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- 1. 2010 CLIENTE LA MASA LOCA CIA LTA DIRECCION AMBATO NATURALEZA PRODUCTORA PERIODO 2010 10. INFORMACIÓN GENERAL DE CARACTER HISTORICO ARCHIVO PERMANENTE 20. ACTIVIDADES COMERCIALES 30. INFORMACION CONTABLE 40. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS 50. LEYES Y REGLAMENTOS NOMBRES CATEGORIA DANIELA COBA MASTER MARIBEL MAYORGA JUNIOR VERONICA MAYANCELA JUNIOR MONICA SAILEMA JUNIOR 1 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 2. 2010 ÍNDICE ÍNDICE DE LOS ANALISÍS DE COMPONENTES 10. INFORME GENERAL DE CARÁCTER HISTORICO 10.1 Breve historia de la empresa 10,2 Escritura de la empresa 10.3 Organigrama estructural 10.4 Listado de los principales funcionarios 20. ACTIVIDADES COMERCIALES 20.1 Principales productos que comercializa 20.2 Principales proveedores 20.3 Principales clientes 20.4 Condiciones de venta 30. INFORMACION CONTABLE 30.1 Plan de cuentas 30.2 Descripción del sistema contable que utiliza 30.3 Descripción del sistema contable 30.4 Libros y registro que utiliza 30.5 Estado de resultados 40. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS 40.1 Políticas de caja 40.2 Políticas de bancos 40.3 Políticas de cuentas por cobrar 50. LEYES Y REGLAMENTOS 50.1 Leyes a la que se sujeta la empresa 2 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 3. 2010 10. INFORME GENERAL DE CARÁCTER HISTORICO 10.1 Breve historia de la empresa La panadería “LA MASA LOCA CIA LTDA” se constituye en la ciudad de Ambato el 15 de enero del 2010 con el objetivo de satisfacer las necesidades de los clientes a nivel local El plazo de duración de la compañía es de máximo 10 años, contando a partir d la fecha de inscripción de esta escritura en el registro mercantil, sin embargo el plazo podrá ampliarse restringirse o podrá disolverse antes de su cumplimiento de conformidad con lo que determina la ley de compañías y estatutos. La panadera costa de cuatro socios y cuenta con diez personas quienes se encargan de cumplir sus actividades para el desarrollo de la empresa y con el objetivo de satisfacer las necesidades de todas aquellas personas interesadas en comprar todas las variedades de panes y bocaditos que va a ofertar la panadería. MISIÓN Vender nuestros productos a precios competitivos, optimizando recursos y rebasar las expectativas del cliente, para contribuir al desarrollo económico y social del país VISIÓN Nos proponemos que hasta el 2020 aumentar la cobertura y consolidación del nombre de la empresa a nivel de los diferentes cantones de nuestra provincia esto se dará gracias al respaldo de nuestros clientes 10,2 Escritura de la empresa La panadería “LA MASA LOCA CIA LTDA”. Se constituyó mediante escritura pública inscrita en el registro mercantiln.-2456, cuyo número de Registro Único de Contribuyente es 1803857091001. Según lo establecido por el estatuto consta con una Junta General de Socios, un directorio con Presidente, Gerente, un Órgano administrativo, dotados cada uno de atribuciones y obligaciones en lo que provee la correspondiente Ley de Compañías Los balances anuales de la compañía deberán ser sometidos a revisión por el auditor cuyos informes serán presentados a la Junta General de Socios. 3 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 4. 2010 ESTRACTO DE LA ESCRITURA DE LA EMPRESA LA “LA MASA LOCA CIA LTDA” NOMBRE DE LA ENTIDAD: Panadería “LA MASA LOCA CIA LTDA” CAPITAL: 20000 FECHA: 15 de enero del 2010 NOTARIO: Rodrigo Pachano REGISTRO MERCANTIL: n.-2456 TOMO 4to FOLIO2 NÚMERO DE SOCIOS: 4 DOMICILIO Y NACIONALIDAD: Ubicado en la ciudad de Ambato y podrá abrir sucursales en otras partes del país con la debida autorización de la junta de General de Socios DURACION: 10 año contados desde la fecha de inscripción en el Registro Mercantil CAPITAL: El importe del capital equivale a $20000 dividido en 2000 participaciones de $ 10 cada una con el siguiente detalle NOMBRE PORCENTAJE PARTICIPACIONES VALOR TOTAL DANIELA 45% 800 10 8000 COBA VERONICA 25% 500 10 5000 MAYANCELA MARIBLE 20% 400 10 4000 MAYORGA MONICA 10% 300 10 3000 SAILEMA 4 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 5. 2010 10.3 Organigrama estructural JUNTA GENERAL DE SOCIOS PRESIDENTE GERENTE SECRETARIA DEP. ADMINISTRATIVO DEP. FINANCIERO DEP. DE VENTAS BODEGA CONTABILIDAD VENTAS MENSAJERIA COMPRAS CREDITO Y COBRANZAS 10.4 Listado de los principales funcionarios DANIELA COBA GERENTE GENERAL MONICA SAILEMA CONTADOR GENERAL MARIBEL MAYORGA SECRETARIA VERONICA MAYANCELA ENCARGADA DE CREDITO Y COBRANZAS ESTEFANIA SUPE AUXILIAR CONTABLE MARICELA MONTESDEOCA VENDEDORA JASMINE MONREAL JEFE DE COMPRAS VANNESA SANCHEZ BODEGUERA 5 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 6. 2010 20. ACTIVIDADES COMERCIALES 20.1 Principales productos que comercializa Pan Tapados Empanadas Tornillos Cachitos Palanquetas Enrollados Yogurt Ranchito De Marcos Chavería Pura crema Bolos Snake Ruflex Caseritas 20.2 Principales proveedores Industria Catedral Molinos Bellavista Molinos Miraflores 6 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 7. 2010 Ranchito De Marcos Chavería Pura crema Dulcesas Frito lay Casa de la confitería 20.3 Principales clientes Escuela La Providencia Escuela Los girasoles Jardín de Infantes Pepito Jardín de infantes San Pedrito Víveres San Pedrito Víveres Angelino Vivieres El Sabor Víveres Manuelita 20.4 Condiciones de venta Es la política de la empresa vender al contado y a crédito según el cliente y la cantidad de compra Los créditos de conceden hasta 7, 15 y 30 días de plazo sin recargo adicional pasado lo estipulado se cobrara el 55 a la factura. Se cosedera descuentos a las personas que paguen puntualmente 7 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 8. 2010 30. INFORMACION CONTABLE 30.1 Plan de cuenta CODIGO DE LA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 1. ACTIVO 1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.01. CAJA 1.1.01.01 CAJA GENERAL 1.1.01.02 CAJA CHICA 1.1.02. BANCOS 1.1.02.01 BANCO DEL PICHINCHA 1.1.02.02 BANCO PRODUBANCO 1.1.03. CUENTAS POR COBRAR 1.1.04 INVENTARIOS 1.2. ACTIVO FIJO 1.2.01. MUEBLES Y ENSERES 1.2.02. VEHICULOS 1.3. ACTIVO DIFERIDO 1.3.01. GASTOS ANTICIPADOS 1.3.01.02 INSTALACIONES 1.3.01.03 GASTOS DE CONSTITUCION 8 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 9. 2010 2. PASIVO 2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.01. CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.01. EMPLEADOS 2.1.01.01.002 SUELDOS POR PAGAR 2.1.01.01.003 SEGURO SOCIAL 2.1.01.01.004 DECIMO TERCERO 2.1.01.01.005 DECIMO CUARTO 2.1.01.01.006 VACACIONES POR PAGAR 2.1.01.01.007 FONDO DE RESERVA 2.1.02. OBLIGACIONES POR PAGAR 2.1.02.01 PROVEEDORES 2.1.02.02 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 2.1.03. I.V.A. POR PAGAR 2.1.05. RETENCIONES EN LA FUENTE 2.2. PASIVO NO CORRIENTE 2.2.01. OBLIGACIONES POR PAGAR 3. PATRIMONIO 3.1. CAPITAL 3.1.01. CAPITAL SOCIAL 9 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 10. 2010 30.2 Descripción del sistema contable que utiliza LA MASA LOCA CIA LTDA. Maneja su CONTABILIDAD a través de un sistema de cuentas múltiples y en lo relacionado al inventario un sistema permanente en base al paquete contable Mónica 8 que es un sistema integrado y multiusuario 30.3 Descripción del sistema contable Es un sistema automatizado permite trabajar en los diferentes módulos que posee la contabilidad ya que reúne toda la información general para la obtención de los Estados Financieros Permite preparar informes tales como los estados de situación y de resultados para la gerencia que sirve para tomar decisiones, también permite la realización de reportes de bancos para la información de los saldos diarios, y permite conocer que producto se vende más y determinar la comisión de los vendedores y el valor de las cuentas por cobrar de cada cliente 30.4 Libros y registro que utiliza Mayor General Libros auxiliares Libro de bancos Listado de cuentas Listado de materiales Cotizaciones de materiales Registro de clientes 10 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 11. 2010 30.5 Estado de resultados PANADERIA “ LA MASA LOCA” ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL AL 01-01-2011 ACTIVO CIRCULANTE 261.580 Disponible 81.580 Caja 1.000 Caja Chica 80 Bancos 80.500 Realizable 180.000 Cuentas por Cobrar 15.000 Mercaderías 165.000 FIJO 219.500 Depreciable 142.500 Equipo de Oficina 25.500 Equipo de Cómputo 38.000 Muebles y Enseres 62.000 Vehículo 17.000 No Depreciable 77.000 Terreno 77.000 TOTAL ACTIVOS 481.080 PASIVO CIRCULANTE 15.500 Corto Plazo 15.500 Cuentas por Pagar 3.500 Documentos por pagar 12.000 TOTAL PASIVO 15.500 PATRIMONIO 465.580 Capital 465.580 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 481.080 11 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 12. 2010 40. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS 40.1 Políticas de caja El cajero prepara diariamente los resúmenes de los ingresos de documentos con los respaldos justificativos son entregados en contabilidad para su registro Todos los compromisos de registran como cuentas por pagar eliminándose a su efectivización con el asiento correspondiente de caja. Todos los pagos se realizaran mediante de cheques personales a los beneficiarios, con la firma del contador y el visto bueno del gerente Los abonos parciales se cancelan mediante comprobantes emitidos por caja y son remitidos por contabilidad para el registro en la tarjeta individual del cliente 40.2 Políticas de bancos Depósitos en nuestra cuenta bancaria Los cheque cruzados se cobraran después de tres días 40.3 Políticas de cuentas por cobrar Cuando la venta es a crédito la empresa que va a comprar envía a su representante de compra hacia la empresa, una vez en la misma se dirige al departamento de crédito para analizar cuáles serán las condiciones de pago. En el caso de que esta sea favorable la persona representante de la empresa compradora se dirigirá al departamento de ventas a formular su pedido, el cual primero debe haber realizado las fases de facturación entregando su factura de venta en original y dos copias el original es entregado al cliente, una copia al departamento de contabilidad donde la persona responsable se encargara de de realizar los respectivos registro y auxiliares los cuales pasan a formar parte de la contabilidad en general y la otra copia para archivo Posterior a todos los tramites la empresa venderá si así el convenio se encarga del envió de la mercadería 50. LEYES Y REGLAMENTOS 50.1 Leyes a la que se sujeta la empresa LEYES Normas ecuatorianas de contabilidad 12 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.
- 13. 2010 Código de trabajo Ley de régimen tributario interno Disposiciones municipales de la EMPRESA ELÉCTRICA, ANDINATEL, EMAPA U otros REGLAMENTOS Presenta declaraciones del I.V.A. Retenciones del impuesto a la renta Presentar en forma anual el impuesto a la renta 13 CONSULTORES INTERNOS ASOCIADOS SEMESTRE:DECIMO “B” O.E.