La conciliación bancaria es el proceso de comparar los registros contables de una empresa con los estados de cuenta bancarios para verificar que coincidan las transacciones y saldos. Incluye revisar depósitos, pagos, cargos y abonos registrados por el banco para asegurar que se capturen correctamente en la contabilidad de la empresa.
2. Operaciones: Es un conjunto de asientos que pertenecen a una misma
transacción, es decir, un conjunto de asientos que son generados por el
mismo documento.
3. Banco: Tipo de entidad financiera de crédito cuyo principal fin es el control
y la administración del dinero, por medio de distintos servicios ofrecidos
como el almacenaje de grandes cantidades de dinero, realización de
operaciones financieras o la concesión de préstamos o créditos.
4. Cuenta: Representa el conjunto de asientos producidos durante la
implementación de un registro detallado de las distintas
operaciones financieras y transacciones de una empresa.
5. Registro: El registro contable es el ingreso de información de los
movimientos de recursos en los libros de contabilidad,de tal
forma de llevar una bitácora de cada operación realizada.
6. Depósito: El depósito es una operación en la que una entidad
financiera custodia el dinero de un cliente. Es decir, guarda su
dinero, para que a cambio remunere según el plazo y cantidad al
cliente por tener inmovilizado su dinero.
7. Corriente: Se utiliza para designar el efectivo y otros Activos o
Recursos comúnmente identificados como aquellos que se espera
razonablemente realizar, vender o consumir durante el ciclo
normal de operación de la empresa.
