DE PAGO 2016 E INFLACION ANUAL
Los roles de pago es anexo de los cuales se detalla el sueldo a recibir anual de los
dos lustradores, uno de tiempo completo y el de medio tiempo, así mismo el sueldo
de la cajera en el 2016 debido que el primer año existe la exoneración de los fondos
de reserva del cual en el segundo año de actividad ya se considera dentro de los
calculo. detallado a continuación.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
DESCRIPCION
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
DECIMO
TERCER
SUELDO
DECIMO
CUARTO
SUELDO
FONDO DE
RESERVA
8,33%
VACACIONES
IESS
9,45%
TOTAL
Lustrador 1 366,92 4.403,04 366,92 366,00 183,46 416,09 5.735,51
Lustrador 2 183,96 2.207,52 183,96 367,00 91,98 208,61 3.059,07
cajera 366,00 4.392,00 366,00 367,00 183,00 415,04 5.723,04
TOTAL 916,88 11.002,56 916,88 1.100,00 0,00 458,44 1.039,74 14.517,62
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA 2017
DESCRIPCION
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
DECIMO
TERCER
SUELDO
DECIMO
CUARTO
SUELDO
FONDO DE
RESERVA
8,33%
VACACIONES
IESS
9,45%
TOTAL
Lustrador 1 366,92 4.403,04 366,92 366,00 366,77 183,46 416,09 6.102,28
Lustrador 2 183,46 2.201,52 183,46 366,00 183,39 91,73 208,04 3.234,14
cajera 366,00 4.392,00 366,00 367,00 365,85 183,00 415,04 6.088,90
TOTAL 916,38 10.996,56 916,38 1.099,00 916,01 458,19 1.039,17 15.425,32

23. 23
DESCRIPCION
3,70 4,02 4,34 4,66 4,98
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Lustrador 1 5.947,72 6.347,59 6.623,08 6.931,71 7.276,91
Lustrador 2 3.172,26 3.364,15 3.510,16 3.673,73 3.856,68
cajera 5.934,80 6.333,67 6.608,55 6.916,51 7.260,95
TOTAL 15.054,77 16.045,42 16.741,79 17.521,95 18.394,55
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
ROL DE PAGO PRYECTADO PRODUCCION
DESCRIPCION
3,70 4,02 4,34 4,66 4,98
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Lustrador 1 5.947,72 6.347,59 6.623,08 6.931,71 7.276,91
Lustrador 2 3.172,26 3.364,15 3.510,16 3.673,73 3.856,68
9.119,98 9.711,74 10.133,23 10.605,44 11.133,59
DEPARTAMENTO DE VENTAS
ROL DE PAGO PRYECTADO DEPARTAMENTO DE VENTAS
DESCRIPCION
3,70 4,02 4,34 4,66 4,98
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
cajera 5.934,80 6.333,67 6.608,55 6.916,51 7.260,95
5.934,80 6.333,67 6.608,55 6.916,51 7.260,95
TOTAL DE COSTOS DIRECTO
RESUMEN COSTO DIRECTO
COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MATERIA PRIMA DIRECTA 2.317,67 2.410,84 2.515,47 2.632,69 2.763,80
MANO DE OBRA DIRECTA 9.119,98 9.711,74 10.133,23 10.605,44 11.133,59
TOTAL 11.437,65 12.122,58 12.648,70 13.238,13 13.897,39
MATERIALES INDIRECTOS
COSTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
SERVICIO PRODUCTO
COSTO
UNITARIO
CANTIADA
RELATIVA
CANTIA
DIARIA
CANTIDAD
ANUAL
ZAPATOS NORMAL FUNDA PROTECTORA 0,05 45 2,24 589,12
ZAPATOS DE COLOR FUNDA PROTECTORA 0,05 35 1,75 460,25
ZAPATOS CARTEPILLAR FUNDA PROTECTORA 0,05 21 1,05 276,15
TOTAL ANUAL DE MATERIA PRIMA INDIRECTA 1325,52
COSTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA CON INFLACION
SERVICIO CANTIDAD ANUAL
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3,70% 4,02% 4,34% 4,66% 4,98%
ZAPATOS NORMAL 589,12 610,92 635,48 663,06 693,95 728,51

24. 24
ZAPATOS DE COLOR 460,25 477,28 496,47 518,01 542,15 569,15
ZAPATOS CARTEPILLAR 276,15 286,37 297,88 310,81 325,29 341,49
TOTAL 1.374,56 1.429,82 1.491,88 1.561,40 1.639,15
RESUMEN COSTO INDIRECTOS
COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MATERIA PRIMA INDIRECTA 1.374,56 1.429,82 1.491,88 1.561,40 1.639,15
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - -
TOTAL 1.374,56 1.429,82 1.491,88 1.561,40 1.639,15
OTRO COSTO DE PRODUCCION
OTRO COSTO DE PRODUCCION Y PRORRATEO
ELEMENTOS
CANTIDAD
MENSUAL
CANTIDAD
ANUAL
PRORRATEO
AREA DE
PRODUCCION
AREA DE
VENTA
AREA
ADMINISTRATIVA
AGUA 12 144 144 57,6 57,6
LUZ 15,5 186 186 93 74,4
INTERNET Y TELEFONIA CNT 25,3 303,6 303,6 182,16 60,72
TV CNT 19 228 228 159,6 45,6
TOTAL 71,8 861,6 861,6 492,36 238,32
OTRO COSTO DE PRODUCCION CON INFLACION GENERAL
ELEMENTOS
CANTIDAD
ANUAL
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3,70% 4,02% 4,34% 4,66% 4,98%
AGUA 144 149,33 155,12 161,37 168,08 175,25
LUZ 186 192,88 200,64 209,34 219,10 230,01
INTERNET Y TELEFONIA CNT 303,6 314,83 327,49 341,70 357,63 375,44
TV CNT 228 236,44 245,94 256,61 268,57 281,95
TOTAL 893,48 929,18 969,03 1.013,37 1.062,64
OTRO COSTO DE PRODUCCION POR AREA CON INFLACION
OTRO COSTO DEL AREA DE PRODUCCION
ELEMENTOS
CANTIDAD
ANUAL
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3,70% 4,02% 4,34% 4,66% 4,98%
AGUA 57,60 59,73 62,13 64,83 67,85 71,23
LUZ 93,00 96,44 100,32 104,67 109,55 115,00
INTERNET Y TELEFONIA CNT 182,16 188,90 196,49 205,02 214,58 225,26
TV CNT 159,60 165,51 172,16 179,63 188,00 197,36
TOTAL 510,58 531,10 554,15 579,98 608,86
OTRO COSTO DEL AREA DE VENTAS
ELEMENTOS
CANTIDAD
ANUAL
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3,70% 4,02% 4,34% 4,66% 4,98%
AGUA 57,60 59,73 62,13 64,83 67,85 71,23
LUZ 74,40 77,15 80,25 83,74 87,64 92,00
INTERNET Y TELEFONIA CNT 60,72 62,97 65,50 68,34 71,53 75,09

25. 25
TV CNT 45,60 47,29 49,19 51,32 53,71 56,39
TOTAL 247,14 257,07 268,23 280,73 294,71
OTRO COSTO DEL AREA ADMINISTRATIVA
ELEMENTOS
CANTIDAD
ANUAL
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3,70% 4,02% 4,34% 4,66% 4,98%
AGUA 28,80 29,87 31,07 32,41 33,92 35,61
LUZ 18,60 19,29 20,06 20,93 21,91 23,00
INTERNET Y TELEFONIA CNT 60,72 62,97 65,50 68,34 71,53 75,09
TV CNT 22,80 23,64 24,59 25,66 26,86 28,19
TOTAL 135,76 141,22 147,35 154,22 161,90
CUADRO DE COSTO Y GASTO PROYECTADO
CUENTAS
AÑOS
1 2 3 4 5
COSTO 13.460,69 14.223,82 14.580,22 15.525,56 16.294,85
COSTO DIRECTO (CP) 11.437,65 12.122,58 12.648,70 13.238,13 13.897,39
Materia Prima 2.317,67 2.410,84 2.515,47 2.632,69 2.763,80
Mano de obra Directa 9.119,98 9.711,74 10.133,23 10.605,44 11.133,59
COSTO INDIRECTOS (CP) 1.374,56 1.429,82 1.491,88 1.561,40 1.639,15
Materiales Indirectos 1.374,56 1.429,82 1.491,88 1.561,40 1.639,15
OTRO COSTO DE PRODUCCION 570,58 593,51 374,52 648,13 680,41
Luz 59,73 62,13 64,83 67,85 71,23
Agua 96,44 100,32 104,67 109,55 115,00
Teléfono 188,90 196,49 205,02 214,58 225,26
Tv Cnt 165,51 172,16 179,63 188,00 197,36
Útiles de aseo 60,00 62,41 65,12 68,16 71,55
Depreciación (-) 77,90 77,90 77,90 77,90 77,90
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION
GASTOS 12.495,98 13.044,58 13.454,96 13.925,00 14.460,85
ADMINISTRATIVOS 5.556,07 5.738,05 5.942,41 6.171,36 6.427,43
Agua 29,87 31,07 32,41 33,92 35,61
Luz 19,29 20,06 20,93 21,91 23,00
Teléfono / Internet 62,97 65,50 68,34 71,53 75,09
Tv Cnt 23,64 24,59 25,66 26,86 28,19
Útiles de oficina 111,00 115,46 120,47 126,09 132,37
Útiles de aseo 80,00 83,22 86,83 90,87 95,40
Arriendo 4200,00 4368,84 4558,45 4770,87 5008,46
Debito Bancarios 1.029,31 1.029,31 1.029,31 1.029,31 1.029,31
GASTO DE VENTA 6.551,90 7.003,96 7.295,41 7.621,94 7.987,15
Sueldo y Salarios 5.934,80 6.333,67 6.608,55 6.916,51 7.260,95
Agua 59,73 62,13 64,83 67,85 71,23
Luz 77,15 80,25 83,74 87,64 92,00
Telefono 62,97 65,50 68,34 71,53 75,09
Tv Cnt 47,29 49,19 51,32 53,71 56,39
Utiles de oficina 119,97 124,79 130,21 136,28 143,06
Frecuencia 250,00 288,42 288,42 288,42 288,42
DEPRECIACION AREA DE VENTA Y ADM 712,49 712,49 712,49 367,90 367,90

26. 26
GASTOS FINANCIEROS
Intereses 388,01 302,57 217,14 131,71 46,28
TOTAL DE GASTOS 12.495,98 13.044,58 13.454,96 13.925,00 14.460,85
TOTAL COSTO Y GASTO 25.956,67 27.268,40 28.035,18 29.450,56 30.755,71
6.8. COSTO FIJOS Y COSTO VARIABLE
CONCEPTO AÑO 2
COSTO
FIJO
COSTO
VARIABLE
Materia Prima 2.410,84 2.410,84
Mano de obra Directa 9.711,74 9.711,74
Materiales Indirectos 1.429,82 1.429,82
OTRO COSTO DE PRODUCCION
Luz 62,13 62,13
Agua 100,32 100,32
Teléfono 196,49 196,49
Tv Cnt 172,16 172,16
Útiles de aseo 62,41 62,41
Depreciación (-) 77,90 77,90
ADMINISTRATIVOS
Agua 31,07 31,07
Luz 20,06 20,06
Teléfono / Internet 65,50 65,50
Tv Cnt 24,59 24,59
útiles de oficina 115,46 115,46
útiles de aseo 83,22 83,22
Arriendo 4.368,84 4.368,84
Debito Bancarios 1.029,31 1.029,31
GASTO DE VENTA
Sueldo y Salarios 6.333,67 6.333,67
Agua 62,13 62,13
Luz 80,25 80,25
Teléfono 65,50 65,50
Tv Cnt 49,19 49,19
útiles de oficina 124,79 124,79
Frecuencia 288,42 288,42
DEPRECIACION AREA DE VENTA Y ADM 712,49 712,49
GASTOS FINANCIEROS
Intereses 302,57 302,57
TOTAL COSTOS FIJO Y VARIABLE 20.780,58 6.487,82
TOTAL COSTO AÑO 2 27.268,40

27. 27
6.8.1. PUNTO DE EQUILIBRIO
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠
1 −
𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒
𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
20.780,58
1 −
6.487,82
29.456,00
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
20.780,58
1 − 0,2202546171
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
20.780,58
0,7797453829
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 26.650,47
6.9. ESTADO DE RESULTADO
COSTO ANUAL DE PRODUCCIÓN
COSTO DIRECTO (CP) 11.437,65
COSTO INDIRECTOS (CP) 1.374,56
OTRO COSTO DE PRODUCCION + DEPREC 648,48
COSTOTAL ANUAL 13.460,69
COSTO UNITARIO
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 =
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑈𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛
𝑁𝑢𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 =
13.460,69
26.510
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 = 0,51

28. 28
NIVEL DE PRESTACION DE SERVICIOS
SERVICIOS
0% 30% 30% 30% 40%
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ZAPATOS NEGRO 11782 15317 19912 25886 36240
ZAPATOS DE COLOR 9205 11967 15556 20223 28313
BOTAS CARTEILLAR 5523 7180 9334 12134 16988
TOTAL 26510 34464 44803 58243 81541
PRECIO DEL SERVICIO ZAPATOS NEGRO
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = (0,51 + 0,10) + 15%
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = 0,61 + 15%
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = 0,70
PRECIO DEL SERVICIO ZAPATOS DE COLOR
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = (0,51 + 0,10) + 32%
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = 0,61 + 32%
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = 0,80
PRECIO DEL SERVICIO BOTAS CARTEPILLAR
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = (0,51 + 0,10) + 61%
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = 0,61 + 61%
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 = 1,00
PRODUCTO PRODUCCION
INFLACCION
ANUAL
PRECIO INGRESOS
ZAPATOS NEGRO
11.782,40 3,70% 0,70 8.247,68
15.317,12 4,02% 0,73 11.153,01
19.912,26 4,34% 0,76 15.128,16
25.885,93 4,66% 0,80 20.583,08
36.240,31 4,98% 0,83 30.225,42
TOTAL 85.337,35
PRODUCTO PRODUCCION
INFLACCION
ANUAL
PRECIO INGRESOS
ZAPATOS DE COLOR
11.782,40 3,70% 0,80 9.425,92
15.317,12 4,02% 0,83 12.746,29
19.912,26 4,34% 0,87 17.289,33
25.885,93 4,66% 0,91 23.523,52

29. 29
36.240,31 4,98% 0,95 34.543,34
TOTAL 97.528,40
PRODUCTO PRODUCCION
INFLACCION
ANUAL
PRECIO INGRESOS
BOTAS CARTEILLAR
11.782,40 3,70% 1,00 11.782,40
15.317,12 4,02% 1,04 15.932,87
19.912,26 4,34% 1,09 21.611,66
25.885,93 4,66% 1,14 29.404,39
36.240,31 4,98% 1,19 43.179,18
TOTAL 121.910,50
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
2016 - 2020
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 29.456,00 39.832,17 54.029,15 73.510,98 107.947,94
COSTO DE VENTA 13.460,69 14.223,82 14.580,22 15.525,56 16.294,85
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 15.995,31 25.608,35 39.448,93 57.985,42 91.653,09
GASTOS OPERACIONALES 12.107,98 12.742,00 13.237,82 13.793,29 14.414,58
ADMINISTRATIVOS 5.556,07 5.738,05 5.942,41 6.171,36 6.427,43
Agua 29,87 31,07 32,41 33,92 35,61
Luz 19,29 20,06 20,93 21,91 23,00
Teléfono / Internet 62,97 65,50 68,34 71,53 75,09
Tv Cnt 23,64 24,59 25,66 26,86 28,19
Útiles de oficina 111,00 115,46 120,47 126,09 132,37
Útiles de aseo 80,00 83,22 86,83 90,87 95,40
Arriendo 4.200,00 4.368,84 4.558,45 4.770,87 5.008,46
Debito Bancarios 1.029,31 1.029,31 1.029,31 1.029,31 1.029,31
GASTO DE VENTA 6.551,90 7.003,96 7.295,41 7.621,94 7.987,15
Sueldo y Salarios 5.934,80 6.333,67 6.608,55 6.916,51 7.260,95
Agua 59,73 62,13 64,83 67,85 71,23
Luz 77,15 80,25 83,74 87,64 92,00
Teléfono 62,97 65,50 68,34 71,53 75,09
Tv Cnt 47,29 49,19 51,32 53,71 56,39
Útiles de oficina 119,97 124,79 130,21 136,28 143,06
Frecuencia 250,00 288,42 288,42 288,42 288,42
DEPRECIACION AREA DE VENTA Y ADM 712,49 712,49 712,49 367,90 367,90
UTILIDAD OPERACIONAL 3.887,34 12.866,35 26.211,11 44.192,13 77.238,51
GASTOS FINANCIEROS 388,01 302,57 217,14 131,71 46,28
Intereses 388,01 302,57 217,14 131,71 46,28
UTILIDAD ANTES PARTICIPACION 3.499,33 12.563,77 25.993,97 44.060,42 77.192,23
15% PARTICIPACION 524,90 1.884,57 3.899,10 6.609,06 11.578,83
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 2.974,43 10.679,21 22.094,88 37.451,36 65.613,40
22% IMPUESTO 654,37 2.349,43 4.860,87 8.239,30 14.434,95
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.320,06 8.329,78 17.234,00 29.212,06 51.178,45

30. 30
6.10. FLUJO DE CAJA
Flujo de inversión
Concepto AÑO 0 AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Construcciones -1.596,00 1.137,15
Equipo de computo -1.033,87 344,59
Instalaciones -500,00 275,00
Equipos -1.705,00 937,75
Muebles y enseres -1.955,00 1.075,25
Capital de trabajo -25.166,28 25.166,28
Total -31.956,15 0,00 0,00 344,59 0,00 28.591,43
Tabla de depreciación
Concepto AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Total
Construcciones 75,81 75,81 75,81 75,81 75,81 458,85
Equipo de computo 229,76 229,76 229,76 689,28
Instalaciones 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 225,00
Equipos 153,45 153,45 153,45 153,45 153,45 767,25
Muebles y enseres 175,95 175,95 175,95 175,95 175,95 879,75
total depreciación 840,39 679,97 679,97 679,97 450,21 450,21 3.020,13
Flujo Operacional
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Ventas 29.456,00 39.832,17 54.029,15 73.510,98 107.947,94
Total de Ingreso 29.456,00 39.832,17 54.029,15 73.510,98 107.947,94
Egresos
Costo Variable
Materia Prima 2.317,67 2.410,84 2.515,47 2.632,69 2.763,80
Mano de obra 9.119,98 9.711,74 10.133,23 10.605,44 11.133,59
Total de costo
variable 11.437,65 12.122,58 12.648,70 13.238,13 13.897,39
Gastos
Administrativos 5.556,07 12.522,98 12.856,24 13.244,70 22.841,36
Ventas 6.551,90 7.111,71 7.407,84 7.739,60 8.110,67
Gastos financiero 388,01 444,10 318,71 193,31 67,92
Depreciación 790,39 679,97 679,97 450,21 450,21
Total Gastos 13.286,37 20.758,76 21.262,76 21.627,82 31.470,16
Total de egreso 24.724,02 32.881,34 33.911,46 34.865,96 45.367,56
Utilidad 4.731,98 6.950,83 20.117,69 38.645,03 62.580,39
15 % participación 709,80 1.042,62 3.017,65 5.796,75 9.387,06
22% Impuesto a la
renta 884,88 1.299,81 3.762,01 7.226,62 11.702,53
Utilidad Neta 3.137,30 4.608,40 13.338,03 25.621,65 41.490,80
Depreciación 679,97 679,97 679,97 450,21 450,21
Excedente o déficit 3.817,27 5.288,37 14.018,00 26.071,86 41.941,01
Flujo Neto Financiero
Inversión inicial -31.956,15 0,00 0,00 344,59 0,00 28.591,43
Excedente o déficit 3.817,27 5.288,37 14.018,00 26.071,86 41.941,01
Total -31.956,15 3.817,27 5.288,37 14.362,59 26.071,86 70.532,44

31. 31
6.11. BALANCE GENERAL
LUSTRA BOTA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO O EQUIVALENTE
Caja - Banco 2.320,06 2.320,06
ACTIVO FINANCIERO
Activo fijo neto 2.096,00
Activo diferido neto 4.993,87 7.089,87 9.409,93
ACTIVOS NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
equipos de oficina 1.705,00
Muebles y enseres 1.955,00
Equipo de computo 1.033,87
Depreciación acumulada 790,39 10.993,35 10.993,35
TOTAL DE ACTIVO 20.403,28
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 1.417,31
Participación a trabajadores 524,90
Impuesto a la renta 654,37 2.596,59 2.596,59
PATRIMONIO
Capital 15.486,63 15.486,63
RESULTADO
Utilidad del ejercicio 2.320,06 2.320,06 17.806,69
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20.403,28
7. EVALUACION FINANCIERA
7.1. TMAR
INFLACION 3,7
TASA PASIVA 11,83
SUBTOTAL 15,53
PROMEDIO 7,765
TOTAL TMAR 23,295

32. 32
7.2. VAN
𝑉𝐴𝐿𝑂𝑅 𝐴𝐶𝑇𝑈𝐴𝐿 𝑁𝐸𝑇𝑂 = 𝐼∅ ±
𝐹𝑁1
(1 + 𝐼)1
+
𝐹𝑁2
(1 + 𝐼)2
+
𝐹𝑁3
(1 + 𝐼)3
+
𝐹𝑁4
(1 + 𝐼)4
+
𝐹𝑁5
(1 + 𝐼)5
𝑉𝐴𝑁 = −31.956,15 ±
3.817,27
(1,2329)1
+
5.288,37
(1,2329)2
+
14.362,59
(1,2329)3
+
26.071,86
(1,2329)4
+
70.532,44
(1,2329)5
𝑉𝐴𝑁 = −31.956,15 ±
3.817,27
1,233
+
5.288,37
1,52004241
+
14.362,59
1,87406029
+
26.071,86
2,31052893
+
70.532,44
2,84865112
𝑉𝐴𝑁 = −31.956,15 ± 2.746,24 + 2.737,11 + 5.347,96 + 6.684,15 + 13.592,99
𝑉𝐴𝑁 = −31.956,15 + 31.408,44
𝑽𝑨𝑵 = 𝟏𝟖. 𝟑𝟐𝟔, 𝟖𝟗 𝑺𝑰 𝑬𝑺 𝑽𝑰𝑨𝑩𝑳𝑬
7.3. TIR
𝑇𝐼𝑅 = 𝑇𝑛 + (𝑇𝑚 − 𝑇𝑛) [
𝑉𝐴𝑁 +
(𝑉𝐴𝑁 +) − (𝑉𝐴𝑁−)
]
𝑇𝐼𝑅 = 0,2329 + (0,39 − 0,2329) [
18.326,15
(18.326,15) − (−541,71)
]
𝑇𝐼𝑅 = 0,2329 + (0,1571) [
18.326,15
18.874,6
]
𝑇𝐼𝑅 = 0,2329 + (0,1571)(0,9709816367)
𝑇𝐼𝑅 = 0,2329 + 0,1525412151
𝑇𝐼𝑅 = 0,3854412151 ∗ 100

33. 33
𝑇𝐼𝑅 = 38,54 %
7.4. TASA DE LIQUIDEZ
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑵𝒆𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒐 (𝒌𝒕𝒏) 𝟐𝟎𝟏𝟔 = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 − 𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑵𝒆𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒐 (𝒌𝒕𝒏) 𝟐𝟎𝟏𝟔 = 9.409,93 − 2.596,59
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑵𝒆𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒐 (𝒌𝒕𝒏) 𝟐𝟎𝟏𝟔 = 6.813,34
7.5. TASA DE RENTABILIDAD
𝑴𝒂𝒓𝒈𝒆𝒏 𝒅𝒆 𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝑩𝒓𝒖𝒕𝒂 (𝑴𝑼𝑩) 𝟐𝟎𝟏𝟔 =
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎 𝑒𝑛 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝑴𝒂𝒓𝒈𝒆𝒏 𝒅𝒆 𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝑩𝒓𝒖𝒕𝒂 (𝑴𝑼𝑩) 𝟐𝟎𝟏𝟔 =
15.995,31
29.456,00
𝑴𝒂𝒓𝒈𝒆𝒏 𝒅𝒆 𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝑩𝒓𝒖𝒕𝒂 (𝑴𝑼𝑩) 𝟐𝟎𝟏𝟔 = 0,54302394 ∗ 100 % = 54,30%
7.6. DECISION SOBRE LA ACEPTACION O RECHAZO DEL PROYECTO
Las inversiones fijas se recuperaran en 2 años, 3 meses con 27 días.
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TOTAL -31.956,15 3.817,27 5.288,37 14.362,59 26.071,86 70.532,44
FLUJO NETO ACUMULADO 3.817,27 9.105,65 23.468,23 49.540,10 120.072,53
PERIDO DE RECUPERACION -31.956,15
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 1 = 𝐼𝑁𝑉𝐸𝑅𝑆𝐼𝑂𝑁 𝐼𝑁𝐼𝐶𝐼𝐴𝐿 − 𝐹𝐿𝑈𝐽𝑂 𝑁𝐸𝑇𝑂 𝐴𝐶𝑈𝑀𝑈𝐿𝐴𝐷𝑂 𝐼𝑁𝐹𝐸𝑅𝐼𝑂𝑅
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 1 = 31.956,15 − 23.468,23
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 1 = 8.487,92
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 2 = 𝐹𝐿𝑈𝐽𝑂 𝑁𝐸𝑇𝑂 𝐴𝐶𝑈𝑀𝑈𝐿𝐴𝐷𝑂 𝑆𝑈𝑃𝐸𝑅𝐼𝑂𝑅 − 𝐹𝐿𝑈𝐽𝑂 𝑁𝐸𝑇𝑂 𝐴𝐶𝑈𝑀𝑈𝐿𝐴𝐷𝑂 𝐼𝑁𝐹𝐸𝑅𝐼𝑂𝑅
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 2 = 49.540,10 − 23.468,23

34. 34
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 2 = 26.071,87
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 =
𝑀𝐸𝑆𝐸 1
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 2
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 =
8.487,92
26.071,87
= 0,3255585426 ∗ 12 𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆
𝑀𝐸𝑆𝐸𝑆 = 3,91
𝐷𝐼𝐴𝑆 = 0.91 ∗ 30 𝐷𝐼𝐴𝑆 = 27
7.7. CAPITAL DE TRABAJO 2016
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜
= 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑜 + 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑜𝑠 + 𝑜𝑡𝑟𝑜 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛
+ 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 + 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 + 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 − 𝑑𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜
= 11.437,65 + 1.374,56 + 570,58 + 5.556,07 + 6.551,90 + 388,01 − 712,49
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = 25.166,28
7.8. COSTO TOTAL DEL PROYECTO 2016
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 = 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑎𝑠 + 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 = 7352,20 + 25.166,28
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 = 32.518,48
8. EVALUACION SOCIOECONOMICA DEL PROYECTO
El proyecto dará beneficio a muchas personas como podemos mencionar a las
lustradores ya que se creara fuente de trabajo, aportara al país con el pago de
impuesto y así se puede crear más obras, se beneficia las personas ejecutiva con
un lugar para ilustrar sus zapatos con un ambiente favorable.

35. 35
9. IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO
9.1. PROBLEMATICA AMBIENTAL QUE ABORDA EL PROYECTO
En el caso de los últimos años, se observa abiertamente en esta ciudad, un aumento
y no una disminución de trabajadores informales, quienes cada vez más, recurren
a los nuevos oficios que brinda el sector informal de la economía. Además de los
oficios ya mencionados, existen otros que no hemos mencionado, y que
evidentemente son realizados en todos los sectores de la ciudad, generando el
ingreso a centenares de sus protagonistas. Dentro de estas actividades se
encuentran los lustradores de calzado, los denominados coteros, Este último oficio
es un fenómeno universal, ejercido en calles, plazas, escenarios deportivos,
zonas comerciales y discotecas; por sus características y por sus personajes,
tiene más apariencia de mendicidad que de actividad productiva.
Este último grupo está conformado por una población heterogénea, en las que
se encuentran personas analfabetas, menores de edad, estudiantes y
profesionales universitarios. Destacamos en este grupo el trabajo de los
lustradores , a quienes consideramos desde esta investigación, como personas
con gran dignidad y nobleza, a pesar de manifestar los más bajos grados de
escolaridad. Los primeros cobran 1 dólar por cada lustrada.
9.2. FACTORES AMBIENTALES A INTERVENIR
Se puede contaminar el aire debida al uso y desecho de los materiales que se
utiliza para el lustrado de zapatos.

36. 36
CONCLUSIONES
Como conclusión decir, que el proyecto es viable para una proyección de 5 años.
Sin embargo, los resultados obtenidos son muy modestos
El objetivo principal del presente tema fue establecer indicadores económicos y
financieros que permitan medir el grado de incidencia de proyectos de lustra
zapatos, por lo tanto podemos concluir que: en la ciudad de Machala la inversiones
fijas del proyecto se recuperar el 2 años económicamente se demuestra que es
viable ya que tiene la connotación de tipo social o de beneficio social y los
indicadores sociales como VAN, TIR, son favorables para la ejecución de este
proyecto.
Finalmente, se analizó la factibilidad financiera del proyecto. El mismo requiere una
inversión inicial de $7.352,2 y se financiara el 70% de la corporación financiera
Nacional (CFN). Los criterios de decisión utilizados (VAN y TIR) demuestran que el
local generaría valor para los inversionistas en función del flujo de fondos
establecido para el escenario más probable, considerando un capital de trabajo de
25.166,28. El valor presente neto obtenido fue de $ 18.326,89 y la TIR del 38,54%.
De acuerdo con los mismos, el proyecto debería ser aceptado en el escenario
considerado.
BIBLIOGRAFIA
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con software especializado, 2003.
 Paredes, Enrique, Proyectos de Inversión y Desarrollo: fundamentos de
Gestión integral, 2009.
 Sapar, Chain, Nassir y Sapag Chain Reinaldo, Preparacion y Evaluacion de
Proyectos , 1996
 KOTLER, Philip y ARMSTRONG, Gary (2001). Marketing. México: Pearson
Educación. Pág. 46, 49, 223, 244-248.
 THOMPSON, Arthur y STRICKLAND, A.J. (2005). Administración
Estratégica. Textos y Casos. México: McGraw-Hill, págs. 112-121.

37. 37
ANEXOS