Este documento proporciona información sobre el proceso de facturación en el sector salud, incluyendo definiciones, tipos de usuarios, empresas y servicios. Explica los requisitos de las facturas de venta, la numeración consecutiva, facturación por computador y más. También describe los momentos de atención al usuario, como la admisión, prestación de servicios y egreso, y los procesos para la atención del usuario.

1. GESTION EN EL
PROCESO DE
FACTURACION
MINISTERIO DE SALUD

2. 1.- FACTURACION
• DEFINICIONES
• ASPECTOS QUE SE DEBEN TENER EN
CUENTA
• COMO FACTURAR :
TIPOS DE USUARIOS
TIPOS DE EMPRESAS
TIPOS DE SERVICIOS

3. QUE ES FACTURAR
DADAS LAS CARACTERISTICAS DEL SGSSS, LOS
HOSPITALES ESE E IPS DEBEN REALIZAR UN
REGISTRO SISTEMÁTICO E INDIVIDUAL DE LOS
PROCEDIMIENTOS REALIZADOS Y SERVICIOS
PRESTADOS A CADA USUARIO, LIQUIDARLOS A LAS
TARIFAS ESTABLECIDAS POR LA CRES Y REALIZAR EL
COBRO A LAS INSTANCIAS PERTINENTES.
FACTURA DE VENTA
SE ENTIENDE COMO FACTURA EL DOCUMENTO QUE
SOPORTA UNA TRANSACCIÓN DE VENTA DE BIENES O
PRESTACIÓN DE SERVICIOS.

4. REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA
SE DEBE EXPEDIR LA FACTURA CON EL LLENO DE LOS SIGUIENTES REQUISITOS >
1. ESTAR DENOMINADA EXPRESAMENTE COMO FACTURA DE VENTA
2. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON - NIT DEL VENDEDOR O DE QUIEN
PRESTA DEL SERVICIO.
3. LLEVAR UN NUMERO QUE CORRESPONDA A UN SISTEMA DE NUMERACION
CONSECUTIVA DE FACTURAS DE VENTA.
4. FECHA DE EXPEDICIÓN
5. DESCRIPCION ESPECIFICA O GENERICA DE LOS ARTICULOS VENDIDOS O
SERVICIOS PRESTADOS.
6. VALOR TOTAL DE LA OPERACIÓN

5. AL MOMENTO DE LA EXPEDICIÓN DE LA FACTURA CUANDO SEA POR
TALONARIO LOS REQUISITOS DE LOS LITERALES 1, 2, 4, Y 8 DEBERÁN
ESTAR PREVIAMENTE IMPRESOS A TRAVÉS DE MEDIOS LITOGRÁFICOS,
TIPOGRÁFICOS O DE TÉCNICAS INDUSTRIALES DE CARÁCTER SIMILAR.
CUANDO SE UTILICE UN SISTEMA DE FACTURACIÓN POR COMPUTADOR O MAQUINAS
REGISTRADORAS, CON LA IMPRESIÓN EFECTUADA POR TALES MEDIOS SE ENTIENDE
LOS REQUISISTOS DE IMPRESIÓN PREVIA. NUMERACION CONSECUTIVA.
 FACTURA POR COMPUTADOR
CUMPLIR LOS REQUISITOS
 EL SOFTWARE DEBE ASOCIAR LA IDENTIFICACIÓN DEL ARTÍCULO O SERVICIO A
LA TARIFA DEL IMPUESTO A LAS VENTAS CORRESPONDIENTE.
 EXPEDICION DE LAS FACTURAS
ENTREGA DEL ORIGINAL CON EL LLENO DE LOS REQUISISTOS.

6.  NUMERACION CONSECUTIVA
 UN NUMERO QUE CORRESPONDA AL SISTEMA DE NUMERACIÓN
CONSECUTIVA .
 SE DEBE REALIZAR LA INDICANDO DE LOS RANGOS
CONSECUTIVOS O EL PREFIJO O SERIE ALFABETICA NUMERICA
O ALFANUMERICA ESCOGIDA PARA SU DIFERENCIACION POR
TIPO DE FACTURA Y MANTENER A DISPOSICIÓN DE LA
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, UN
REGISTRO EN EL CUAL CONSTE LA FORMA
Y DISTRIBUCIÓN DE LA FACTURACIÓN..
 UTILIZACIÓN DE MAS DE UNA HOJA DE FACTURA O TALONARIO DE
PAPEL.
 SOLICITUD DE AUTORIZACION

7. TIPOS DE USUARIOS
TIPO DE
USUARIO
REGIMEN EMPRESA
CLASIFICAC.
ESPECIFICA
QUE PAGA
EL USUARIO
AFILIADO
NO
AFILIADO
CONTRIBUTIVO
E.P.S.
AFIL. BENEFICIA.
AFIL. COTIZANTE
 CUOTAS MOD.
 COPAGOS
COPAGO
SUBSIDIADO EPS-S NIVEL 0 SISBEN.
NIVEL 1 SISBEN.
NIVEL 2 SISBEN.
0 %
5%
10%
COPAGOS
POBLACION
POBRE Y
VULNERABLE
PARTICULARES
 D.D.S.
 D.L.S
 CON SISBEN 1-2-3-
 SIN SISBEN
5% - 10% - 30%
NEGOCIAR
100 %

8. EMPRESAS VS PLANES DE BENEFICIOS
TIPO D
USUARIO REGIMEN
PLAN DE
BENEFICIOS
AFILIADO
NO
AFILIADO
CONTRIBUTIVO
SUBSIDIADO
POBLACION
POBRE Y
VULNERABLE
PARTICULARES
POS
POS-OFERTA
INTRAINSTITUCIONAL/P
OR CONVENIO
OFERTA
INTRAINSTITUCIONAL

9. EVENTO EMPRESA
ACCIDENTE
TRANSITO
EVENTO
CATASTROFICO
POBLACION
BENEF . PROG
ESP
POBLACION
ATENCION INICIAL
URGENCIAS
 TIPO DE EVENTO A SER ATENDIDO
QUIEN ?
ASEGURADORA
Y XXXX
FXXXX
EL ESTADO A
TRAVES DE
MUNICIPIOS
SEGUN EL TIPO DE
ASEGURADORA O
RESPONSABLE
PAGO SERVICIOS
100%
EMPRESAS
100%
EMPRESAS
100%
EMPRESAS
100%
EMPRESAS
TODO LO QUE
NECESITE
TODO LO QUE
NECESITE
RESOLUCION
4288 - 96
TODO LO QUE
NECESITE

10. MOMENTOS DE LA ATENCIÓN
Independientemente, del tipo de servicio que
requiera el usuario por parte del Hospital E.S.E. siempre
habrá una secuencia ordenada de actividades que se
desarrollan y que podrían agruparse en tiempos diferentes:
La forma de definir los límites entre uno Y otro momento, esta
dada por el tipo de servicio alrededor del respectivo centro de
producción en los diferentes servicios asistenciales.
ADMITIR AL USUARIO
PRESTAR AL USUARIO LOS
SERVICIOS ASISTENCIALES
EGRESAR AL USUARIO
•
•
•
PROMER
MOMENTO
SEGUNDO
MOMENTO
TERCER
MOMENTO

11. MOMENTOS DE ATENCIÓN EN SALUD:
Admitir al Usuario
Prestar Servicios
CENTRO DE
PRODUCCION
Egresar al Usuario

12. 1. ADMISION DEL USUARIO A LOS
SERVICIOS
 LA INSTITUCIÓN ACOGE AL USUARIO
 LE GARANTIZA PLENA SATISFACCIÓN DE SUS
REQUERIMIENTOS Y CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUISITOS ADMINISTRATIVOS Y
ASISTENCIALES
 LO PREPARA PARA RECIBIR LOS SERVICIOS DE
SALUD

13. ADMISIONES Y TRASLADO
§ Saludo de Bienvenida, momento de
verdad importantísimo
§ Identificación del paciente
§ Ubicación del paciente dentro del sistema
§ Chequeo de documentación de ingreso
§ Apertura o Ubicación de Historia Clínica
§ Coordinar la asignación de citas

14. SERVICIO
AMBULATORIO
SERVICIO
URGENCIAS
SERVICIO
HOSPITALARIO
SERVICIO DE
QUIROFANOS
SERVICIO DE
APOYO
DIAGNOSTICO
SERVICIO DE
SOPORTE
TERAPEUTICO
FLUJO DE LA DINÁMICA DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
USUARIO

15. MAPA DE LOS SERVICIOS DE ATENCIÓN
1. SERVICIOS AMBULATORIOS: prestar consulta externa
1.1 PROCESO: Presta C.E.
1.2 SUBPROCESO: Prestar medicina gral./
Codigo:
Producto: Med. Gral..=1 , Internista=2
2. LAB CLINICO :
2.1 L. C. Hematología/ No. / Código:/ Productos:
Hemoglobina, leucograma, etc./
2.2 L. C. Química sanguínea: glicemia, creatinina/
2.3 L.C. Microbiología: Cultivos, antibíograma
2.4 L.C Bacteriología: Coprológicos, anáisis orinas

16. MAPA DE LOS SERVICIOS
AMBULATORIOS
PROCESOS SUBPROCESO CODIGO PRODUCTOS
1 PRESTAR
SERVICIOS
DE CX. EX.
1.1 Pr. Sr. CxEx. Medicina General CxEx por Médico General
1.2 Pr. Sr. CxEx. Medicina Especialista CxEx por Médico Pediatra
CxEx por Médico Internista
1.3 Pr. Sr. CxEx. Otros Profesionales CxEx por Psicología
2 PRESTAR
SERV. PX.
DX. O TX.
2.1 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por MD Gral Extracción cuerpo extraño
Inmovilización
2.2 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Enfermera Cambio de Cateter
2.3 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Md Ortop. Reducción cadera fractura
3 PRESTAR
SERV.
PROM. Y
PREV.
3.1 Pr Sr Promoción y preven. Grupo
Gestantes
Consulta prenatal
Educación
3.2 Pr Sr Promoción y preven. Grupo > 5
años
Vacunación
3.3 Pr Sr Promoción y preven. Grupo
Hipertensos
Charlas sobre hábitos
alimenticios

17. PROCESOS PARA LA ATENCION DEL
USUARIO
 Entregar y Recibir Información del Usuario
 Disponer los Registros Clínicos del Usuario
 Programar la Atención y Citar al Usuario
 Facturar los Servicios a los Usuarios y Recaudar el
Pago Directo
 Admitir al Usuario a la Hospitalización o a la
Observación en Urgencias y Apertura Cuenta
 Recepción Usuario Centros de Producción
 Tramitar Salida y Orientar al Usuario

18. MATRIZ DE MOMENTOS Y LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Servicios Ambulatorios Servicios de
Hospitalización
Servicios de
Urgencias
ADMISION
DEL
USUARIO
Entregar y recibir
información.
Disponer de los
registros clínicos.
Programar y verificar la
atención.
Facturar y cobrar.
->Servicio
ambulatorio.
Entregar y recibir
información.
Ingresar y apertura de cuenta.
->Observ urg./Hospt.
Verificar el traslado.
->Cx/Pr Urg. o Qx
Cirugía de Urg.
Ingresar y apertura de
cuenta.
Recibir Al Usuar.
Prst. Serv. Cx o
Px de Urg.
Disp. R. Clínicos.
Registrar Servs.
Prst. Serv. Obs y
hosp Urg.
Ingreso y
apertura de Cta.
Registro de Srv.
Entregar Inform.
al Usuario.
Traslado hacia
hospitalización o
Qirófanos
PRESTACIÓN
SERVICIOS
DE SALUD
Recibir en el servicio.
Prestar el servicio.
Recibir en el servicio.
Prestar servicios.
Trasladar
Registrar servicios
SALIDA DEL
USUARIO
Orientar al usuario y a
su familia
Domicilio,Remisión,
Defunción->
Facturar y recaudo
Tramitar
Orientar al (usuario) y
familia.
Domicilio,
Remisión,
Defunción->
Facturar y cobrar
Tramitar la Salida
Orientar al
Usuario y familia.

19. USUARIO
AMBULATORIO
HOSPITALARIO
URGENCIAS
.INFORMAR
.PROGRAMAR
.REGISTRO
.CLINICO
.ASIGNAR CAMA
.ADMITIR/EGRESAR
U.A.U.
.REGISTRAR
.LIQUIDAR
.EMITIR FACTURA
.RECAUDAR
UNIDAD
FACTURACION
Consulta Externa
Promoción
Prevención
Odontología
Procedimientos
Ambulatorios
Ginecobstetri
cia
UCI
Pediatría
Lab. Clínico
Lab. Patología
Imagenología
Rehabilitación
Banco Sangre
Procedimientos
Q. Electiva
Otras Unidades
Hospitalización
Soportes
ESQUEMA GENERAL DEL PROCESO DE FACTURACIÓN
EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Quirúrgicas
Medicina
Interna
ÁREAS GERENCIALES
UNIDAD FUNCIONAL FINANCIERA
UNIDADES PRODUCCIÓN Q. Ambulatoria
Q. Urgencias
Lab. Clínico
Lab. Patología
Imagenología
Banco Sangre
Rehabilitación
Rehabilitación
Lab. Clínico Banco Sangre
Lab. Patología
Imagenología
Servicios
Básicos
Servicios Complementarios
Observación
Hospitalización
Partos
Consulta
Urgencia
Soportes
Soporte
Información
Gerencial/Operat.
Farmacia
Farmacia
Farmacia

20. RELACION DE
CUENTAS
§ Consolidado de facturas por cliente
y contrato
§ Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
§ Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorería
FACTURACION

21. ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA
FACTURACION
Decreto 1001, Ministerio de Hacienda, establece los requisitos
de la factura y establece el documento equivalente a la
factura de venta.
REQUISITOS DE LA FACTURA: Denominación , apellidos
y nombres o razón y NIT del vendedor, llevar un número
correspondiente consecutivo, fecha de expedición
descripción de los productos vendidos o servicios
prestados, valor de la operación.
Factura por computador, electrónica

22. Conceptos Tributarios y contables de la
Factura de Venta
 Fuente principal del registro Contable
 Cumplir con los requerimientos de la DIAN
 Numeración de las facturas en consecutivo
 Si es facturación por computador debe ser
aprobado previamente por la DIAN
 Numeración aprobada por la DIAN (no aplica en
las ESES)
 Conservar las facturas por un periodo mín 5 años
 El Recibo de Caja no reemplaza la factura

23. 1.- RECIBO DE CAJA: Soporte con el cual
se recauda el dinero por venta de un bien o
servicio.
2.- CARACTERISTICAS
Soporta Tesorería y Contabilidad
No remplaza la Factura
Se debe generar por todo ingreso
ASPECTOS PROCESO FACTURACION
Recibo de Caja

24. 3. REQUISITOS RECIBO DE CAJA
 Apellidos y Nombres o Razón Social y Nit Vendedor
 Identificador de cada Caja
 Númeración Consecutiva por cada Caja
 Fecha expedición
 Concepto respectivo del ingreso
Valor total recibido
 Forma de Pago
ASPECTOS PROCESO FACTURACION
Recibo de Caja

25. RELACION DE
CUENTAS
§ Consolidado de facturas por cliente
y contrato
§ Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
§ Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorería
FACTURACION

26. CAJA
NOMINA
CONTABI.
GENERAL
CONTABI.
COSTOS
PRESU-PUESTO
CARTERA
TESORE-RIA
ESTADISTICA
FACTURACION
Almacén
Farmacia
Rx.
Lab.
Sala
Cirugía
Sala
Partos
Unidad
Rec.Nac
Urgen-cias
Etc.
SISTEMA DE INFORMACION HOSPITALARIO
INVENTARIO

27. R EG IS T RO IND IVI DU AL DE :
DA TO DE S CR IP C I O N LO NG I TUD V R. P E RM IT .
PR OC ED IMIEN TO S
R E G IS T R O IN D I VID U A L D E :
D AT O D ES C RI P C IO N L ON G I TU D V R . PE R MI T .
PAR TO S Y N AC IM IE NT OS
RE G IS T R O IN DIV I D UA L DE :
DA T O DE S CR IP C IO N L O N G I T U D V R. P E RM IT .
H O SP ITA LIZ A C ION
R EG IS T R O IN DI V ID U A L D E :
D A T O D E S C R IP C I O N L O N G I T U D V R . P E R M IT .
CO N S U L T A
N O MBR E F ECH A
N IT N o.F AC TUR A
PR ODU C TO C AN TID AD V AL OR V AL OR
U NI TARIO TO TAL
T o ta l
De sc ue n to s
F ir ma s T o ta l a p a ga r
FA C T UR A
D E T AL L ES
ID EN T IF IC AC ION
ASE GU R ADO R A
R E G IS T R O IN D IV ID U A L D E :
D AT O DE SC RIP C IO N LO NG I T U D V R. P ER M IT .
U R G E NC IA S
O
INFORME
INFORME

28. GRACIAS
POR SU
PARTICIPACION
“SI UNO NO ESTA MEJORANDO
ESTA EMPEORANDO”.
HAMMER

29. GESTION EN EL
PROCESO DE
CARTERA
MINISTERIO DE SALUD

30. CARTERA
• DEFINICIONES
 COMO SE PREPÁRA Y QUE DEBE
CONTENER LA CUENTA DE COBRO
 MECANISMOS DE CONTROL
 COMO SE RECAUDA

31. Es la actividad a través de la cual se elabora la remisión,
programación de visitas a contratantes y entrega de cuentas a las
Aseguradoras.
Es el documento donde se registran el total de los servicios
prestados a los usuarios en un periodo de tiempo, soportado por
las facturas y demás documentos especificados que se generaron
en la prestación del mismo, y con base en el cual se realiza su
cobro.
Mc”Nader
1.- DEFINICIONES
 ¿Qué es enviar cuentas?
 ¿ QUÉ ES UNA CUENTA DE COBRO?

32. 2.- DEFINICIONES
 ¿Qué es contabilizar cuentas?
Es el registro contable de las cuentas de cobro
que son enviadas a las aseguradoras dando
origen a las cuentas por cobrar.
 Tesis Jurídica:
En materia tributaria, la cuenta de cobro, la cual
consolida el valor total de los servicios prestados, no
se considera como factura ni documento equivalente
o sustitutivo de la misma. ( Legislación de Impuestos
y Aduanas Nacionales).

33. ¿CÓMO SÉ PODRIAN DEFINIR LOS
SOPORTES?
Son todos los documentos que acompañan la
cuenta de cobro, y que son exigidos por las
Entidades Aseguradoras y/o Responsables,
como soporte de la prestación de los
servicios de salud, los cuales en términos
generales son las facturas y los registros
individuales de Prestación. Resolución No.
003374 de Dic 28 de 2000 y demás normas.

34. ¿CÓMO SE PREPARA LA CUENTA DE
COBRO?
RESOLUCIÓN No. 03374 /2000 y demás normas
Qué debe contener una Cuenta de
Cobro?
 1. Consolidado
• IDENTIFICACION DEL PRESTADOR DE SERVICIO
• IDENTIFICACION DE LOS DATOS DE COBRO
 2. Soportes
• Factura Individual ( por paciente).
• Registros Individuales de Prestaciones de Salud – RIPS.

35. ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD
PROFESIONAL
Informe Patronal de Accidente de Trabajo (Ipat).
 Factura de Reembolso (original) expedida por la
Superintendencia Nacional de Salud.
Se cobra a la E.P.S. y ésta a la A.R.P.
Soportes Administrativos :

36. ACCIDENTES DE TRANSITO:
• FUSOAT 01:Datos de Institución, del accidentado,
del accidente, vehículo, atención del accidente, muerte
y declaración de la institución.
• FUSOAT 02:
Uno cualquiera de los siguientes documentos:
Certificación expedida por la autoridad de tránsito o en
su defecto fotocopia del croquis del accidente.
Certificado de atención medica (Resolución 4746-95)
Denuncia penal de ocurrencia del accidente
Se cobra ante la Aseguradora respectiva o ante el FOSYGA
Soportes Administrativos :

37. EVENTOS CATASTROFICOS Y TERRORISTAS
 Formato FOSGA -01. resolución 1591 de 1.995
 FOSGA –02
 Certificación de que el paciente está incluido en el
censo de víctimas. decreto 1283 de 1.996.
 Cuando se trate de víctimas de eventos terroristas, el
alcalde de la respectiva localidad, deberá informar del
hecho de manera inmediata al FOSYGA y expedir el
certificado .
Se cobra ante el FOSYGA
Soportes Administrativos :

38. DEVOLUCIÓN DE LAS CUENTAS
¿Qué es una Glosa? Son las Objeciones que se presentan a las
cuentas de cobro.
Documentos sin diligenciar o mal diligenciados.
 documentos enmendados.
 Inconsistencias en los soportes anexos.
Cuando en una cuenta se presentan inconsistencias, la
ASEGURADORA la devolverá a la IPS para su
corrección. Decreto 723 de 1997

39.  Errores en los cobros, tarifas mal aplicadas, sumas mal
realizadas
 falta de la relación de pacientes
 falta de documentos
 Prestaciones por fuera de contratos que no son urgencias
 No existencia de pertinencia médica.
 Documentos sin firma del paciente
 Cobros sin la comprobación de los derechos de
usuario, tarjeta, cédula
 Falta de información estadística

40. 7.- ¿ EN QUÉ CONSISTE LA
AUDITORIA DE CUENTAS?
Verificar el cumplimiento de los requisitos.
 Conocimiento de la Legislación Vigente
 Datos del ingreso del Paciente (RIPS)
 Datos de egreso del paciente (RIPS).
 Datos de la Atención (RIPS).
 Soporte de los servicios prestados (En caso de solicitud
por las aseguradoras).
 Cláusulas y Condiciones del Contrato

41. Esto permite:
 Verificar requisitos, soportes y términos para el pago de
los servicios.
 Clasificar y archivar los soportes por aseguradora y por
tipo de servicio.
MECANISMOS DE
CONTROL
Realizar una ficha por cada Administradora y/o
Responsable.

42. RECAUDO DE LAS CUENTAS DE
COBRO
GESTOR
CLIENTE
OBLIGACION
CARTERA

43. ETAPAS DEL PROCESO DE
RECAUDO
 PRECOBRANZA : Etapa de planeación y
organización de actividades de cobranza
 COBRANZA: El Cara a Cara
 POSTCOBRANZA : Seguimiento y control

44. TIPOS DE CLIENTES
C L IE N T E S
C C C L IE N T
Q UEIESR EC A N
P U E D E
Q U IE R E
N O P U E D E
N O Q U IE R E
Y P U E D E
N O Q U IE R E
N O P U E D E

45. ETAPAS, TECNICAS Y METODOS
DE RECAUDO, ESTRATEGIAS
1
2
3
4
5
piso- cimiento
precobranza
Cobranza
ETAPAS
1 PISO : Atención
2 PISO : Interes
3 PISO : Convicción
4 PISO : Deseo
5 Piso : Pago

46. CONTROL DE GESTION DE CARTERA
Rotación de
Cartera
Edades de
Cartera
Cuadro de Antiguedad

47. CONTROL DE GESTION DE CARTERA
 1.- EDADES DE LA CARTERA:
CARTERA MOROSA: DE 60 A 90 DIAS
 CARTERA CORRIENTE: DE 1 A 30 DIAS
 CARTERA VENCIDA: DE 30 A 60 DIAS
 PREJURIDICA: DE 90 A 120 DIAS
 JURIDICA: DE MAS DE 120DIAS

48. 2.- ROTACION DE CARTERA
La rotación de cartera es un índice que mide el período
medio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa;
es decir, el tiempo que debe esperar después de efectuar
una venta de un bien y/o servicio, para recibir el pago
efectivo. Ej: En el año de 2000:
Valor factura
Tiempo
de pago
$ 100 millones
1. Rotación de cartera:
360 x20/ 100= 72 dias
= 2.5 meses
Saldo por cobrar a 31 de dic.
$ 20 millones.

49. CONTROL DE GESTION DE CARTERA
 3.- CUADRO DE ANTIGÜEDAD:
 EDAD VALOR PORCENTAJE DEL VALOR
0 - 30 12.000 60 %
30 - 60 4.000 20 %
MAS DE 120 2.000 10 %
60 - 120 2.000 10 %

50. FORMATOS DE GESTION DE CARTERA
FUSOAT 02: CODIGO, CONCEPTO, CANTIDAD, VALOR
 UNITARIO Y TOTAL
 DEVOLUCION DE DOCUMENTOS DE FACT.: Fecha,
unidad de producción, motivo funcionario, documentación.
 DEVOLUCION DE CENTAS: fecha, nombre paciente,
cuenta No, número de veces, nombre funcionario, motivo.
 FICHA DE CLIENTE: Cuenta No, valor fecha entrega y
pago, glosa valor y fecha, respuesta, aceptación en fecha y
valor, pagoas en valor y fecha, saldo.
 INFORME SALDOS DE CARTERA: Cuenta, código, cliente,
saldo, tiempo ( a tiempo, 30-60 días, 60 a 90 días, 90 a 120 y mas).
 ROTACION CARTERA, MOVIMIENTOS MERNSUAKLES DE
CARTERA, CARTERA PARTICULAR, ETC.

51. PLAZOS ESTABLECIDOS PARA EL PAGO DE
LAS CUENTAS POR PRESTACION DE LOS
SERVICIOS.
cartera corriente = 30 días calendario
El decreto 882 de mayo de 1998, establece algunas exigencia
a las IPS cuando los plazos sobrepasen los 30 días y 60 días.
 INCUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS DE LOS
PAGOS
 ACCIONES DE COBRO PREJURIDICO
 ACCIONES DE COBRO JURIDICO

52. ESQUEMA DEL SOPORTE TECNICO
DEL AREA DE CARTERA
CENTRO COMPUTO
SERVICIO SOLICITANTE ACCESO
AL INFORME FINAL
INFORMACIOM
FACTUTRACION
REEGISTRO DE LAS CUENTAS
DE COBRO.
ANALISIS DE LA INFORMACION
IMPRESION DE EL INFORME
SOLO EL ORIGINAL EN
FORMA CONTINUA CUSTODIA PERIODICA
DE LA INFORMACION
2
3
4
5
1

53. VISION DE NUESTRA COLOMBIA
“En el año xxxx Colombia es el país de las
oportunidades, pacífico, tolerante,
democrático y pluralista, que garantiza la
seguridad y la justicia a sus ciudadanos,
quienes son respetuosos de las leyes y
comparten principios éticos, con una
población educada y comprometida que ha
satisfecho sus necesidades básicas; una
sociedad que ha alcanzado un alto nivel de
desarrollo, basado en la competitividad de sus
organizaciones, la equidad, el empleo y la
preservación del ambiente”.
FIN