Proyecto de la creación de una empresa

2. 1
CONTENIDO
1. OBJETIVOS 3
2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
2.1 Descripción y características de la empresa
2.2 Breve historia del proyecto
3
3
4
3. ANÁLISIS DEL MERCADO Y DE LA COMPETENCIA
3.1 Descripción del producto o servicio
3.2 Descripción del mercado del producto o servicio.
3.3 Encuesta para estudio de mercado
3.3.1 Aplicación de encuestas
3.3.2 Resultados obtenidos
3.4 Análisis de la competencia directa e indirecta
3.5 Comparación del (los) producto (s) con los de la competencia
3.6 Estrategia de promoción y venta
3.7 Tendencias del mercado meta
5
5
5
6
6
7
11
11
12
12
4. ASPECTOS TÉCNICOS DE PRODUCCIÓN
4.1 Localización del negocio
4.2 Descripción del área de producción
4.2.1 Criterios para definir la ubicación
4.2.2 Descripción del local o instalación
4.2.3 Plano de distribución de maquinaria y equipo
4.3 Descripción del proceso productivo
4.3.1 Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y
disponibilidad)
4.3.2 Descripción del proceso
4.3.3 Capacidad instalada
4.3.4 Programa de producción
13
13
14
14
14
15
16
16
17
18
19

3. 2
5. ASPECTOS GENERALES DE LA ORGANIZACIÓN Y
ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO
5.1 Marco legal de la organización
5.1.1 Constitución legal del negocio
5.1.2 Régimen fiscal y obligaciones
5.1.3 Permisos y licencias requeridos para funcionamiento
5.2 Organización para la operación y Administración
5.2.1 Organigrama
5.2.2 Funciones de los diferentes puestos
5.2.3 Periodo de operación; días trabajados al año y turnos por día
5.2.4 Recursos humanos requeridos para el negocio
19
19
19
19
20
21
21
21
22
22
6. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
6.1 Necesidades de inversión
6.1.1 Inversión de maquinaria, equipos y accesorios
6.1.2 Inversión en capital de trabajo
6.1.3 Necesidades totales de inversión
6.2 Estructura financiera y Origen de los recursos
6.3 Presupuesto de ventas o ingresos
6.4 Presupuesto de egresos
6.4.1 Cantidad y costo de materias primas e insumos
6.4.2 Costos y gastos de operación
6.5 Resultados financieros
6.5.1 Utilidades
6.5.2 Generación de efectivo
6.6 Evaluación financiera y económica
6.6.1 Punto de equilibrio
6.6.2 Rentabilidad
22
22
22
23
23
23
23
24
24
24
25
25
25
25
25
26
7. CRONOGRAMA DE INSTALACIÓN DEL PROYECTO 29
8. VALORACIÓN GLOBAL DEL PROYECTO
8.1 Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas
(FODA).
29
29

4. 3
1.OBJETIVOS
Objetivo general
Producir y comercializar “Saucolín” un Jarabe a base de plantas medicinales como
la bugambilia y la flor de sauco, apoyándonos en su función anti-expectorante para
eliminar de forma rápida y efectiva (tos con flemas y tos seca), como tratamiento
complementario para aliviar afecciones respiratorias leves.
Objetivos específicos
 Producir un Jarabe de origen natural, que permita aliviar la tos a través
de las propiedades medicinales.
 Comercializar el producto en distintas partes de la región y a nivel
nacional.
 Promover un Jarabe al público como alternativa para el alivio de la tos,
hecho a base de plantas medicinales que sea accesible y al alcance de
la sociedad.
2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
2.1 Descripción y características de la empresa
Se propone la elaboración de un jarabe a base de plantas medicinales, para
controlar afecciones respiratorias leves como la tos, síntoma más común en este
tipo de afecciones, tiene como propósito expulsar la flema o el aire contenido en las
vías respiratorias. Es causada por diferentes factores como insuficiencia cardiaca
de origen nervioso, alérgico, entre otros. Otra manera de manifestarse es a partir de
un resfriado, siendo este una infección de las vías respiratorias causada por algún
virus con sintomatologías muy variadas.
Es una empresa comercial que abarca la rama productiva terciaria, dedicada a la
venta de productos naturales. Nuestro producto es innovador ya que
implementamos en él, el uso de plantas medicinales poco ordinarias, que a través
de una serie de estudios y años de investigación han determinado que sus
propiedades de dichas plantas (bugambilia y la flor de sauco), son las más eficaces
en el alivio de afecciones respiratorias.
Las ventajas que tenemos sobre otros productos similares o con el mismo fin, están
muy marcadas:

5. 4
a) Menor costo.
b) Método efectivo y 100% hecho a base de extractos naturales.
c) No causa efectos secundarios nocivos para la salud.
d) La pueden usar tanto niños como adultos de entre 2 hasta los 45 años.
2.2 BREVE HISTORIA DEL PROYECTO
“Saucolín” surge debido a la problemática que presenta la población durante las
temporadas de frio, con su alto número de personas afectadas, debido al cambio
climático y la humedad que presenta el estado de Tabasco y la baja demanda de
productos eficaces para el alivio de afecciones respiratorias, llevó a Saucolín a
introducir su producto innovador al mercado y revolucionar los estándares.
Tras la investigación y desarrollo se introdujo Saucolín al mercado, planteándose
las siguientes interrogantes: ¿Por qué el estudio de las plantas medicinales?, ¿Por
qué la etnobotánica? Las respuestas son sencillas: la biodiversidad vegetal nuestra,
es tan importante, que estamos desaprovechando los recursos con los que la
naturaleza nos provee.
Aplicación del instrumento Micro Filtro
Criterios Té de
Calaguala
Crema
de sábila
Jarabe de
Sauco
¿Existen canales de comercialización para este producto
o servicio?
1 2 3
¿Cuál es el grado de dificultas en la elaboración del
producto o servicio?
2 1 2
¿Se cuentan con las herramientas o equipos
necesarios?
3 3 3
¿Se cuentan con los recursos económicos para llevarlo
a cabo?
3 3 3
¿Se puede conseguir un crédito para iniciar el negocio? 2 2 2
¿Se cuenta con la capacidad de calcular los costos y fijar
el precio?
2 3 3
¿Realmente la idea nos gusta y estamos dispuestos (as)
a apostar por el negocio?
3 3 3
¿Se cuenta con alguna experiencia previa en el giro del
negocio?
1 1 2
¿Se cuenta con una red de contactos que potencien el
negocio?
1 1 2

6. 5
¿Existe disponibilidad de mano de obra calificada? 2 3 3
Puntaje total 20 22 26
Tabla de calificación
3: Alto/Mucho/Si
2: Medio/Regular/Mas o menos
1: Bajo/Poco/No
3. ANÁLISIS DEL MERCADO Y DE LA COMPETENCIA
3.1 Descripción del producto o servicio
“Saucolín” es un jarabe hecho a base de los extractos de plantas de la región con
propiedades que permiten aliviar los síntomas respiratorios. Su contenido se basa
en tres principales ingredientes como lo son: la bumgabilia, flor de sauco y hoja de
Vaporub, mezclados permiten obtener una sustancia de color amarillento contenida
en un frasco de 120ml y 240ml.
En el mercado existe una variedad de productos naturales como: Pano-Tos, sinTos,
Broncolin, SimiBrox, los cuales se vuelven competencia directa de nuestros jarabes,
debido a la intención que estos mismos tienen.
3.2 Descripción del mercado del producto
Nuestro producto estará dirigido principalmente a la población del estado de
Tabasco, donde continuamente podemos encontrar casos de alergia y
enfermedades de las vías respiratorias, debido a que el clima de nuestro estado es
húmedo y por los cambios de las distintas temporadas suelen afectar a niños,
jóvenes y adultos. Principalmente estará enfocado a la población de un nivel social
medio y bajo, en edades de 2 hasta 45 años.
Nuestro cliente potencial son aquellas personas que prefieren métodos naturales
para prevenir enfermedades que aquellas medicinas que en algunos casos
contienen contraindicaciones a síntomas que puedan causar alguna reacción en las
personas. Los clientes potenciales requieren y necesitan de nuestro producto,
debido a que la cierta población está expuesta a los cambios drásticos de
temperatura.

7. 6
3.3ENCUESTA PARA ESTUDIO DE MERCADO
3.3.1 Aplicación de encuestas
ENCUESTA DE MERCADO “SAUCOLIN”
Edad: ___________________ Género: _________________________
Instrucciones: contestar las siguientes preguntas, de acuerdo a su criterio. La información que
nos proporcione será utilizada para conocer el grado de aceptación de SAUCOLIN en el mercado.
La encuesta no le llevará más de [5] minutos. Muchas gracias por su colaboración.
1. ¿Conoces la medicina naturista?
a) La conozco, pero pocas veces la he utilizado
b) La conozco, pero no la he utilizado nunca
c) No la conozco, pero sí la usaría
d) No la conozco y no quisiera utilizarla
2. ¿Alguna vez has comprado medicina naturista?
a) Sí, muchas veces
b) Sí, alguna vez he comprado
c) No, pero he pensado en comprar alguna vez
d) No y no compraría medicina naturista
3. ¿Qué tan frecuentemente adquieres un Jarabe para la tos?
a) 1 vez a la semana
b) 1 vez al mes
c) 1 vez cada tres meses
d) 1 vez cada 6 meses
4. ¿Consideras que la medicina naturista es una buena alternativa?
a) Sí, ya que tiene menos componentes químicos y es más económica que la medicina de las
farmacias
b) No, porque siempre es mejor que te diagnostiquen y te den medicina
c) No lo sé
5. ¿Has pensado en cambiar algún tratamiento por medicina naturista?
a) Sí, he cambiado varias veces la medicina de farmacias por medicina naturista
b) Alguna vez he cambiado por medicina naturista
c) No, pero lo he pensado
d) Definitivamente no, siempre utilizo medicina alópata o de farmacia.
6. ¿Te gustaría que “SAUCOLIN” te enviara a probar por 3 días su medicina naturista?

8. 7
a) Sí, me encantaría
b) No, me encantaría
7. ¿En qué presentación te gustaría comprar Saucolín?
a) 60 ml
b) 120 ml
c) 240 ml
3.3.1 Resultados obtenidos
En relación a la encuesta realizada en el Hospital General de Cunduacán, del
Estado de Tabasco, se percibió en mayor frecuencia que la gente conoce los
productos naturistas pero no lo han utilizado, con el 59% de esta, quedando en
segundo lugar que la conocen pero que pocas veces lo han utilizado con un
22%, por debajo de estas se encuentra con el 10% que no la conocen pero si la
usarían; teniendo en último lugar con el 9% que no lo conocen y no quisieran
utilizarlo.
22%
59%
10%
9%
¿Conoces la medicina naturista?
a)La conozco, pero pocas veces la
he utilizado
b)La conozco, pero no la he
utilizado nunca
c)No la conozco, pero sí la usaría
d)No la conozco y no quisiera
utilizarla

9. 8
De la recopilación de la encuesta realizada a 100 personas, se adquirieron los
siguientes datos, haciendo referencia a la frecuencia con la que las personas han
adquirido algún jarabe para la tos, dándonos como resultado los consecutivos
porcentajes que se mencionan en la gráfica subsecuente.
Se le comento a las personas encuestadas que tomaran en cuenta un lapso de
tiempo de entre una semana a medio año para medir la frecuencia con la que han
comprado algún producto para la tos y arrojo los siguientes datos:
55%
21%
9%
8%
7%
¿Alguna vez has comprado medicina
naturista?
a) Sí, muchas veces
b) Sí, alguna vez he
comprado
b) Sí, alguna vez he
comprado
c) No, pero he pensado en
comprar alguna vez
d) No y no compraría
medicina naturista
13%
22%
57%
8%
¿Qué tan frecuentemente adquieres
un Jarabe para la tos?
a) 1 vez a la semana
b) 1 vez al mes
c) 1 vez cada tres
meses
d) 1 vez cada 6
meses

10. 9
Existen diferentes alternativas hoy en día en la rama de la medicina; pero
puntualmente se considero preguntar a un universo de personas que es lo que
opinan y como consideran como alternativa el medicamento naturista y esto es lo
que arrojo.
Mas del 50% de las personas encuestadas coincidieron en que han cambiado
tratamientos de uso fármaco-farmacéutico, por tratamientos naturales, ya que no
han obtenido los resultados mas eficientes y económicos, dándole una oportunidad
estas alternativas que hoy en día están mas al alcance de las personas.
62%
28%
10%
¿Consideras que la medicina naturista es
una buena alternativa?
a)Sí, ya que tiene menos
componentes químicos y es
más económica que la
medicina de las farmacias
b)No, porque siempre es
mejor que te diagnostiquen y
te den medicina
c)No lo sé
58%23%
10%
9%
¿Has pensado en cambiar algún tratamiento
por medicina naturista?
a) Sí, he cambiado varias veces la
medicina de farmacias por medicina
naturista
b)Alguna vez he cambiado por medicina
naturista
c)No, pero lo he pensado.
d)Definitivamente no, siempre utilizo
medicina alópata o de farmacia.

11. 10
Se explico y se dio a conocer a las personas el producto “Saucolín”, platicándoles
los beneficios con los que cuenta, proponiéndoles si les gustaría que se les enviara
una muestra por 3 días y cuál era su impresión de eso.
Se mostraron 3 presentaciones diferentes al publico y se les pregunto cuál sería la
presentación la cual a ellos les gustaría adquirir, teniendo las presentaciones de
60ml, 120ml y 240ml. La cual nos lanzó los siguientes datos.
61%
39%
¿Te gustaría que "Saucolín" te enviara a
probar por 3 días su medicina naturista?
Sí, me encantaría
No, me encantaría
31%
42%
27%
¿En qué presentación te gustaría comprar
Saucolín?
a) 60 ml
b) 120 ml
c) 240 ml

12. 11
3.4. Análisis de la competencia directa e indirecta
Participación de la competencia en el mercado
Nombre del
competidor
Ubicación Principal ventaja
Panoto-S Farmacias de Walmart. Frescura, calidad y accesibilidad.
Sintos Blvd. Díaz Ordaz SN Local
31 F
Zona Centro - Plaza Fiesta
Irapuato, Gto.
Sabor y frescura.
Broncolín Farmacias de la Ahorro del
estado.
Precio, sabor y accesibilidad.
SimiBrox Farmacias Similares del
estado.
Sabor y accesibilidad.
Saucolín Colonia: Atasta, 86100,
Tabasco, en la Calle
Alfonso Sosa Vera.
Sabor, accesibilidad, frescura,
calidad y precio.
3.5 Comparación del (los) producto (s) con los de la competencia
Análisis de la competencia
Cuadro resumen del análisis de la competencia
Panoto-S Sin tos Broncolín SimiBrox Saucolín
Calidad del
producto
Media-alta Media-baja Alta Media-baja Alta
Precio del
producto
Alto Alto Medio Medio Medio
Presentación
del producto
Buena Regular Regular Regular Excelente
Calidad del
servicio
Alta Regular Media-baja Media-baja Alta
Solvencia
financiera
Buena Regular Buena Regular Excelente
Marketing Buena Buena Media-baja Media-baja Buena

13. 12
3.6 Estrategia de promoción y venta
Estrategia de distribución
Nuestros canales de distribución estarán enfocados hacia los clientes minoristas,
los cuales podrán ofrecer nuestro producto a diferentes puntos de venta o locales,
así que la empresa BACAB S.A de C.V se dedicará la mayor parte del tiempo a la
producción del producto, centrándose principalmente en abastecer su inventario.
Estrategia de promoción
BACAB S.A. DE C.V, utilizará la estrategia de promocionar su producto “Saucolín”,
el cual se entregará en diversas partes del centro a través de medios publicitarios
como lo son:
 Sitio web
 Periódicos
 Volantes o folletos
 Redes sociales (Facebook, Twitter, Instagram)
 Exposiciones o ferias de negocios
 Y material sonoro
En otra parte buscamos brindar un producto totalmente natural, para que mejore la
salud de las personas, con un producto sano y funcional.
Estrategia de venta
Se utilizará un sistema de procesamiento de pedidos, el cual capturará los datos de
pedidos del cliente y el cliente tendrá diversos métodos de pagos (efectivo, cheque
nominativo, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, etc.).
3.7 Tendencias del mercado meta
BACAB S.A de C.V. es una empresa mexicana que ofrecerá productos de calidad
en el estado de tabasco, con precios más accesibles a diferencia de sus
competidores, teniendo una mejor eficacia. Este producto beneficiara tanto a
personas adultas como a niños.
También teniendo en cuenta que, en el estado de tabasco, se sufre diferentes tipos
de cambios climáticos, provocando que las personas se enfermen, también se tomó
en cuenta que en estos tiempos la crisis económica limita el comprar un jarabe que

14. 13
alivie la tos, por lo que resulta difícil adquirirlos y es lo que buscó “BACAB S.A de
C.V”, crear “Saucolín” para que sea accesible para el público en general.
4. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCCION
4.1 Localización del negocio
El área de producción y las oficinas de administración de ventas de nuestra empresa
BACAB S.A de C.V., estarán ubicadas en la Ciudad de Villahermosa, Tabasco en
el municipio de Centro Tabasco.
Se localiza en la Colonia. Atasta, 86100, Tabasco, en la Calle Alfonso Sosa Vera.

15. 14
4.2 DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN
4.2.1 Criterios para definir la ubicación
Se decidió establecer las instalaciones de producción y administración en el
municipio del Centro en la Ciudad de Villahermosa Tabasco, ya que se cuenta con
la infraestructura necesaria para recibir los principales servicios de comunicación
(teléfonos e internet), Agua, y energía eléctrica requerimientos necesarios para que
pueda operar una empresa.
Entre las ventajas que ofrece la ubicación es que cuenta con los servicios de
vigilancia y es una zona con poco tráfico vehicular, por lo que permite el fácil acceso.
4.2.2 Descripción del Local o instalación
La empresa BACAB S.A de C.V. tiene un área de construcción de 60m2, dicha área
está distribuida en distintos espacios, los cuales son:
 Área de Gerencia (oficina principal)
 Área de desarrollo y producción
 Área de almacén
 Baño para empleados y clientes
 Sala de espera
 Servicios básicos (aire acondicionado, agua, luz y teléfono)
 Servicios complementarios (servicio de internet, vigilancia)
Las oficinas contaran con espacios bien distribuidos de acuerdo a la superficie con
la que se cuenta, con un ambiente que le sea agradable al cliente el cual refleje
confianza del producto que ofrecemos.

16. 15
4.2.3 Plano de distribución de maquinaria y equipo
Ilustración 1.Distribucion de la Empresa BACAB S.A de C.V
Ilustración 2.Vista 3D de la distribución de la empresa BACAB S.A de C.V
Entrada
principal
Sala de espera
Baño para
empleados y clientes
Área de almacén Área de producción y
desarrollo del producto
Área de Gerencia

17. 16
4.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
4.3.1 Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y
disponibilidad)
Materia prima Proveedor Disponibilidad
Flor de Bugambilia Viveros Chaplin
Av. México No. 4-A Col.
del bosque, Villahermosa
(Tabasco)
Inmediato
Flor de Sauco Comercializadora Natural
Products, Calle Sur 26 -
22 Col. Nuevo Paseo de
San Agustín 1ra Sección,
Estado de México C.P.
55130. México.
5 días hábiles
Maguey Viveros Chaplin
Av. México No. 4-A Col.
del bosque, Villahermosa
(Tabasco)
Inmediato
Hoja de Vaporub Viveros Chaplin
Av. México No. 4-A Col.
del bosque, Villahermosa
(Tabasco)
Inmediato
Aceite de Oliva Sam's Club Villahermosa,
Tab.
Inmediato
Orégano Mercado Público “José
María Pino Suárez”,
Delegacional 6, Avenida
Pino Suárez 702, Centro
Delegación Cinco, 86000
Villahermosa, Tab.
Inmediato
Limón Sam's Club Villahermosa,
Tab.
Inmediato
Miel Mercado Público “José
María Pino Suárez”,
Delegacional 6, Avenida
Pino Suárez 702, Centro
Delegación Cinco, 86000
Villahermosa, Tab.
Inmediato

18. 17
4.3.2 Descripción del proceso
1. Obtención de la materia prima. Se recolecta la materia prima (plantas)
desde los puntos de venta (mercados
locales) o plantaciones.
2.Desinfecciones de las plantas. Se separan las plantas en diferentes
recipientes con 1 litro y 10 gotas de
desinfectante por 10 minutos se
enjuagan y lista para el siguiente paso.
3.Cocciones y asados de las plantas. En 1 ½ se introduce la flor de sauco y
la flor de bugambilia a cocción por 20
minutos hasta que hace ebullición el
agua, se deja reposar por 5 minutos y
se cuela, se comienza asar la hoja de
maguey y orégano hasta ponerse
suave y que torne un color más
obscuro.
4.Extracciones de las propiedades de
las hojas.
Ya colada la cocción de las flores y
asadas las hojas de maguey y
orégano, se exprime una por una cada
planta hasta extraer todo el líquido de
cada hoja.
Obtención de la
materia prima
(Plantas).
Enguaje de las
plantas después
de haber sido
recolectadas.
Cocción y asado
de las hojas.
Extracción de
las propiedades
de las hojas.
Medición de los
gramos que se
añade de cada
sustancia.
Mezclado de
todos los
ingredientes
naturales.
Embazado del
jarabe en un
recipiente de
120ml.
Etiquetado del
recipiente.
Distribución de
venta

19. 18
5.Medición que se añaden de cada
sustancia.
Ya extraído el líquido de cada planta,
se coloca a cocción el agua de la flor
de sauco y la Bugambilia a fuego lento
ingresando el líquido extraído del
maguey y el orégano y se preparan
500 ml de miel, 10ml de limón, 10ml de
aceite de olivo, y 5 hojas de Vaporub.
6.Mezclado de todos los
ingredientes.
Una vez que haya hecho ebullición el
agua de las flores junto con el maguey
y el orégano, se agrega los 500 ml de
miel, 10 ml de aceite de olivo y se
empieza a mezclar con una cuchara
en forma circular hasta hacer
ebullición de nuevo y se forme una
consistencia viscosa, luego en ese
momento se agrega 10ml de limón y
se introduce la hoja de Vaporub, se
deja reposar por 10 minutos con el
fuego apagado.
7.Embazado de jarabe en recipiente
de 120ml.
Una vez que la mezcla de todos los
ingredientes este a temperatura
ambiente se retiran las hojas de
Vaporub, dejando solo nuestro jarabe
Saucolín listo para embazar y ser
etiquetado.
8.Etiquetado de recipiente. Se etiquetan los frascos de 120ml y
240ml para su distribución.
9.Distribución de venta. Se distribuyen los paquetes del Jarabe
“Saucolín” en las distintas
presentaciones.
4.3.3 Capacidad instalada
Cantidad Maquina Duración
Días de
producción
Total de
producción
1 Estufa de 4 quemadores 8 26 3,900
1 Accesorios para cocina 8 26 3,900
1 Tanque de gas de 20kg 8 26 3,900
1 Refrigerador 8 26 3,900
1 Dispensador de agua 8 26 3,900

20. 19
La capacidad de producción diaria será de 100 piezas de 120 ml por y 50 piezas.
De 240 ml por día tomando en consideración los materiales y recursos humanos
con los que disponemos para la realización de nuestro proyecto de 3900 piezas
mensual.
4.3.4 Programa de producción
Se elaborará el programa mensual de producción y anual durante el horizonte del
proyecto.
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Cantidad 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900
5.ASPECTOS GENERALES DE LA ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL
PROYECTO
5.1 Marco legal de la organización
5.1.1 Constitución legal del negocio.
Nuestra empresa se constituirá y se dará a conocer como Sociedad Anónima, con
fundamento en el Artículo 1° numeral IV de la Ley General de Sociedades
Mercantiles y de Capital Variable con fundamento al Capítulo VIII de las sociedades
de capital variable.
La empresa cuenta con 5 socios, que cumplen con los requisitos que marca la Ley
General de Sociedades Mercantiles para la constitución de dicha sociedad
mercantil.
5.1.2 Régimen fiscal y obligaciones.
El registro legal de la figura se encuentra en trámite; pero el régimen fiscal será de
persona moral por tratarse de una Sociedad Anónima de Capital Variable.
El aspecto fiscal de la Sociedad Anónima se rige principalmente por leyes
específicas que tienen su origen en la Ley de Ingresos de la Federación y en la
propia Constitución de los Estados Unidos Mexicanos, que en su artículo 31 fracción
Total anual 46800
Producción anual 46800 piezas

21. 20
IV establece que “Todo mexicano tiene la obligación de contribuir al gasto público
en la medida de sus ingresos”.
Dentro de la gama de impuestos a la que estará sujeta nuestra Sociedad y de
acuerdo al giro del negocio, se menciona las siguientes de manera enunciativa más
no limitativa:
Impuestos Federales:
 Impuesto Sobre la Renta
 Impuesto al Valor Agregado
 Impuesto Empresarial a Tasa Única
 Impuesto Especial Sobre Productos y Servicios
 Impuesto a los Depósitos en Efectivo
Impuestos Estatales:
 2.5 % sobre nómina
 Impuesto Local:
 Impuesto Predial
5.1.3 Permisos y licencias requeridos para funcionamiento.
Para poder iniciar con las actividades de la Empresa se requiere realizar los
siguientes trámites:
 Factibilidad de uso de suelo industrial y de servicios,
 Licencia de funcionamiento
 Manifestación de impacto ambiental
 Tramitar la anuencia municipal para establecimiento comercial, industrial o
de servicios.

22. 21
5.2 Organización para la operación y administración
5.2.1 Organigrama
5.2.2 Funciones de los diferentes niveles
Gerente general: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar,
coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar
al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.
Jefe de producción: Se ocupará de la materia prima de la empresa, así como de
producir la cantidad de productos necesario para abastecer el mercado actual con
la calidad requerida.
Jefe de Ventas: se encargará de la promoción distribución y ventas del producto,
así como de la publicidad y mercadotecnia.
Contador general: Es el responsable de la presentación de la información
financiera de una organización para la adecuada toma de decisiones y cumplimiento
en tiempo y forma de las obligaciones fiscales de las cuales sea sujeto.
Vendedor: ofrecer y comercializar un producto o servicio a cambio de dinero; para
esto debe utilizar una serie de estrategias de persuasión, que les permita convencer
a los compradores y así alcanzar el objetivo.
Secretaria: Realizar funciones secretariales a nivel ejecutivo, recibir, revisar,
tramitar y despachar la correspondencia, según instrucción de la dirección. Realizar
Administración de agenda, asignando citas y atendiendo a los visitantes.
GerenteGeneral
Jefe de Ventas Vendedor
Contador general Secretaria
Personal de
limpieza
Jefe de
producción

23. 22
Personal de limpieza: Las funciones de este puesto se centran en la limpieza diaria
y programada de los centros o zonas asignadas a cada trabajador.
5.2.3 Periodo de operación; días trabajados al año y turnos por día
Los horarios de labores de la empresa BACAB S.A. de C.V serán de 8:00 hrs a
16:00 hrs de lunes a viernes y los días sábados de 8:00 a 13:00 hrs; un solo turno;
matutino.
5.2.4 Recursos humanos requeridos para el negocio
Con la puesta en marcha de la empresa se pretende emplear directamente a un
gerente general, que será el principal de llevar el control de las actividades de las
empresas, un jefe de ventas, un contador general y un jefe de producción sujeto a
las órdenes del gerente general, por otra parte, habrá un vendedor que depende del
jefe de ventas, una secretaria que depende del contador general y un personal de
limpieza que depende directamente de la secretaria.
6.ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS
6.1 Necesidades de inversión
6.1.1 Inversión de maquinaria, equipos y accesorios
La cotización de los equipos de la empresa BACAB Sociedad Anónima de Capital
Variable para la producción de “Saucolín”, se desglosa de la siguiente forma:
CANTIDAD EQUIPO COSTO ($)
1 Estufa de 4 quemadores 3,500.00
1 Accesorios para cocina 750.00
1 Tanque de gas 20 kg 370.00
1
Refrigerador
2,500.00
1
Dispensador de agua
920.00
Total 8,040.00
FIJO $ PESOS
Mobiliario y equipo 22,470.00
Maquinaria y equipo 8,040.00
Total activo fijo neto 30,510.00

24. 23
6.1.2 Inversión en capital de trabajo
Para la capitalización del presente proyecto tenemos convenidos doce meses de
gracia por iniciación del proyecto con la finalidad de crear nuestro capital revolvente:
6.1.3. Necesidades totales de inversión
NECESIDAD TOTAL DE INVERSIÓN IMPORTE ($)
Inversiones Fijas 30,510.00
Capital de trabajo (12 meses) 303,540.00
Total de Necesidad: 334,050.00
INVERSIÓN MENSUAL IMPORTE POR PZA.
IMPORTE
MENSUAL
Precio de venta de una pieza 72.50 260,000.00
Valor de producción 43.11 153,476.96
Ingreso 29.39 106,523.04
6.2 Estructura financiera y origen de los recursos
ORIGEN DE LOS RECURSOS IMPORTE ($)
Aportación de Socios $30,000x5= 150,000.00 150,000.00
Capital de trabajo Crédito 0
Total de necesidad: 150,000.00
6.3 Presupuestos de ventas o ingresos
A continuación, se representa los ingresos mensuales, estimados, de la producción.
INVERSIÓN MENSUAL
IMPORTE X
PZA
IMPORTE
MENSUAL
Precio de venta de una pieza 72.50 260,000.00
Valor de producción 43.11 153,476.96
Ingreso 29.39 106,523.04

25. 24
6.4 Presupuestos de egresos
6.4.1 Cantidad y costo de materias primas e insumos
A continuación, se describen las cantidades y costo de los insumos que se requiere
para nuestro producto, en este caso de 1 Lt. de SAUCOLIN.
DESCRIPCIÓN U. DE MED.
PRECIO
UNITARIO
CANTIDAD
REQUERIDA
TOTAL
UNIDAD
PRODUCIDA
Bugambilia gr 0.35 100.00 35.00
Sauco gr 0.30 100.00 30.00
Orégano Hoja 1.30 16.67 21.67
Maguey Hoja 1.00 20.00 20.00
Miel ml 0.25 200.00 50.00
Vaporub Hoja 1.50 2.00 3.00
Limón PZA 1.00 0.67 0.67
Aceite de Oliva ml 0.42 6.67 2.80
Mano de obra elaboración y
empaque Jornada 150.00 0.07 9.90
Equipo menor Hr 3.00 0.53 1.59
Costo total 174.62
6.4.2 Costos y gastos de operación
Se describen los costos de operación mensuales de la empresa en la siguiente
tabla:
COSTO Y GASTOS DE OPERACIÓN MENSUAL
Renta 4,500.00
Teléfono 1,100.00
Luz 1,500.00
Agua 200.00
Administrador 6,000.00
Gerente de producción 5,000.00
Gerente de ventas 4,000.00
Secretaria 4,000.00
Chofer 4,000.00
Personal de limpieza 2,000.00
Total: 32,300.00

26. 25
6.5 RESULTADOS FINANCIEROS
6.5.1 Utilidades
Las Utilidades servirán de base para la obtención de la utilidad del proyecto:
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Demanda anual 46,800.00 48,000.00 50,400.00 52,800.00
Precio 72.50 79.75 87.73 96.50
Ventas totales 3,393,000.00 3,828,000.00 4,421,340.00 5,095,068.00
6.5.2 Generación de efectivo
Se presenta el flujo de caja proyectado a cuatro años:
DESCRIPCION DE CONCEPTO AÑO 1 $ AÑO 2 $ AÑO 3 $ AÑO 4 $
Ventas 3,393,000.00 3,828,000.00 4,421,340.00 5,095,068.00
Costo de ventas 2,017,650.96 2,069,385.60 2,172,854.88 2,276,324.16
Utilidad bruta 1,375,349.04 1,758,614.40 2,248,485.12 2,818,743.84
Gastos administración 391,140.00 391,140.00 391,140.00 391,140.00
Gastos ventas 26,400.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Utilidad Operacional 957,809.04 1,341,074.40 1,830,945.12 2,401,203.84
Otros gastos y productos (Manto. y
Rep.) 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Utilidad Antes de Impuestos Y PTU 927,809.04 1,311,074.40 1,800,945.12 2,371,203.84
ISR 278,342.71 393,322.32 540,283.54 711,361.15
PTU 27,834.27 39,332.23 54,028.35 71,136.12
UTILIDAD NETA 621,632.06 878,419.85 1,206,633.23 1,588,706.57
6.6 Evaluación financiera y económica
6.6.1 Punto de equilibrio
Las ventas mínimas que requiere el proyecto para no ganar ni perder en el primer
año son de 1174 piezas, tal como se muestra en la siguiente tabla:
CONCEPTO AÑO 1 $ AÑO 2 $ AÑO 3 $ AÑO 4 $
Demanda anual 14,087.48 14,087.48 14,087.48 14,087.48
Precio 72.50 79.75 87.73 96.50
Ventas totales 1,021,342.19 1,123,476.41 1,235,824.05 1,359,406.45

27. 26
A continuación, podemos observar en el siguiente estado de resultados el
comportamiento de nuestro proyecto, con las ventas mínimas del primer ejercicio
anual.
DESCRIPCION DE CONCEPTO AÑO 1 $ AÑO 2 $ AÑO 3 $ AÑO 4 $
Ventas 1,021,342.19 1,123,476.41 1,235,824.05 1,359,406.45
Costo De Ventas 607,342.19 607,342.19 607,342.19 607,342.19
Utilidad Bruta 414,000.00 516,134.22 628,481.86 752,064.26
Gastos administración 391,140.00 391,140.00 391,140.00 391,140.00
Gastos ventas 26,400.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Utilidad operacional -3,540.00 98,594.22 210,941.86 334,524.26
Otros gastos y producción 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Utilidad antes de Impuestos y PTU -33,540.00 68,594.22 180,941.86 304,524.26
ISR 0.00 20,578.27 54,282.56 91,357.28
PTU 0.00 2,057.83 5,428.26 9,135.73
UTILIDAD NETA -33,540.00 45,958.13 121,231.05 204,031.26
6.6.2 Rentabilidad
Indicar la Tasa interna de retorno (TIR), Período de recuperación de la inversión,
Generación de flujos.
CONCEPTO IMPORTE
1er año -29,421.05
2o. Año 35,363.29
3o. Año 81,827.50
4o. Año 120,802.88
Utilidad esperada 208,572.62
Inversión -93,210.00
Utilidad - inversión 115,362.62
Ingreso mensual excedente 9,613.55
Ingreso excedente entre 5 socios durante la
recuperación de la inversión. 1,922.71
El cuadro anterior nos demuestra que la recuperación se realizará al 100% en un
plazo de 48 meses; pero este ejercicio nos brinda un panorama de la recuperación
del capital invertido en el proyecto y un ingreso excedente.

28. 27
Concepto Mensual
Por 48
meses Por 5 socios
Utilidad por socio mensual durante los
4 años 1,922.71 92,290.10 461,450.48
Datos Valores
Números de Periodos 4
Tipo de Periodo Anual
Tasa de Descuento (i) 14%
Inversión Inicial -93,210
Detalle
Detalle
1 2 3 4
Flujo de
Efectivo
Proyectado
-33,540.00 45,958.13 121,231.05 204,031.26
Resolución
No. FNE (1+i)n
FNE / (1+i)n
0 -93,210.00 -93,210.00
1 -33,540.00 1.14 -29,421.05
2 45,958.13 1.30 35,363.29
3 121,231.05 1.48 81,827.50
4 204,031.26 1.69 120,802.88
Total 115,362.62
VAN $115,362.62

29. 28
Tasa de Descuento del 14%
-93,210.00
-
33,540.00 45,958.13 121,231.05 204,031.26
0 1 2 3 4
Tasa Interna de Retorno
Tase de
Descuento VAN
0% $244,470.43
5% $189,113.47
10% $144,719.79
14% $115,362.62
15% $108,742.64
20% $79,306.92
25% $55,012.70
30% $34,801.44
35% $17,863.37
40% $3,572.30
45% -$8,560.79
50% -$18,921.39
55% -$27,815.92
60% -$35,489.98
65% -$42,141.83
TIR 41.39%
-$150,000.00
-$100,000.00
-$50,000.00
$0.00
$50,000.00
$100,000.00
$150,000.00
$200,000.00
$250,000.00
$300,000.00
0% 5% 10% 14% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65%
Tasa Interna de Retorno
TIR= 41.39%
𝑉𝐴𝑁 = −1 + ∑
𝐹𝑁𝐸
(1 + 𝑖) 𝑛
𝑉𝐴𝑁 = −93,210.00 + ∑ [
−33,540.00
(1 + 0.14)1
+
45,958.13
(1 + 0.14)2
+
121,231.05
(1 + 0.14)3
+
204,031.26
(1 + 0.14)4]
𝑽𝑨𝑵 = 𝟏𝟏𝟓, 𝟑𝟔𝟐. 𝟔𝟐

30. 29
7.CRONOGRAMA DE INSTALACIÓN DEL PROYECTO
CONCEPTO SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
Acondicionamiento del
inmueble
Adquisición de mobiliario y
equipo
Adquisición maquinaria y
equipo
Adquisición de materia prima
Puesta en marcha del negocio
8.VALORACION GLOBAL DEL PROYECTO
8.1ANÁLISIS F.O.D.A.
Fortalezas:
 100% natural.
 Conocimiento del mercado.
 Características especiales de producto que se oferta.
 Sinergia.
 Calidad en el producto.
Oportunidades:
 Abundancia de la materia prima en el estado.
 Accesibilidad para la población de bajos recursos.
 Tendencias favorables en el mercado.
 Posibilidad de establecer alianzas estratégicas.
Debilidades:
 Poco reconocimiento en mercado local.
 Costo unitario elevado.
 Mejora del producto.
 Falta de financiación.
 No alcanzar las metas.

31. 30
Amenazas:
 Aumento de precio en los insumos (frascos).
 Entrada de nuevos competidores.
 Costos de elevados de combustible.
 Cambio de hábito de los consumidores.
 Competencia actual agresiva.