La conciliación bancaria compara los saldos de una cuenta según los registros del banco y del depositante. Un depositante es la persona que realiza un depósito en una entidad bancaria. Los bancos aceptan depósitos públicos y ofrecen cuentas corrientes y otros servicios financieros. Las operaciones bancarias incluyen préstamos y créditos, mientras que los extractos bancarios detallan las transacciones de una cuenta. Los cheques permiten a los titulares autorizar retiros de sus cuentas.
2. Saldos:
La conciliación bancaria usualmente se divide en dos secciones. La
primera comienza con el saldo de efectivo según el estado de cuenta
bancario y termina con el saldo ajustado. La segunda se inicia con el saldo
de efectivo según los registros del depositante y termina con el saldo
ajustado.
3. Depositantes:
Un depositante es la persona que, tras solicitar un depósito a una entidad
bancaria, entrega una cuantía de dinero, fija o periódica, que es depositada
por el depositario en un depósito custodiado por este. Un depositante, por
tanto, es la persona que realiza un depósito a un depositario.
4. Bancos:
Un banco, también conocido como entidad de crédito o entidad de
depósito es una empresa financiera que acepta depósitos del público y
crea depósitos a la vista, lo que coloquialmente se denominan cuentas
bancarias; así mismo proveen otro tipo de servicios financieros, como
créditos.
5. Operaciones:
Las operaciones bancarias son las actividades con las que el banco presta
sus servicios financieros a sus clientes; pueden ser de dos tipos:
Operaciones de activo que se dan cuando el banco presta dinero a sus
clientes a través de préstamos, créditos, descuentos, etc.
6. Registro:
Se denomina extracto bancario al documento proporcionado por la entidad
bancaria del sistema, que expone información detallada referida a
operaciones realizadas por el cuenta-correntista con respecto a depósitos
efectuados, cheques pagados, cargos y/o abonos efectuados por el banco
y el saldo de libre e inmediata disponibilidad.
7. Cheques:
Un cheque es un documento contable de valor en el que la persona que es
autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular),
extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada
cantidad de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el documento,
prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.
