Este documento describe los métodos y procedimientos para realizar auditorías de sistemas computacionales. Estos incluyen realizar un inventario físico de recursos de información, mapear la información para mostrar su flujo y relaciones, analizar las necesidades de información de los empleados, y crear gráficos de procesos. También se deben establecer procesos de control y verificación, y documentar todo el trabajo de auditoría en papeles de trabajo para respaldar las conclusiones. Finalmente, se debe presentar un informe de auditoría detallando cualquier hall
Informe metologico que indica el paso a paso para hacer una auditoria informa...Stefany Gamero
Este documento presenta las distintas fases para la elaboración de un informe de auditoría informática. Describe 7 fases que incluyen la definición del alcance y objetivos, un estudio inicial, determinación del entorno operacional, recursos requeridos, elaboración de un plan de trabajo y programa, y la presentación de un informe final. Explica cada fase en detalle y proporciona información sobre herramientas, técnicas, y perfiles profesionales requeridos para realizar una auditoría informática. El propósito es servir como guía met
Este documento describe el procedimiento de auditoría interna de una organización. Establece las responsabilidades del coordinador de auditoría interna, el gerente general y el auditor líder. Explica el proceso de auditoría, que incluye la elaboración de un programa anual de auditoría, la selección y capacitación del equipo auditor, la realización de auditorías, la generación de informes y el seguimiento de acciones correctivas.
El documento describe diferentes pruebas y herramientas para realizar una auditoría de sistemas, incluyendo pruebas clásicas, pruebas sustantivas, pruebas de cumplimiento e inspección, observación, preguntas y cálculos para obtener evidencia. También cubre los elementos básicos de un informe de auditoría y el proceso de supervisión para garantizar la calidad del trabajo de los auditores.
Este documento proporciona información sobre el proceso de auditoría. Explica los objetivos de realizar una auditoría, que incluyen conocer la capacidad del sistema de gestión de calidad de una organización y evaluar sus fortalezas y debilidades. También describe los pasos clave en el proceso de auditoría, como la planificación, realización, presentación del informe y actividades complementarias. Resalta la importancia de la recolección de evidencia y la generación de hallazgos y conclusiones durante una auditoría.
El documento describe los papeles de trabajo utilizados en una auditoría de sistemas. Los papeles de trabajo sirven para documentar la evidencia recolectada y mantener un registro de las desviaciones encontradas. También ayudan al auditor a desarrollar su trabajo y ofrecen soporte para auditorías futuras. El documento luego procede a describir varios componentes clave de un programa de auditoría e identifica los pasos involucrados en un proceso de auditoría informática.
El documento habla sobre la planificación de auditorías. Explica que la planificación es la primera fase y es importante para lograr los objetivos de manera eficiente. La planificación incluye dos fases: la planificación preliminar, donde se obtiene información general sobre la entidad, y la planificación específica, donde se define la estrategia. También describe diferentes métodos para evaluar el control interno como cuestionarios, diagramas de flujo y entrevistas.
Este documento compone el informe final de la Auditoria realizada a la Fiscalia General de la Nacion en el 2010 como parte de un ejercicio academico dela asignatura Auditoria II
Normas generales para la auditoría de sistemas de informaciónvryancceall
La Asociación de Auditoría y Control de Sistemas de Información ha desarrollado Normas Generales para la Auditoría de Sistemas de Información debido a la naturaleza especializada de esta auditoría y las habilidades requeridas. Los objetivos de estas normas son informar a los auditores sobre los estándares mínimos requeridos y comunicar las expectativas de la profesión a la gerencia. Las normas se aplican a los miembros de la asociación y auditores certificados e incluyen estándares, directrices y procedimientos.
Informe metologico que indica el paso a paso para hacer una auditoria informa...Stefany Gamero
Este documento presenta las distintas fases para la elaboración de un informe de auditoría informática. Describe 7 fases que incluyen la definición del alcance y objetivos, un estudio inicial, determinación del entorno operacional, recursos requeridos, elaboración de un plan de trabajo y programa, y la presentación de un informe final. Explica cada fase en detalle y proporciona información sobre herramientas, técnicas, y perfiles profesionales requeridos para realizar una auditoría informática. El propósito es servir como guía met
Este documento describe el procedimiento de auditoría interna de una organización. Establece las responsabilidades del coordinador de auditoría interna, el gerente general y el auditor líder. Explica el proceso de auditoría, que incluye la elaboración de un programa anual de auditoría, la selección y capacitación del equipo auditor, la realización de auditorías, la generación de informes y el seguimiento de acciones correctivas.
El documento describe diferentes pruebas y herramientas para realizar una auditoría de sistemas, incluyendo pruebas clásicas, pruebas sustantivas, pruebas de cumplimiento e inspección, observación, preguntas y cálculos para obtener evidencia. También cubre los elementos básicos de un informe de auditoría y el proceso de supervisión para garantizar la calidad del trabajo de los auditores.
Este documento proporciona información sobre el proceso de auditoría. Explica los objetivos de realizar una auditoría, que incluyen conocer la capacidad del sistema de gestión de calidad de una organización y evaluar sus fortalezas y debilidades. También describe los pasos clave en el proceso de auditoría, como la planificación, realización, presentación del informe y actividades complementarias. Resalta la importancia de la recolección de evidencia y la generación de hallazgos y conclusiones durante una auditoría.
El documento describe los papeles de trabajo utilizados en una auditoría de sistemas. Los papeles de trabajo sirven para documentar la evidencia recolectada y mantener un registro de las desviaciones encontradas. También ayudan al auditor a desarrollar su trabajo y ofrecen soporte para auditorías futuras. El documento luego procede a describir varios componentes clave de un programa de auditoría e identifica los pasos involucrados en un proceso de auditoría informática.
El documento habla sobre la planificación de auditorías. Explica que la planificación es la primera fase y es importante para lograr los objetivos de manera eficiente. La planificación incluye dos fases: la planificación preliminar, donde se obtiene información general sobre la entidad, y la planificación específica, donde se define la estrategia. También describe diferentes métodos para evaluar el control interno como cuestionarios, diagramas de flujo y entrevistas.
Este documento compone el informe final de la Auditoria realizada a la Fiscalia General de la Nacion en el 2010 como parte de un ejercicio academico dela asignatura Auditoria II
Normas generales para la auditoría de sistemas de informaciónvryancceall
La Asociación de Auditoría y Control de Sistemas de Información ha desarrollado Normas Generales para la Auditoría de Sistemas de Información debido a la naturaleza especializada de esta auditoría y las habilidades requeridas. Los objetivos de estas normas son informar a los auditores sobre los estándares mínimos requeridos y comunicar las expectativas de la profesión a la gerencia. Las normas se aplican a los miembros de la asociación y auditores certificados e incluyen estándares, directrices y procedimientos.
Este documento presenta las bases teóricas y los requisitos para elaborar un informe de auditoría dentro de una organización. Define la auditoría y establece las normas generales que rigen esta práctica. Explica los objetivos de un informe de auditoría, como identificar al cliente, la entidad auditada y el alcance de la auditoría. Además, detalla los pasos para el desarrollo del informe, incluyendo la introducción, metodología, conclusiones y firma del auditor. El propósito es guiar en la creación de informes de
El documento define los conceptos generales de un informe de auditoría. En 3 oraciones o menos, el resumen es: El informe de auditoría comunica los objetivos, alcance, resultados, conclusiones y recomendaciones de la auditoría de manera objetiva, clara y oportuna. Incluye una comparación de la evidencia encontrada contra los criterios de auditoría y provee una base para mejorar procesos y cumplir objetivos.
Informe final de la auditoria de sistemasdiana3232968
El documento presenta una guía para la estructura y contenido de un informe de auditoría de sistemas. Incluye recomendaciones para la redacción del resumen ejecutivo, la descripción de la metodología utilizada, y la presentación de hallazgos, conclusiones y recomendaciones de manera ordenada y por secciones. Además, propone un índice detallado para abordar los diferentes aspectos de seguridad involucrados en una auditoría de sistemas.
Este documento habla sobre auditorías internas en laboratorios clínicos. En 3 oraciones: Establece que las auditorías internas son necesarias para verificar el cumplimiento continuo de los requisitos de calidad y deben realizarse al menos una vez al año en los principales elementos del sistema. También describe los objetivos de las auditorías internas como determinar la efectividad del sistema de gestión y mejorar las prácticas, e identificar fortalezas y debilidades. Finalmente, señala que los resultados de las auditorías internas deben ser remitidos a la dirección
1) La auditoría informática evalúa aspectos como la seguridad, eficiencia y eficacia de los sistemas informáticos de una empresa. 2) Puede realizarse con o sin computadoras, revisando el hardware, software, gestión, políticas y otros componentes informáticos. 3) Tiene como objetivo mejorar el desempeño, confiabilidad, rentabilidad y seguridad de la función informática en la empresa.
Revisión preliminar y revisión detallada del Sistema - Auditoría InformáticaEfrain Reyes
Este documento presenta una revisión preliminar y detallada de una auditoría. En la revisión preliminar, el auditor debe obtener conocimiento del área a auditar, sus objetivos, tiempos, herramientas y formar un equipo experto. La revisión preliminar implica entrevistas, observación de actividades e inspección de documentación. El primer paso es la revisión preliminar del área de informática para obtener información sobre cómo proceder. La revisión preliminar de un auditor interno difiere de un externo en que el interno requiere menos trabajo al
Este documento proporciona instrucciones sobre cómo redactar no conformidades al realizar auditorías y actividades del sistema de gestión de calidad. Explica conceptos como comunicación, identificación y clasificación de hallazgos, y cómo redactar no conformidades reales, potenciales y oportunidades de mejora de manera concisa y objetiva. También incluye estrategias y recomendaciones para una buena redacción de no conformidades.
La auditoría interna anual de la Universidad de Quintana Roo encontró varias no conformidades en el sistema de gestión de calidad de la universidad, incluyendo la falta de seguimiento a observaciones de auditorías anteriores, la ausencia de una metodología para dar seguimiento a procesos, y que la documentación del sistema no corresponde a las operaciones actuales. Se recomienda que la alta dirección se asegure de implementar acciones correctivas y actualizar la documentación.
Este documento describe el proceso de auditoría de certificación de sistemas de gestión de seguridad de la información. Explica que el objetivo de la auditoría es verificar que la organización ha implantado correctamente los controles de seguridad basados en un análisis de riesgos y de acuerdo con las normas ISO/IEC 27001 y ISO/IEC 17799. El proceso de auditoría consta de dos fases, una auditoría documental para revisar la documentación del sistema, y una auditoría in situ para comprobar la implementación práctica.
La auditoría de calidad examina sistemáticamente los procesos, productos y sistemas de calidad de una organización para verificar el cumplimiento de los procedimientos y la mejora continua. Puede ser interna, realizada por la propia organización, externa de cliente a proveedor, o de tercera parte para certificación. El objetivo es evaluar la idoneidad y efectividad del sistema de calidad para satisfacer las necesidades del cliente y mejorar continuamente.
Este documento presenta un resumen de una auditoría de calidad realizada por un equipo de 4 personas en una universidad venezolana. Explica brevemente los conceptos clave de ISO 9001, auditoría de calidad, objetivos de la auditoría, tipos de auditoría y responsabilidades. El documento contiene los resultados de la auditoría y planes para acciones y seguimiento posteriores.
El documento describe las fases del proceso de una auditoría financiera, incluyendo la planeación, revisión y evaluación del control interno, obtención de evidencia y elaboración de informes. Explica cada fase y sus componentes como la revisión del sistema de contabilidad, procedimientos de control interno y métodos para evaluar la evidencia.
Perfil de un auditor interno de calidadTatiana Lopez
Este documento describe las calificaciones, características, habilidades, formación y preparación necesarias para ser un auditor de calidad efectivo. Explica que los auditores deben tener al menos 2 años de experiencia en el área auditada, conocimiento de la norma ISO, habilidades de comunicación y razonamiento deductivo. También destaca la importancia de que los auditores mantengan una mente abierta, escuchen activamente y realicen auditorías de manera sistemática y objetiva para beneficiar a todas las partes involucradas.
Este documento describe las diferentes etapas de la fase de planeamiento de una auditoría financiera. Estas incluyen la comprensión de las operaciones de la entidad auditada, la evaluación de riesgos, y el diseño de pruebas. El objetivo del planeamiento es desarrollar una estrategia global para la auditoría que permita obtener evidencia suficiente para emitir una opinión sobre los estados financieros de la entidad.
Este documento describe tres tipos principales de auditoría de calidad: auditorías de primera, segunda y tercera parte. Las auditorías de primera parte son auditorías internas realizadas por una organización sobre sí misma. Las auditorías de segunda parte son realizadas por clientes sobre sus proveedores. Y las auditorías de tercera parte son realizadas por organismos de certificación independientes. También describe dos tipos de auditoría según su propósito: auditorías de cumplimiento, que verifican el cumplimiento de reglas establecidas, y auditorías de productividad, que cuestionan
El documento proporciona información sobre técnicas de auditoría. Explica que una auditoría es un proceso sistemático e independiente para evaluar objetivamente la evidencia y determinar el cumplimiento de los criterios de auditoría. También describe los tipos de auditorías, principios, participantes y fases de una auditoría interna.
El documento describe los conceptos básicos del control interno y la auditoría. Explica que el control interno es un proceso para guiar las actividades de una organización hacia el cumplimiento de sus objetivos, y que la auditoría es una forma de control que implica la revisión y verificación de los procesos y sistemas de una entidad. También define los tipos de controles, factores de riesgo, enfoque de auditoría, y los pasos clave como la planificación, obtención de evidencia, y emisión del informe.
Este documento presenta una definición de auditoría y auditor, y describe la historia y evolución de la auditoría según Carlos Muñoz Razo. También clasifica los diferentes tipos de auditoría y compara las ventajas y desventajas de las auditorías internas y externas. Finalmente, define la auditoría informática y su importancia, y explica las características y objetivos de este tipo de auditoría.
La independencia de los auditores internos y externos es fundamental para que puedan realizar su trabajo de manera objetiva. Los auditores internos analizan los sistemas de información de una empresa de manera detallada y sistemática, pero dependen de la empresa, mientras que los auditores externos operan con más independencia al no estar vinculados contractualmente. Ambos tipos de auditoría comparten el objetivo de evaluar los sistemas de información de una organización y asesorar para mejorarlos, pero los auditores externos también emiten opiniones para terceros.
Este documento presenta un informe de auditoría realizado a la empresa MRC. El resumen incluye los objetivos, alcances y hallazgos clave de la auditoría. Los objetivos fueron verificar el cumplimiento del sistema de gestión de calidad y la provisión de materiales. La auditoría encontró que si bien se está implementando el sistema, se necesita mejorar la documentación y capacitar a los trabajadores.
Este documento presenta el marco teórico de la ciencia administrativa y la auditoría. Define la administración como una ciencia social que orienta el ámbito empresarial a través de elementos como el planeamiento, la organización, la dirección, la coordinación y el control. Explica estos elementos básicos de la administración y distingue entre la auditoría interna, que examina los sistemas de control interno, y la auditoría externa. Además, introduce conceptos relacionados como la auditoría administrativa, financiera, y exámenes especiales. En res
Este documento presenta las bases teóricas y los requisitos para elaborar un informe de auditoría dentro de una organización. Define la auditoría y establece las normas generales que rigen esta práctica. Explica los objetivos de un informe de auditoría, como identificar al cliente, la entidad auditada y el alcance de la auditoría. Además, detalla los pasos para el desarrollo del informe, incluyendo la introducción, metodología, conclusiones y firma del auditor. El propósito es guiar en la creación de informes de
El documento define los conceptos generales de un informe de auditoría. En 3 oraciones o menos, el resumen es: El informe de auditoría comunica los objetivos, alcance, resultados, conclusiones y recomendaciones de la auditoría de manera objetiva, clara y oportuna. Incluye una comparación de la evidencia encontrada contra los criterios de auditoría y provee una base para mejorar procesos y cumplir objetivos.
Informe final de la auditoria de sistemasdiana3232968
El documento presenta una guía para la estructura y contenido de un informe de auditoría de sistemas. Incluye recomendaciones para la redacción del resumen ejecutivo, la descripción de la metodología utilizada, y la presentación de hallazgos, conclusiones y recomendaciones de manera ordenada y por secciones. Además, propone un índice detallado para abordar los diferentes aspectos de seguridad involucrados en una auditoría de sistemas.
Este documento habla sobre auditorías internas en laboratorios clínicos. En 3 oraciones: Establece que las auditorías internas son necesarias para verificar el cumplimiento continuo de los requisitos de calidad y deben realizarse al menos una vez al año en los principales elementos del sistema. También describe los objetivos de las auditorías internas como determinar la efectividad del sistema de gestión y mejorar las prácticas, e identificar fortalezas y debilidades. Finalmente, señala que los resultados de las auditorías internas deben ser remitidos a la dirección
1) La auditoría informática evalúa aspectos como la seguridad, eficiencia y eficacia de los sistemas informáticos de una empresa. 2) Puede realizarse con o sin computadoras, revisando el hardware, software, gestión, políticas y otros componentes informáticos. 3) Tiene como objetivo mejorar el desempeño, confiabilidad, rentabilidad y seguridad de la función informática en la empresa.
Revisión preliminar y revisión detallada del Sistema - Auditoría InformáticaEfrain Reyes
Este documento presenta una revisión preliminar y detallada de una auditoría. En la revisión preliminar, el auditor debe obtener conocimiento del área a auditar, sus objetivos, tiempos, herramientas y formar un equipo experto. La revisión preliminar implica entrevistas, observación de actividades e inspección de documentación. El primer paso es la revisión preliminar del área de informática para obtener información sobre cómo proceder. La revisión preliminar de un auditor interno difiere de un externo en que el interno requiere menos trabajo al
Este documento proporciona instrucciones sobre cómo redactar no conformidades al realizar auditorías y actividades del sistema de gestión de calidad. Explica conceptos como comunicación, identificación y clasificación de hallazgos, y cómo redactar no conformidades reales, potenciales y oportunidades de mejora de manera concisa y objetiva. También incluye estrategias y recomendaciones para una buena redacción de no conformidades.
La auditoría interna anual de la Universidad de Quintana Roo encontró varias no conformidades en el sistema de gestión de calidad de la universidad, incluyendo la falta de seguimiento a observaciones de auditorías anteriores, la ausencia de una metodología para dar seguimiento a procesos, y que la documentación del sistema no corresponde a las operaciones actuales. Se recomienda que la alta dirección se asegure de implementar acciones correctivas y actualizar la documentación.
Este documento describe el proceso de auditoría de certificación de sistemas de gestión de seguridad de la información. Explica que el objetivo de la auditoría es verificar que la organización ha implantado correctamente los controles de seguridad basados en un análisis de riesgos y de acuerdo con las normas ISO/IEC 27001 y ISO/IEC 17799. El proceso de auditoría consta de dos fases, una auditoría documental para revisar la documentación del sistema, y una auditoría in situ para comprobar la implementación práctica.
La auditoría de calidad examina sistemáticamente los procesos, productos y sistemas de calidad de una organización para verificar el cumplimiento de los procedimientos y la mejora continua. Puede ser interna, realizada por la propia organización, externa de cliente a proveedor, o de tercera parte para certificación. El objetivo es evaluar la idoneidad y efectividad del sistema de calidad para satisfacer las necesidades del cliente y mejorar continuamente.
Este documento presenta un resumen de una auditoría de calidad realizada por un equipo de 4 personas en una universidad venezolana. Explica brevemente los conceptos clave de ISO 9001, auditoría de calidad, objetivos de la auditoría, tipos de auditoría y responsabilidades. El documento contiene los resultados de la auditoría y planes para acciones y seguimiento posteriores.
El documento describe las fases del proceso de una auditoría financiera, incluyendo la planeación, revisión y evaluación del control interno, obtención de evidencia y elaboración de informes. Explica cada fase y sus componentes como la revisión del sistema de contabilidad, procedimientos de control interno y métodos para evaluar la evidencia.
Perfil de un auditor interno de calidadTatiana Lopez
Este documento describe las calificaciones, características, habilidades, formación y preparación necesarias para ser un auditor de calidad efectivo. Explica que los auditores deben tener al menos 2 años de experiencia en el área auditada, conocimiento de la norma ISO, habilidades de comunicación y razonamiento deductivo. También destaca la importancia de que los auditores mantengan una mente abierta, escuchen activamente y realicen auditorías de manera sistemática y objetiva para beneficiar a todas las partes involucradas.
Este documento describe las diferentes etapas de la fase de planeamiento de una auditoría financiera. Estas incluyen la comprensión de las operaciones de la entidad auditada, la evaluación de riesgos, y el diseño de pruebas. El objetivo del planeamiento es desarrollar una estrategia global para la auditoría que permita obtener evidencia suficiente para emitir una opinión sobre los estados financieros de la entidad.
Este documento describe tres tipos principales de auditoría de calidad: auditorías de primera, segunda y tercera parte. Las auditorías de primera parte son auditorías internas realizadas por una organización sobre sí misma. Las auditorías de segunda parte son realizadas por clientes sobre sus proveedores. Y las auditorías de tercera parte son realizadas por organismos de certificación independientes. También describe dos tipos de auditoría según su propósito: auditorías de cumplimiento, que verifican el cumplimiento de reglas establecidas, y auditorías de productividad, que cuestionan
El documento proporciona información sobre técnicas de auditoría. Explica que una auditoría es un proceso sistemático e independiente para evaluar objetivamente la evidencia y determinar el cumplimiento de los criterios de auditoría. También describe los tipos de auditorías, principios, participantes y fases de una auditoría interna.
El documento describe los conceptos básicos del control interno y la auditoría. Explica que el control interno es un proceso para guiar las actividades de una organización hacia el cumplimiento de sus objetivos, y que la auditoría es una forma de control que implica la revisión y verificación de los procesos y sistemas de una entidad. También define los tipos de controles, factores de riesgo, enfoque de auditoría, y los pasos clave como la planificación, obtención de evidencia, y emisión del informe.
Este documento presenta una definición de auditoría y auditor, y describe la historia y evolución de la auditoría según Carlos Muñoz Razo. También clasifica los diferentes tipos de auditoría y compara las ventajas y desventajas de las auditorías internas y externas. Finalmente, define la auditoría informática y su importancia, y explica las características y objetivos de este tipo de auditoría.
La independencia de los auditores internos y externos es fundamental para que puedan realizar su trabajo de manera objetiva. Los auditores internos analizan los sistemas de información de una empresa de manera detallada y sistemática, pero dependen de la empresa, mientras que los auditores externos operan con más independencia al no estar vinculados contractualmente. Ambos tipos de auditoría comparten el objetivo de evaluar los sistemas de información de una organización y asesorar para mejorarlos, pero los auditores externos también emiten opiniones para terceros.
Este documento presenta un informe de auditoría realizado a la empresa MRC. El resumen incluye los objetivos, alcances y hallazgos clave de la auditoría. Los objetivos fueron verificar el cumplimiento del sistema de gestión de calidad y la provisión de materiales. La auditoría encontró que si bien se está implementando el sistema, se necesita mejorar la documentación y capacitar a los trabajadores.
Este documento presenta el marco teórico de la ciencia administrativa y la auditoría. Define la administración como una ciencia social que orienta el ámbito empresarial a través de elementos como el planeamiento, la organización, la dirección, la coordinación y el control. Explica estos elementos básicos de la administración y distingue entre la auditoría interna, que examina los sistemas de control interno, y la auditoría externa. Además, introduce conceptos relacionados como la auditoría administrativa, financiera, y exámenes especiales. En res
1) El documento habla sobre conceptos básicos relacionados a las empresas incluyendo definiciones, clasificaciones, causas de fracaso, procesos administrativos y funciones. 2) Describe las diferentes clasificaciones de empresas como su patrimonio, finalidad, estructura jurídica, tamaño y actividad. 3) Explica elementos del proceso administrativo como planificación, organización, dirección y control así como funciones administrativas como la gerencial, financiera, contable, de producción y ventas.
Este documento describe un proyecto orientado a crear una página web utilizando HTML para proporcionar información y noticias a administradores de empresas sobre temas sociales, económicos, culturales y políticos, con el objetivo de fomentar la lectura entre los futuros empresarios del país, especialmente entre los jóvenes universitarios. La página web mostrará una misión y visión para los administradores de empresas e ideas productivas para ayudar a los estratos más bajos de Colombia.
El documento describe los conceptos de sistemas conceptuales y materiales. Los sistemas conceptuales son constructos compuestos por conceptos como individuos, predicados y conjuntos, mientras que los sistemas materiales son cosas compuestas que poseen propiedades emergentes. También analiza los componentes de un sistema material como su composición, estructura y mecanismo, y describe el papel de los sistemas operativos en la gestión de recursos y procesos entre el hardware y las aplicaciones.
This document contains a list of over 300 CPT procedure codes ranging from 10021 to 27006. CPT codes are used in medical billing to describe medical, surgical, and diagnostic services and are between 3 to 5 numeric digits long. The codes cover a wide variety of medical specialties and services including dermatology, surgery, radiology, and more.
El conocimiento historico y social leccion 1 sesion 5Carmen de la Cruz
El documento describe tres perspectivas para la enseñanza de la historia y las ciencias sociales en las escuelas: 1) enfocarse en la selección de contenidos, 2) considerar el interés del estudiante, y 3) articular la disciplina con el interés del estudiante. También discute la importancia de desarrollar un enfoque crítico en los estudiantes para que puedan analizar causas, consecuencias y evolución de procesos sociales desde diferentes puntos de vista.
El documento describe el rol del profesional en Ciencia de la Información y Documentación, Bibliotecología y Archivística en Colombia. Detalla las universidades que ofrecen esta carrera, incluyendo la Universidad del Quindío, Universidad de la Salle, Pontificia Universidad Javeriana e INPAHU. Explica los perfiles y titulos obtenidos, con enfoques en bibliotecas o archivos dependiendo de la universidad. Concluye que los programas buscan formar profesionales competentes para organizar y actualizar sistemas de información y centros
Este documento describe un proyecto para una publicación semanal gratuita llamada "Proyecto POR LA PUTA DE PAPEL" que se sostendría por venta de publicidad. Los lectores votarían popularmente por los contenidos, como eventos sociales, enlaces, fotos, campañas sociales y encuestas. La información se cruzaría entre la publicación impresa y la página web, requiriendo datos de una versión para participar en la otra. También serviría para autopromoción.
El documento describe el fenómeno de los hikikomoris, adolescentes que se aíslan socialmente y se encierran en sus casas. En Japón, este fenómeno se debe a las altas expectativas familiares y sociales que llevan a los jóvenes al fracaso. En Occidente, la presión de los padres es el factor clave. Los psicólogos aún no tienen un diagnóstico ni tratamiento efectivo. Los videojuegos y la internet permiten a los hikikomoris crear mundos alternativos para escapar de la pres
La Norma ISO 27001 es un estándar internacional para la seguridad de la información provisto por la Organización Internacional de Normalización. Proporciona un marco para identificar riesgos a la información de una organización y establecer controles de seguridad para protegerla. La norma ayuda a empresas a cumplir con leyes de privacidad de datos y garantiza que sólo aquellos con permiso accedan a la información.
Cuales son los detonantes para que se conviertan en hikikomorisAdilene Moya
El documento analiza las causas del hikikomori, un fenómeno japonés en el que los jóvenes se aíslan socialmente durante meses o años. En Japón, las altas expectativas familiares y sociales llevan a los jóvenes al aislamiento cuando no pueden cumplirlas. En Occidente, las presiones de los padres desempeñan un papel similar. Los videojuegos y Internet brindan a estos jóvenes un mundo sin críticas donde encontrar reconocimiento. Los padres deben estar atentos a los primer
Las Leyes de Reforma de 1859-1860 en México establecieron reformas radicales que completaron la Constitución de 1857 bajo el presidente Benito Juárez, incluyendo la separación de la iglesia y el estado. Inicialmente los conservadores tuvieron éxito militar contra Juárez, forzándolo a trasladar su gobierno a otras ciudades, pero eventualmente Juárez promulgó las Leyes de Reforma desde Veracruz.
El documento resume los principales órganos del aparato reproductor femenino, incluyendo los órganos externos como el pubis, la vulva, el clítoris y el meato urinario, así como los internos como la vagina, el útero, los ovarios y las trompas de Falopio. Explica las funciones de cada órgano, como la producción de óvulos en los ovarios, el alojamiento y protección del feto en el útero durante el embarazo, y el paso de los óvulos maduros a través de las tro
Este documento describe los pasos y la metodología para el mejoramiento continuo. Los pasos incluyen seleccionar un problema, analizar sus causas, probar soluciones, establecer metas y diseñar soluciones para corregir las causas raíces. La metodología implica definir procesos claves, medir datos, controlar resultados, analizar procesos en línea y mejorarlos. También presenta un proceso productivo con etapas como planificación, fabricación, venta y procesos de apoyo como mantenimiento.
El documento describe un desfile realizado el 8 de marzo en la escuela "IES REYES CÁTOLICOS" para conmemorar el Día Internacional de la Mujer. Las estudiantes desfilaron representando a mujeres importantes de la historia y aprendieron sobre la igualdad de género y el poder de las mujeres. El desfile fue organizado por las profesoras Asun y Raquel y contribuyó a enseñar el trabajo en equipo.
Este documento describe la dinámica general de las búsquedas bibliográficas, incluyendo definir la necesidad de información, seleccionar la base de datos apropiada, desarrollar una estrategia de búsqueda utilizando operadores lógicos y truncamientos, y evaluar los resultados. También explica la estructura de los catálogos y bases de datos y proporciona ejemplos del uso de operadores como AND, OR y NOT.
Este documento describe los papeles de trabajo de un auditor, que son documentos preparados por el auditor durante una auditoría para registrar evidencia y pruebas de los procedimientos realizados. Los papeles de trabajo deben almacenarse de forma segura y confidencial. Incluyen documentos preparados por la entidad auditada, confirmaciones de terceros, y documentos preparados por el auditor. Los papeles de trabajo ayudan a planificar, ejecutar, supervisar y revisar la auditoría, y proporcionan evidencia para respaldar la opinión del auditor
La auditoría informática es un proceso llevado a cabo por profesionales capacitados para evaluar si un sistema de información protege los activos de la empresa, mantiene la integridad de los datos, cumple con los objetivos de la organización de manera eficiente y con las leyes establecidas, utilizando herramientas como cuestionarios, entrevistas, listas de verificación, registros de actividad y documentación para respaldar sus hallazgos y conclusiones en el informe final.
1. El documento define varios términos clave relacionados con la auditoría, incluyendo auditoría completa, auditoría continua, materialidad, independencia, programa de auditoría, pruebas de cumplimiento, pruebas sustantivas, herramientas CAATS, segregación de funciones, informe de auditoría, evidencia, papeles de trabajo e inconsistencia.
2. Algunos de los conceptos clave descritos son la auditoría continua, que implica auditorías periódicas durante el año fiscal, y la materialidad, que se refiere a la
El documento presenta información sobre auditoría en sistemas computacionales. Explica conceptos básicos de auditoría, metodología, tipos de auditorías, elementos que deben auditarse como hardware, software, información, diseño y seguridad. También describe métodos, técnicas y herramientas de auditoría, así como la importancia de los papeles de trabajo del auditor y la estructura de un informe de auditoría.
Andristhmar Delgado Auditoria Interna de SistemasRonald Cabeza
Este documento presenta una introducción a las auditorías internas de sistemas. Explica que las auditorías internas son realizadas por miembros de la propia organización para fines internos como proporcionar información a la dirección y acciones correctivas. También describe las características del informe de auditoría interna y su importancia para detectar no conformidades y mejorar continuamente el sistema de gestión de calidad de una organización. Finalmente, presenta algunos lineamientos generales para realizar auditorías internas como depender de principios de independencia, objetividad y competencia.
El documento describe los conceptos y pautas clave para la organización y contenido de los papeles de trabajo de una auditoría. Estos constituyen la documentación que respalda el trabajo realizado y las conclusiones del auditor, e incluyen el programa de trabajo, evidencias recolectadas, y resultados. Los papeles de trabajo deben ser completos, claros, ordenados y archivados de manera que permitan la supervisión y revisión de la auditoría.
Metodologia para la auditoria administrativapattydaddy3
1. La metodología para la auditoría administrativa comprende las fases de planeamiento, ejecución y elaboración de informe.
2. La fase de planeamiento incluye determinar los objetivos, alcance, recursos y áreas a auditar.
3. La ejecución consiste en obtener evidencia sobre los asuntos aprobados en el plan.
4. El informe presenta las observaciones, conclusiones y recomendaciones de la auditoría.
Este documento presenta 6 preguntas generadoras para una auditoría financiera. Brevemente resume los siguientes puntos clave: 1) Los procedimientos de auditoría aportan técnicas para examinar operaciones a través de pruebas de auditoría. 2) Los pasos para desarrollar un programa de auditoría incluyen objetivos, procedimientos e instrucciones. 3) La metodología para un plan de auditoría comprende identificar el origen, objetivos y recursos para su ejecución. 4) Los cuestionarios en la planeación deben contener preguntas
El documento describe los papeles de trabajo de un auditor, incluyendo sus objetivos, propiedad, requisitos de preparación y archivos. Los papeles de trabajo documentan el trabajo del auditor y sirven como evidencia de la auditoría. Son confidenciales y propiedad del auditor. También describe los pasos de planificación de una auditoría, incluyendo el conocimiento del negocio del cliente, revisiones analíticas y la evaluación del control interno.
El documento presenta una introducción a las técnicas y procedimientos de auditoría y los papeles de trabajo. Explica que las técnicas son métodos para obtener evidencia mientras que los procedimientos son combinaciones de técnicas para estudios particulares. También describe la naturaleza, alcance, oportunidad y ejemplos de aplicación de las técnicas y procedimientos de auditoría, así como la naturaleza, confidencialidad, propiedad y clases de papeles de trabajo.
El documento habla sobre los papeles de trabajo que elabora un auditor para presentar observaciones, conclusiones y recomendaciones de un trabajo de auditoría. Explica que los papeles de trabajo clasifican y resumen la información financiera y operativa de una organización, y pueden incluir cédulas sumarias, de detalle o analíticas.
1) La auditoría interna de sistemas evalúa los controles en el procesamiento de información y sistemas para mejorar la efectividad y presentar recomendaciones a la gerencia.
2) El informe de auditoría interna de sistemas presenta hallazgos, evidencias, conclusiones y el grado de cumplimiento respecto a criterios de auditoría. Incluye objetivos, alcance, equipo auditor y características del sistema auditado.
3) Las auditorías internas de sistemas son importantes para prevenir fraudes, mejorar operaciones, cumplir
El documento describe las principales pruebas y herramientas para realizar una auditoría de sistemas, incluyendo pruebas clásicas, pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento. También explica los métodos para obtener evidencia de auditoría como inspección, observación, preguntas y cálculos. Por último, detalla los elementos básicos que debe contener un informe de auditoría independiente.
Pruebas, seguimento y supervision en una auditoriafabian12251225
El documento describe las principales pruebas y herramientas para realizar una auditoría de sistemas, incluyendo pruebas clásicas, pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento. También explica los métodos para obtener evidencia de auditoría como inspección, observación, preguntas y cálculos. Por último, detalla los elementos básicos que debe contener un informe de auditoría independiente.
Pruebas, seguimento y supervision en una auditoriafabian12251225
El documento describe las principales pruebas y herramientas para realizar una auditoría de sistemas, incluyendo pruebas clásicas, pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento. También explica los métodos para obtener evidencia de auditoría como inspección, observación, preguntas y cálculos. Por último, detalla los elementos básicos que debe contener un informe de auditoría independiente.
Pruebas, seguimento y supervision en una auditoriafabian12251225
El documento describe las principales pruebas y herramientas para realizar una auditoría de sistemas, incluyendo pruebas clásicas, pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento. También explica los métodos para obtener evidencia de auditoría como inspección, observación, preguntas y cálculos. Por último, detalla los elementos básicos que debe contener un informe de auditoría independiente.
El documento habla sobre la auditoría de estados financieros. Explica que la auditoría evalúa si los estados financieros cumplen con los marcos de información financiera. El informe del auditor contiene su opinión y los estados financieros. También describe los diferentes tipos de informes, el dictamen del auditor, y los papeles de trabajo que el auditor debe mantener como evidencia de su trabajo.
Pasos de una auditoría en una empresa informáticachristoferkevin
La metodología para realizar la planeación de una auditoría de sistemas incluye los siguientes pasos: 1) identificar el origen y objetivos de la auditoría, 2) realizar una visita preliminar al área a auditar, y 3) determinar los métodos, herramientas e instrumentos necesarios para llevar a cabo la auditoría.
Herramientas y Técnicas de la Auditoria Informática Guía #2henser
El documento habla sobre los papeles de trabajo en una auditoría informática. Explica que los papeles de trabajo contienen la información y evidencia obtenida por el auditor para sustentar sus conclusiones e informe. También describe el formato y contenido apropiado para los papeles de trabajo, incluyendo la documentación de procedimientos, análisis, y comunicaciones. Finalmente, discute la importancia de la documentación para demostrar que la auditoría se realizó de forma adecuada y de acuerdo con las normas.
Este documento describe las técnicas de auditoría asistidas por computadoras (CAAT). Define CAAT e identifica algunas herramientas comunes como IDEA, ACL y Auto Audit. Explica cómo planificar el uso de CAAT y documentar los resultados. También cubre técnicas como trazado, mapeo y comparación de códigos para analizar programas, así como los beneficios de herramientas como Audicontrol APL.
Este documento describe diferentes técnicas de auditoría asistidas por computadoras (CAAT). Define CAAT e identifica algunas herramientas comunes como IDEA, ACL y Auto Audit. Explica cómo se pueden usar las CAAT para realizar procedimientos de auditoría y analizar programas a través de técnicas como el rastreo y mapeo. También cubre la planificación, documentación e informes de CAAT.
El documento habla sobre las técnicas de auditoría asistida por computadoras (CAAT). Explica que las CAAT incluyen herramientas de software que pueden usarse para realizar procedimientos de auditoría como pruebas de detalles y análisis. También describe algunas técnicas como el traceo y mapeo de programas, así como la planificación y documentación requerida para el uso de las CAAT. Menciona algunas herramientas CAAT comunes como IDEA, ACL y Auto Audit.
Este documento resume varios estándares, marcos y certificaciones relacionadas con la auditoría de sistemas de información. Menciona organizaciones como ISACA, IIA e IMAI que ofrecen certificaciones como CISA, CIA y CISM. También describe marcos como COBIT, ITIL, ISO 27001, COSO y MAGERIT que proveen mejores prácticas para la gestión y auditoría de sistemas de información y seguridad. El objetivo es concientizar a los responsables sobre la necesidad de analizar y controlar los riesgos que afect
Este documento describe varias técnicas y herramientas utilizadas en una auditoría de sistemas computacionales, incluyendo exámenes, inspecciones, comparaciones, matrices de evaluación, revisiones documentales y actas testimoniales. También cubre diagramas de círculos de evaluación para valorar sistemas, y la evaluación administrativa y de seguridad de sistemas y áreas de TI. Explica la participación del auditor en el desarrollo de sistemas para asegurar controles sólidos, y su programa de trabajo que incluye planeamiento
Este documento presenta metodologías para realizar auditorías de sistemas computacionales, incluyendo técnicas como inventario físico, análisis de necesidades de información y procesos de control y verificación. También describe objetivos del papel de auditor como evidencia de trabajo, presentar informes a partes interesadas y facilitar la continuidad del trabajo. Explica tipos de papel de trabajo del auditor y destaca la importancia de presentar un informe de auditoría cuidadosamente redactado y siguiendo procedimientos para reportar hallazgos y conclusiones
El documento describe las mejores prácticas de auditoría en sistemas de información según organismos internacionales como ISACA e IIA. ISACA ofrece las certificaciones CISA y CISM para auditores y gerentes de seguridad de TI, respectivamente. El IIA ofrece la certificación CIA para auditores internos. Estas certificaciones demuestran los conocimientos y habilidades necesarias en la profesión.
Este documento describe los métodos de auditoría informática y los roles del auditor informático. Explica que el auditor debe evaluar los procesos y sistemas informáticos para encontrar problemas y proponer soluciones, siempre respetando la ley y principios éticos. También describe los tipos de auditoría informática como de explotación, desarrollo de proyectos, sistemas, comunicaciones y seguridad. Finalmente, explica los campos de acción de la auditoría como la evaluación administrativa, de sistemas y procesamiento de datos.
Herramientas y técnicas para la auditoria informáticajoseaunefa
Este documento describe diferentes herramientas y técnicas para la auditoría informática como cuestionarios, entrevistas, checklist y trazas. Explica que los cuestionarios deben ser específicos para cada situación, las entrevistas permiten recopilar información matizada, los checklist son preguntas sistemáticas y las trazas se usan para verificar validaciones de datos. Además, clasifica las áreas de aplicación de la auditoría informática en planificación, organización, desarrollo de sistemas, explotación, entorno de hardware y entorno de software.
El documento describe los diferentes tipos de delitos informáticos reconocidos por Naciones Unidas, incluyendo fraudes, manipulación de datos y programas, sabotaje, virus, gusanos y bombas lógicas. Explica que los delitos informáticos son conductas criminales que aprovechan las vulnerabilidades de los sistemas tecnológicos y que pueden ser cometidos por personas con conocimientos técnicos. Además, clasifica los delitos según la actividad informática como fraudes, falsificaciones, daños a programas y datos, y acceso
La Unidad Eudista de Espiritualidad se complace en poner a su disposición el siguiente Triduo Eudista, que tiene como propósito ofrecer tres breves meditaciones sobre Jesucristo Sumo y Eterno Sacerdote, el Sagrado Corazón de Jesús y el Inmaculado Corazón de María. En cada día encuentran una oración inicial, una meditación y una oración final.
José Luis Jiménez Rodríguez
Junio 2024.
“La pedagogía es la metodología de la educación. Constituye una problemática de medios y fines, y en esa problemática estudia las situaciones educativas, las selecciona y luego organiza y asegura su explotación situacional”. Louis Not. 1993.
ACERTIJO DESCIFRANDO CÓDIGO DEL CANDADO DE LA TORRE EIFFEL EN PARÍS. Por JAVI...JAVIER SOLIS NOYOLA
El Mtro. JAVIER SOLIS NOYOLA crea y desarrolla el “DESCIFRANDO CÓDIGO DEL CANDADO DE LA TORRE EIFFEL EN PARIS”. Esta actividad de aprendizaje propone el reto de descubrir el la secuencia números para abrir un candado, el cual destaca la percepción geométrica y conceptual. La intención de esta actividad de aprendizaje lúdico es, promover los pensamientos lógico (convergente) y creativo (divergente o lateral), mediante modelos mentales de: atención, memoria, imaginación, percepción (Geométrica y conceptual), perspicacia, inferencia y viso-espacialidad. Didácticamente, ésta actividad de aprendizaje es transversal, y que integra áreas del conocimiento: matemático, Lenguaje, artístico y las neurociencias. Acertijo dedicado a los Juegos Olímpicos de París 2024.
Ofrecemos herramientas y metodologías para que las personas con ideas de negocio desarrollen un prototipo que pueda ser probado en un entorno real.
Cada miembro puede crear su perfil de acuerdo a sus intereses, habilidades y así montar sus proyectos de ideas de negocio, para recibir mentorías .
CONTENIDOS Y PDA DE LA FASE 3,4 Y 5 EN NIVEL PRIMARIA
Unidad IV
1. 1
METODOLOGÍA PARA REALIZAR AUDITORIAS DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
Se pueden desarrollar una serie de actividades y técnicas que nos pueden ayudar a realizar la
auditoria de información:
Inventario físico.
Es el proceso de identificación y categorización de los recursos de información de una forma
sistemática. De esta forma, se proporciona una fotografía de lo que la organización posee en
términos de recursos de información en un momento determinado.
Masificación de la información (Infomap). Constituye una forma gráfica de representar los
recursos de información que hay en la organización y las interrelaciones entre éstos. El mapa de
recursos indica hasta qué punto los recursos de información son básicos, de qué modo se
encuentran posicionados (geográficamente, departamentalmente, desde un punto de vista
técnico), cómo interactúan, quién los utiliza, quién es el responsable, etc.
Análisis de las necesidades de información.
Tiene como finalidad principal determinar qué información requieren los empleados y la
dirección de la organización para desarrollar sus papeles y alcanzar los objetivos.
Gráficos de procesos y flujos de trabajo. Los gráficos de procesos junto con los flujos de trabajo
pueden constituir una buena herramienta de trabajo en el ámbito de las auditorias de la
información.
Procesos de control y verificación.
En una auditoria de la información, se deben establecer también los procesos de control y
verificación. El resultado de estos procesos puede consistir en un informe o, incluso, un
certificado que confirme que todo es correcto o que incluya recomendaciones de mejora. Hay
que tener presente que el mapa de recursos de información, o mapa documental, puede
constituir uno de los principales resultados del proceso de la auditoria de información. En el
caso del mapa documental, éste detalla qué documentos se encuentran dentro de la
organización, a qué tipo de funciones se encuentran vinculados y dan respuesta, quién tiene la
responsabilidad y el acceso a esos documentos, en qué soporte están disponibles, dónde y
cómo se encuentran accesibles y qué relación o nivel de integración tienen con el resto de los
sistemas de información de la organización. También se establece la localización de todos los
documentos dentro de los estándares y los procedimientos de la organización, así como su valor
para el conocimiento corporativo
PAPELES DE TRABAJO PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS COMPUTACIONES
A lo largo de todo el trabajo de auditoría, el auditor debe guardar las pruebas evidentes de lo
realizado, no solo como recordatorio fundado de su actuación con las necesarias matizaciones
para emitir el informe, sino como medio de demostrar, en cualquier momento, la amplitud y la
evidencia de los hechos, y poder expresar los procedimientos de auditoría utilizados, así como la
interpretación dada en cada caso a los hechos, con las conclusiones obtenidas.
Estas pruebas, deben ser conservadas en lugar protegido, donde no puedan ser inspeccionadas
por terceros ajenos al auditor o equipo de auditores. No deberán destruirse antes de que haya
transcurrido el tiempo que establecen las obligaciones derivadas de las leyes y de las
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2. 2
necesidades de la práctica profesional. Su destrucción o pérdida, así como la difusión no
autorizada, acarrearía responsabilidad para el auditor.
Estructura de contenidos. Cuando hablamos de papeles de trabajo, nos estamos refiriendo al
conjunto de documentos preparados por un auditor, que le permite disponer de una
información y de pruebas efectuadas durante su actuación profesional en la empresa, así como
las decisiones tomadas para formar su opinión.
Su misión es ayudar en la planificación y la ejecución de la auditoría, ayudar en la supervisión y
revisión de la misma y suministrar evidencia del trabajo llevado a cabo para respaldar la opinión
del auditor.
Han de ser detallados y completos los papales de trabajo y deben estar diseñados para
presentar la información requerida de forma clara y plena de significado. Estos deben
elaborarse en el momento en que se realiza el trabajo y son propiedad del auditor, quien debe
adoptar las medidas oportunas para garantizar su custodia sin peligro y su confidencialidad.
En cuanto a los objetivos de los papeles de trabajo podemos indicar los siguientes:
- Servir como evidencia del trabajo realizado y de soporte de las conclusiones del mismo.
- Presentar informes a las partes interesadas.
- Facilitar los medios para organizar, controlar, administrar y supervisar el trabajo ejecutado en
las oficinas del cliente.
- Facilitar la continuidad del trabajo en el caso de que un área deba ser terminada por persona
distinta de la que la inició.
- Facilitar la labor de revisiones posteriores y servir para la información y evaluación personal.
Tipos de papeles de trabajo.
En función de la fuente de la que procedan los papeles de trabajo, éstos se podrán clasificar en
tres grupos:
a)Preparados por la entidad auditada. Se trata de toda aquella documentación que la
empresa pone al servicio del auditor para que pueda llevar a cabo su trabajo: estados
financieros, memoria, escritura, contratos, acuerdos.
b) Confirmaciones de terceros. Una parte del trabajo de auditoría consiste en la verificación
de los saldos que aparecen en el balance de situación a auditar.
c) Preparados por el auditor. Este último grupo estará formado por toda la documentación
elaborada por el propio auditor a lo largo del trabajo a desarrollar: cuestionarios y
programas, descripciones, detalles de los diferentes capítulos de los estados financieros,
cuentas, transacciones,… Sistemas de archivo. Un complemento necesario a los papeles de
trabajo lo constituye el archivo de trabajo. En él deben figurar recopilados todos los
documentos utilizados en la actuación profesional, así como cuantas informaciones se
consideren de interés, tanto para el presente como para el futuro.
Se pueden distinguir dos tipos de archivos: expediente de ejercicio y permanente.
El contenido de este archivo se refiere a documentos y papeles de trabajo cuya vigencia se
limita al período de realización de la auditoría.
a) Archivo general Agrupa toda información referente a la organización de la auditoría, al
mismo tiempo recogerá la documentación en la que se han ido reflejando los principales
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3. 3
problemas que se han planteado en la ejecución de la auditoría y las conclusiones a las que a ha
ido llegando el auditor. De esta forma, podríamos destacar como apartados importantes de la
sección general del expediente del ejercicio:
- Estados financieros a auditar
- Proceso de planificación y programas de auditoría
- Informe sobre el sistema de control interno contable
- Indicación de quién realizó los procedimientos de auditoría y cuándo fueron realizados
- Constancia de que el trabajo realizado por colaboradores ha sido supervisado y revisado
- Puntos de informe
-Correspondencia con el cliente y resumen de las conversaciones mantenidas
- Hechos posteriores
- Terminación de la auditoría
b) Archivo por áreas de trabajo
INFORMES DE AUDITORIA
Objetivos
Destacar la importancia que tiene el saber presentar profesionalmente los informes de auditoría
computacionales. El auditor tiene que ser muy cuidadoso al plasmar en libro, documento o
escrito porque es como dar un sello personal. Procedimientos para elaborar el informe. En el
informe de auditoría, también llamado dictamen, se reportan las situaciones encontradas
durante la evaluación, pero se deben incluir las causas que originan esas situaciones y las
posibles sugerencias para solucionar los problemas encontrados. Los procedimientos para
elaborar dicho informe se compone de los siguientes pasos.
1. Aplicar instrumentos de recopilación
2. Registrar el formato de situaciones encontrada.
3. Comentar las situaciones encontrada con los auditados.
4. Analizar, depurar y corregir las desviaciones encontradas.
5. Presentar informe y dictamen final a los directivos de la empresa.
6. Comentar las situaciones encontrada con los auditados.
Una vez identificada las siguientes situaciones encontrada, es responsabilidad del encargado de
la auditoria comentar cada una de esas desviaciones con el personal responsable de la
operación o sistema de información o función auditada. Además, comentarlo con los auditados
esto permite preparar las posibles soluciones para esas desviaciones.
Encontrar causas de las desviaciones con los auditados. También se recomienda encontrar de
manera más fidedigna y confiable las causas que generan cada una de las desviaciones, a fin de
reportarla en el informe lo más apegado posible a la realidad. Es necesario tener pendiente que
al conocer las desviaciones que se le imputan, el auditado tratara de defenderse, señalando las
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4. 4
causas que generaron cada una de las desviaciones encontradas, así directamente al escuchar la
voz del auditado el auditor puede comprobar o ratificar las causas que había planteado. No
obstante, como es natural, en las reuniones muchos de los auditados trataran de evadir o
justificar su responsabilidad en las desviaciones e incluso, en algunos casos extremos, pueden
hasta negar la existencia o conocimiento de la situación que se le imputa.
Elaboración del informe final y el dictamen del auditor: En ese informe el auditor solo debe
incluir lo más relevante de la evaluación, incluyendo su opinión. En este informe es que denota
la importancia de su actividad al señalar en qué situación estaba la empresa o departamento
antes de la evaluación por los auditores. El informe es algo práctico y corto, cabe aclarar que la
razón de plasmar este informe en tan poco espacio es que los directivos de una empresa, por lo
general, tienen poco conocimiento del el lenguaje que se maneja en los sistema
computacionales.
Características fundamentales: Se pueden identificar dos características fundamentales en los
informes de auditoría en los sistemas computacionales los cuales siempre se refieren al
contenido del informe y la forma de presentarlo. Dichas características son la siguiente:
Características de fondo: Se refiere al cuidado que debe tener el auditor de sistema al revisar
que el contenido total del dictamen de auditoría sea acorde con lo que realmente tiene que
señalar acerca de la revisión afectada, refiriéndose exclusivamente al contenido del informe.
Para esto tiene que tener en cuenta diversos aspectos los como que el documento sea veraz,
confiable, oportuno, objetivo, claro, completo y que el lector de dicho dictamen o resumen sea
pueda entender con facilidad dicho informe.
Características de forma: Estas características se refieren a la manera en que el auditor debe
presentar el informe en cuanto al estilo de redacción, el contenido en partes, apartados,
apéndices, tipo y tamaño de las hojas y el tipo de letra; también en lo relativo en la forma de
utilizar la redacción, ortografía, sintaxis, gramática y demás componentes del lenguaje y todo lo
relacionado con la presentación del documento.
Características de la presentación del informe. Otras de las características más importantes de un
informe de auditoría de sistemas computacionales son los atributos que deben tener la
redacción y la presentación del informe; para lograr mejores resultados en la elaboración del
citado informe, el auditor debe tomar en cuenta las características que proponemos a
continuación: Claridad, efectividad, Confiabilidad, positividad, Propiedad, sintaxis, Concisión,
Sencillez, Asertividad, Exactitud, Familiaridad y Veracidad.
TECNICAS DE EVALUACION APLICABLES EN UNA AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
En la auditoria de sistemas computacionales se utilizan una serie de herramientas tradicionales
de auditoría, así como técnicas de valoración que permite hacer una evaluación más eficiente
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5. 5
de los sistemas computacionales. Como profesional especializado en la rama, el auditor de
sistemas computacionales utilizas estas técnicas pues le ayudan a examinar y evaluar
correctamente los diferentes aspectos del ambiente de sistemas en el que realiza su trabajo.
Estas técnicas, métodos, procedimientos o herramientas son:
EXAMEN: Consiste en analizar y poner a prueba la calidad y el cumplimiento de las funciones,
actividades y operaciones que se realizan cotidianamente en una empresa, es utilizado para
evaluar los registros, planes, presupuestos, programas, controles y todo lo demás aspectos que
afectan la administración y control de una empresa o de las áreas que la integran. En la
auditoria de sistemas computacionales podemos entender el examen como: El análisis, prueba
o demostración al que se somete algún fenómeno o hecho relacionado con la gestión
administrativa de un centro de cómputo, de sus componentes o de la operación del sistema
procesados de información, con el propósito de evaluar el cumplimiento de sus funciones,
actividades y operaciones, así como el cumplimiento del procesamiento de datos y la emisión de
información que se requiere en la empresa o en las áreas que la integren.
INSPECCION: La inspección en sistemas computacionales es Sinónimo de supervisión, ya que
trata de examinar la forma en que se desarrollan las actividades de un área de sistemas
computacionales, a fin de evaluar y emitir un informe sobre el desarrollo normal de sus
funciones y operaciones; también tiene como propósito monitorear el desarrollo cotidiano de
las funciones, actividades y operaciones normales de las empresa, para evaluar y si es necesario,
corregir su desarrollo beneficio. Esta herramienta es aplicada de acuerdo con las características
específicas de cada centro de cómputo o de cada sistema computacional, un ejemplo de los
posibles aspectos del ambiente de sistemas computacionales donde puede ser aplicada es: La
inspección de los sistemas de seguridad y protección de las instalaciones, equipo, personal y de
los propios sistemas de procesamiento, con el propósito de dictaminar sobre su eficiencia y
confiabilidad.
CONFIRMACION: Es uno de los aspectos fundamentales para la credibilidad de una auditoria es
la confirmación de los hechos y la certificación de los datos obtenidos durante la revisión; ya
que el resultado final de una auditoria es la emisión de un dictamen en el que el auditor vierte
sus opiniones, la característica fundamental de una auditoria, cualquiera que sea su tipo, es la
autenticidad con la que el auditor emite sus opiniones, sean a favor o en contra. En los sistemas
computacionales su fin es confirmar la oportunidad, veracidad de los gastos de nomina del
personal de la empresa , comparando los resultados de una quincena con los cálculos manuales
de esa misma quincena, validar las desviaciones encontradas en los procesamientos, revisar las
licencias de software instalados en los sistemas computacionales y confirmar la confiabilidad de
las protecciones , contraseñas y demás medidas de seguridad establecidas para el acceso a la
información y a los sistemas de la empresa.
COMPARACION: Esta debe ser aplicada de acuerdo a las necesidades y características
especificas del área de sistemas o del propio sistemas que va a ser auditado. Con la
comparación de información se pueden encontrar las similitudes y diferencias entre ambas
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6. 6
áreas o empresa, con lo cual se pueden hacer conjeturas y deducciones sobre las desviaciones
encontradas. En la auditoria de sistemas computacionales, la comparación de los datos en el
sistemas computacionales que va a ser elevado con los datos de algún sistemas similar o igual
para avalar y comprobar que los procesamientos sean similares o iguales y que los resultados
sean confiables, verídicos, oportunos y que satisfagan las necesidades de procesamiento del
área de cómputo de la empresa.
REVISION DOCUMENTAL: Es la forma más importante de evaluar a las empresas; además no
solo sirve para aplicaciones en una auditoria tradicional, sino también como un importante
apoyo en los diferentes tipo de auditoría de sistemas computacionales; claro esta adoptándola a
las características especificas de evaluación de los sistemas computacionales. La revisión
documental avala los registros de operaciones y actividades de una empresa, principalmente en
aquellos casos donde la evaluación está enfocada a los aspectos financieros, registros de los
activos y a cualquier otro aspecto contable y administrativo de la empresa. Esta técnica se aplica
verificando el registro correcto de datos en documentos formales de la empresa, con mucha
frecuencia la emisión de sus resultados financieros. En los sistemas computacionales es utilizada
para evaluar el desarrollo de las operaciones y funcionamiento del sistema, revisar el uso y
registro adecuado de los documentos del software, verificar la existencia y actualización de
registros formales para la administración y control de operación del sistema.
ACTA TESTIMONIAL: Es un documento de carácter formal, que por su representatividad,
importancia y posibles alcances de carácter legal y jurídico es uno de los documentos vitales. La
importancia de este radica en que con su uso se pueden evidenciar pruebas fehacientes,
circunstanciales, probatorias para comprobar desviaciones en el área auditada y es utilizada
para testimoniar los robos, desapariciones o cualquier aspecto relacionado con la desaparición
de algún bien de la empresa, para fincar responsabilidades por deficiencia en las actividades de
la empresa; aunque puede ser levantada en cualquier otra incidencia de las actividades
cotidiana de una empresa.
MATRIZ DE EVALUACION: Es uno de los documentos de recopilación más versátiles y de mayor
utilidad para el auditor de sistemas computacionales, debido a que a través de esta es posible
recopilar una gran cantidad de información relacionada con las actividades realizadas en esta
área de informática, esta herramienta consiste en una matriz de seis columnas de las cuales la
primera corresponde a la descripción, y las otras cinco a un criterio de evaluación descendente
o ascendente (Exc., Bueno, Suf., Reg., Deficiente).
MATRIZ DOFA: es un acrónimo de Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y amenazas de la
empresa, las cuales son analizadas cada una por separado en cuanto a su presencia interna y a
la influencia que la empresa recibe del exterior. El fundamento para la aplicación de la matriz
DOFA en una auditoria de sistemas computacionales, es que mediante la misma se pueden
estudiar las influencias que afectan el comportamiento del área de sistemas computacionales
de una empresa, tanto las quien recibe de su ambiente interior como exterior, ya sean de la
propia empresa o de sus proveedores, desarrolladores o del entrono donde este establecida.
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7. 7
TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
Diagramas del círculo de evaluación. Herramienta de apoyo para la evaluación de los sistemas
computacionales. Para valorar visualmente: El comportamiento de los sistemas que están
siendo auditados. Su cumplimiento Sus limitaciones. Durante las diferentes etapas: Estudio
Preliminar, Análisis del Sistema, Diseño Conceptual, Diseño Detallado, Programación, Pruebas,
Implantación. Diagramas del círculo de evaluación. ¿Que Podemos Evaluar Con Esta
Herramienta? Seguridad en el área de sistemas computacionales. Evaluación administrativa del
área de sistemas.
Evaluación de los sistemas computacionales Seguridad en el área de sistemas
computacionales: Acceso físico al área de sistemas. Acceso, uso, mantenimiento y resguardo de
las bases de datos. Del personal informático. De las instalaciones del área de sistemas. Plan de
contingencias. Seguridad lógica del sistema.
Evaluación administrativa del área de sistemas De la misión, visión, objetivos, estrategias,
planes, programas, estructura de la organización, perfil de puestos.
Evaluación de la documentación de sistemas, de la seguridad y la protección de los archivos
informáticos, instalaciones.
Evaluación de la capacitación, adiestramiento y promoción del personal.
Evaluación del desarrollo de proyectos informáticos, estandarización de metodologías,
programas, equipos, sistemas, mobiliario. Lista de verificación (o lista de chequeo).Instrumento
que contiene criterios o indicadores a partir de los cuales se miden y evalúan las características
del objeto, comprobando si cumple con los atributos establecidos. La lista de verificación se
utiliza básicamente en la práctica de la investigación que forma parte del proceso de evaluación.
Análisis de la diagramación de sistemas. Análisis de la diagramación de sistemas. Unas de las
principales herramientas para el análisis y diseño de los sistemas computacionales. El analista
puede representar: Los flujos de información., actividades, operaciones, procesos y otros
aspectos que intervienen en el desarrollo de los propios sistemas El programador puede
visualizar el panorama específico del sistema, para elaborar de manera más precisa la
codificación de instrucciones para el programa. Análisis de la diagramación de sistemas. El
auditor puede utilizar esta herramienta para el diseño de sistemas de diferentes formas en una
auditoria de sistemas, de acuerdo con su experiencia, conocimientos y habilidades, mismas que
debe canalizar en los siguientes sentidos: Solicitar los diagramas del sistema. Analizar el
diagrama del sistema. Elaborar un diagrama del sistema. Verificar la documentación de los
sistemas a través de sus diagramas.
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8. 8
PROPUESTA DE PUNTOS QUE SE DEBEN EVALUAR EN UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
En el desarrollo de sistemas se debe emplear la misma metodología que utilizan los
diseñadores de sistemas o el equipo de trabajo asignado. Mientras que el objetivo
primario del auditor es evaluar la suficiencia de los controles internos, el objetivo
del diseñador de sistemas es satisfacer las necesidades de los usuarios; ambos deberían
compartir el deseo de ver que se logran los objetivos de cada uno.
PARTICIPACION DEL AUDITOR
Aún cuando el auditor esté interesado en todos los aspectos del nuevo sistema, debe
velar porque se establezcan todos los controles de aplicación. Su principal función
es asegurar que los sistemas, recientemente implantados incluyan características
de control sólidas y confiables. En términos generales es ayudar a prevenir que
se implanten sistemas de aplicación que tengan riesgos importantes.
El auditor participa en el proceso de desarrollo de sistemas revisando la documentación
generada como producto final de ciertas actividades de desarrollo de sistemas.
En estas actividades su interés se concentrará primordialmente en el desarrollo
e implantación de controles de aplicación adecuados. El auditor necesita reconocer que su
participación durante el desarrollo de los sistemas puede amenazar su independencia y deberá
tomar medidas para evitar esta pérdida. Estas medidas incluyen:
* Permanecer organizacionalmente independiente del grupo de sistema. Esto significa
que el auditor no es un miembro en propiedad del grupo de desarrollo de sistema
y no le quita la dirección del proyecto al gerente del grupo del proyecto.
* Redactar los informes independientemente del grupo del proyecto. Las opiniones
del auditor, sus recomendaciones y sus evaluaciones no deberían incluirse en los
informes de status del proyecto puesto que el emisor de los informes (usualmente
el gerente del grupo del proyecto) tiene autoridad editorial para modificar las
declaraciones del auditor.
* Investigar independientemente del grupo del proyecto. El grupo del proyecto puede
estar restringido a ciertos contactos y cierta autoridad, pero el auditor tiene
libre acceso a la información y al personal de la organización.
PROGRAMA DE TRABAJO
1. Establecer el planeamiento preliminar del trabajo de auditoría: En este primer
paso se obtiene un conocimiento inicial de las actividades del sistema y evaluarlas
en relación con los objetivos de auditoría, a fin de determinar el alcance preliminar.
2. Participación del Auditor en el Desarrollo de Sistemas: Determinar el grado de
participación del auditor en cada fase del ciclo de vida del sistema, una vez
que ha sido identificado. Los auditores de sistema necesitan participar en el proceso
de desarrollo de los sistemas para garantizar que los nuevos sistemas de información
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9. 9
diseñen las medidas adecuadas de auditoría y de control. Los dos tipos de autorización
donde se involucra el auditor son: El auditor debe tener un grado de participación
mediante un acuerdo y revisión de las fases.
3. Acuerdo: Es el acuerdo formal con el contenido del producto tangible. En caso de
desacuerdo, la persona responsable de evaluar el producto tangible prepara un
memorando indicando su posición y los items que requieren solución y lo envía o remite
al siguiente nivel superior gerencial.
4. Revisión: Los productos tangibles son presentados para información solamente; pueden
hacerse comentarios pero ellos no son decisivos.
5. Revisión de Productos Finales: Acordar y revisar las actividades y el producto
final de cada fase del ciclo de vida del desarrollo del sistema. El auditor debe
revisar que las firmas de aprobación para todos los productos tangibles están plasmadas
en el control de aceptación de etapas. Así mismo el auditor debe preparar los papeles
de trabajo con el propósito de evidenciar y documentar los resultados de la
investigación del proyecto y que sirvan como material de referencia para esfuerzos
futuros.
6. Identificar las fuentes de información para las revisiones y/o pruebas de auditoría:
Este paso incluye la identificación de las fuentes de información que se requieren
en los procesos de prueba y revisión. Las fuentes de información proveen los medios
para la revisión y documentación de las actividades de auditoría y verificación
de controles.
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