1. 2011
CLIENTE AQUÍ NO FALTA NADA
DIRECCIÓN CANTON PILLARO
10
NAT URALEZA AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
PERIODO 2010
10. INFORMACIÓN GENERAL DE CARÁCTER
HISTÓRICO
ARCHIVO 20. ACTIVIDADES COMERCIALES
PERMANENTE 30. INFORMACIÓN CONTABLE
40. POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
50. LEYES Y REGLAMENTOS
60. CONTRATOS Y OTROS DOCUMENTOS
NOMBRES CATEGORÍA
CAROLINA LOZADA SEÑOR
PATRICIA MONAR SEÑOR
LILIBETH SAN MART IN SEÑOR
JUAN SAQUINGA SEÑOR
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

2. 2011
ÍNDICE
ÍNDICE DE LOS ANÁLISIS DE COMPONENTES
10 Información general de carácter histórico
10.1 Breve historia de la empresa o compañía
10.2 Escritura de Constitución
10.3 Organigrama Estructural
10.4 Listado de principales Funcionarios
20 Actividades Comerciales
20.1 Principales productos que comercializa
20.2 Principales proveedores
20.3 Principales clientes
30 Información contable
30.1 Plan de Cuentas
30.2 Libros y registros que utiliza
40 Políticas y procedimientos
40.1 Políticas cuentas por cobrar
50 Políticas y procedimientos sobre reglamentos y leyes que aplica
50.1 Leyes a los que de sujeta la empresa
50.2 Acuerdos ministeriales
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

3. 2011
10.1 RESEÑA HISTÓRICA DE LA EMPRESA
La empresa comercial AQUÍ NO FALTA NADA CÍA. LTDA, se constituye en el cantón
Pillaro provincia del Tungurahua el 24 de septiembre del 2002 con el objetivo de
compra, venta, comercialización y distribución al mayoreo a nivel cantonal, de licores,
balanceados y productos de primera necesidad.
.
La empresa es de dos socios y cuenta con ocho personas quienes se encargan de
cumplir sus actividades para el desarrollo de la misma.
La distribución se lo realiza dentro y fuera del cantón todos los días de la semana
los 365 días del año para satisfacer las necesidades de todas aquellas personas
interesas en comprar, arroz, azúcar, afrechos, fideos, licores, como cervezas entre
otros.
Se ha acentuado una prospera empresa económica que día a día cumple con su misión,
impulsando el comercio y mas necesidades de quienes acuden a la empresa para
desarrollar sus actividades y prosperar en su negocio.
ESTRUCTURA LEGAL.
La empresa AQUÍ NO FALTA NADA CÍA. LTDA. Se constituyo mediante escritura
pública inscrita en el Registro Mercantil n.- 230 tomo 5to Folio 2
Según lo establecen los estatutos posee una General de Socios, un directorio con
Gerente, un Órgano administrativo operativo, dotados cada uno de atribuciones y
obligaciones en lo que prevé la correspondiente Ley de Compañías. Los balances
anuales de la empresa deben ser sometidos a revisión del Gerente, cuyos informes
serán presentados a la Junta General de Socios .
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

4. 2011
10.3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Junta General de
Socios
Gerencia
Secretaria
Contabilidad Comercializacion Bodega
Crédito y Compra Venta
Cobranzas
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

5. 2011
NIVELES
NIVEL DIRECTIVO SUPERIOR
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
NIVEL EJECUTIVO
GERENCIA
NIVEL AUXILIAR
SECRET ARIA
NIVEL OPERATIVO
Contabilidad
Crédito y cobranzas
Compra
Ventas
Bodega
TOTAL DE UNIDADES
Son las siguientes:
Junta General de Socios
Gerente General
Secretaria
Contabilidad
Crédito y cobranzas
Compra
Ventas
Bodega
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

6. 2011
10.2 EXTRACTO DE LA ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA ENTIDAD: comercial AQUÍ NO FALT A NADA C!A LTDA.
CAPITAL: 20000
FECHA: 24 de septiembre de 2002
NOTARIO: Dr. Pedro Rio Frias.
REGISTRÓ MERCANTIL n.- 230 tomo 5to Folio 2
NUMERO DE SOCIOS: 2
DOMICILIO Y NACIONALIDAD: ubicado en la Ciudad de Pillaro, podrá abrir sucursales
en cualquier ciudad del pa ís con la debida autorización de la Junta General de socios
OBJETO: compra, venta, comercialización y distribución cantonal, de productos de
primera necesidad y licores, cervezas entre otras.
DURACIÓN: 9 años contados desde la fecha de inscripción en el Registro Mercantil
CAPITAL: el importe del capital equivale a $ 20000 dividido en 2000 participaciones de
$ 5 cada una con el siguiente detalle:
NOMBRE PORCENTAJE PARTICIPACIONES VALOR TOTAL
DARIO FIGEROA 50% 2000 5 10000
PATRICIO FIGEROA 50% 2000 5 10000
20000
ORGANIZACIÓN: GERENTE: Patricio Crespo
ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.
1. Aprobar el reglamento interno de la sociedad
2. Aprobar y reducir el tiempo de duración de la sociedad
3. Acordar aumentos de capital
4. Nombrar y remover al gerente así como sus remuneraciones
5. Conocer y pronunciarse sobre los inventarios, balances cuentas e informes.
6. Autorizar al gerente la compra, enajenación y gravamen y en cualquier forma de los
bienes muebles y enseres de la sociedad.
ATRIBUCIONES DEL GERENTE
• El gerente podr á o no ser socio de la sociedad, es la Autoridad ejecutiva en la
administración y dirección de la misma.
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

7. 2011
MERCADO
La empresa cuenta con la distribución de productos de calidad como la de
Molinos Pultier, Pronaca, Paca, entre otros.
La distribución lo realiza tanto e n el Sur, Cent ro y Norte de l a Ciudad de Pillaro
contando con un gran número de clientes.
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
La ubicación en la que se encuentra la empresa en buena ya que esta en el centro de la
ciudad y en sus alrededores no existe competencia, de iguales características.
ESTADOS FINANCIEROS
Actualmente la empresa dispone de recursos financieros para invertir en la misma.
SITUACIÓN ECONÓMICA
La situación económ ica de la entidad actualmente es buena debido a la cantidad
de clientes que tiene la empresa.
REVISIÓN DE ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO
La empresa no ha realizado anteriormente auditor ías, es la primera vez que se realiza
la Auditoría.
30.2 PRINCIPALES LIBROS Y REGISTROS UTILIZADOS
Mayor General
Libro de Auxiliares
Liquidaciones de compra comprobantes de egreso
Listados de cuenta
Listado de los productos para su comercialización
Cotizaciones de los mismos
Registro de clientes
Contratos de suscrito
Roles de pago
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

8. 2011
EMPRESA COMERCIAL "AQUÍ NO FALTA NADA"
BALANCE GENERAL
AL 31/ 12/2010
ACTIVO
CORRIENTE 3.300,00
CAJA 800,00
CAJA CHICA 500,00
BANCOS 2.000,00
EXIGIBLES 120,00
CUENTAS POR COBRAR 120,00
REALISABLES 4.000,00
MERCADERIAS 4.000,00
ACTIVO FIJO
DEPRECIABLE
VEHICULO 18.000,00 14.400,00
(-) DEPRECIACION ECONOMICA
CION ACUMULADA (3.600,00)
EQUIPO DE OFICINA 1.750,00 1.575,00
(-) DEPRECIACION ACOMULADA (175,00)
MUEBLES Y ENSERES 1.200,00 1.080,00
(-) DEPRECIACION ACOMULADA (120,00)
NO DEPRECIABLE 20.000,00
TERRENO 20.000,00
TOTAL ACTIVO 44.475,00
PASIVO
CORRIENTE A CORTO PLAZO 8.750,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 4.100,00
CUENTAS POR PAGAR 730,00
PROVEEDORES 3.750,00
IEES POR PAGAR 170,00
CORRIENTE A LARGO PLAZO 1.250,00
HIPOTECA POR PAGAR -
PRESTAMOS BANCARIOS 1.250,00
TOTAL PASIVO 10.000,00
PATRIMONIO 34.475,00
CAPITAL SOCIAL 20.000,00
UTILIDADES 14.475,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 44.475,00
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

9. 2011
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

10. 2011
50. RESPONSABILIDADES
ANTE LA JUNTA DE SOCIOS
Presentar en form a semestral los balances de situaci ón Financiera y el estado de
Pérdidas y ganancias.
50.1 ANTE EL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS
Presentar declaraciones de IVA Retenciones de
Impuesto a la Renta Presentar en forma anual
50.2 Sujetarse a las siguientes leyes
Normas ecuatorianas de Contabilidad
Código de trabajo
Ley de Régimen tributario Interno
Disposiciones municipales de la empresa eléctrica, CNT, EMAPA u otras
Art 76 EXENCIONES
Están exentos del impuesto los acrecimientos patrimoniales gratuitos que obtenga las
personas naturales o sociedades que se refieren en los numerales 2, 3,4,5,12 y 13 del
Art. 9 de la ley de régimen tributario Interno
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

11. 2011
10.4 BASE LEGAL
El marco legal que rige las actividades en AQUÍ NO FALTA NADA. CIA. LTDA. Está integrado
por:
Ley de régimen tributario interno
Ley general del IESS
Código de trabajo
LISTA DE PRINCIPALES FUNCIONARIOS
Sr. Patricio Crespo Gerente general
Sra. Maricela Grijalva Gerente de comercialización
Alba Zurita Secretaria
Susana Ramírez Auxiliar Contable
Diana Yánez Encargada de créditos y cobranzas
Patricio Vivero vendedor 1
Daniel Fuentes Bodeguero
Danilo Medina Jefe de compras
Misión
Distribuir y vender productos a un precio competitivo, optimizando recursos y rebasando las
expectativas del cliente, para contribuir al desarrollo económico y social del país.
Visión
Nos proponemos que hasta el 2012 aumentar la cobertura y consolidación del nombre de la
empresa a nivel provincial, con el respaldo de nuestros clientes.
20.1 PRODUCTOS QUE COMERCIALIZA
De licores, balanceados y productos de primera necesidad para el hogar.
Arroz, Azúcar, Fideos, Jabones, Atunes, Sardinas, Harinas, Afrechos, Balanceados.
Licores, Vinos, Cervezas, entre otros
20.2 PROVEEDORES
Cervecería Nacional Cía. Ltda
Molinos Paca S.A
Molinos Pultier S.A
20.3 CLIENTES
Abarrotes San Francisco
La tienda Central banderas
Mi Mercado
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

12. 2011
NORMATIVA
Nos proporcionaron la escritura de constitución al solicitar el reglamento interno de
la empresa nos manifestaron que no existe, existen políticas en forma verbal y no
por escrito
ADMINISTRATIVA
Nos proporcionaron el organigrama estructural pero no el detalle de las funciones; la
empresa cuenta con ocho personas, con respecto a la planificación estratégica no hay
nada formal.
En la contabilidad:
• AQUÍ NO FALTA NADA CÍA. LTDA. Maneja su contabilidad a través del sistema
de cuentas múltiples y en lo relacionado a inventarios un sistema permanente
en base al paq uete cont abl e que se uti liza qu e es el SAI un sistema
integr ado y multiusuario.
• Este sistema automatizado permite trabajar en los diferentes m ódulos que
posee como contabilidad que reú ne tod a la información g eneral para la
obtención de Estado Financieros.
• Se prepara informes tales como estados de Situación y de Resultados para la
Gerencia que sirven para tomar decisiones, también reportes de bancos para la
confirm ación de saldos diarios, mensualmente un reporte de todo lo que
concierne a ventas para conocer que producto se vende mejor , en que zona
para determ inar las posibles adquisiciones , y para determinar el valor de las
cuentas por cobrar de cada cliente.
No se han realizado auditorías anteriores
Con respecto al código de ética de la entidad no existe nada por escrito.
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

13. 2011
40. POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DEL COMERCIAL
1. Los ingresos son contabilizados al momento de sus recepci ón, depósito en
bancos .
2. Todos los pagos se realizan mediante emisiones de cheques personales a los
beneficiarios, con la firma del contador y el visto bueno del gerente
3. Adem ás se efectúan pagos solamente con la emisión de órdenes de egreso de
caja firmadas por el Gerente, contador, contador y cajero
4. Los abonos parciales se cancelan mediante comprobantes emitidos por caja y
son remitidos por contabilidad para el registro en la tarjeta indivi dual del
cliente.
5. Formas de pago:
6. Depósito a nuestra cuenta bancaria
7. Condiciones de Venta:
8. Es la política de la empresa el vender sus productos al contrato y a cr édito
según sea el caso
9. Los créditos se conceden por 30, 60, y hasta 90 d ías de plazo sin recargo
adicional alguno.
CONCLUSIÓN GENERAL:
Calificación del Informe:
La Auditoría A LA EMPRESA AQUÍ NO FALTA NADA, reveló que los controles existentes
no son suficientes para una auditoria adecuada por no disponer de una estructura
orgánica y funcional adecuada del área de Control Caja; y un inadecuado espacio físico en
el área de atención a los clientes para salvaguardando tanto a los trabajadores de esta
empresa como a los bienes de la misma. Las recomendaciones para mejorar los controles
quieren una pronta atención por parte de la Gerencia.
HALLAZGO:
La empresa no cuenta con una estructura funcional adecuada.
La empresa comercial AQUÍ NO FALTA NADA no cuenta con un reglamento interno
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados

14. 2011
Dirección: Av. Naciones Unidas 06-105 Consultores internos asociados