El resumen describe un caso práctico de contabilidad donde los estudiantes deben asignar las cuentas correctas de un balance general a cada fila. También incluye un estado de resultados y balance general de una empresa llamada Umbrella.

1. SEMANA 10
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CONTABILIDAD
Docente: MSc. PEDRO MOSQUERA
Estudiante: EDISON ORTIZ
TAREA EN CLASE

2. CASO COLOCAR CUENTAS EN BALANCE ( Escribir ABREVIATURA que corresponda en COLUMNA C ) Ejercicio elaborado por Jose Rodes
Capital Social 2.000 pat BRAVO Instrucciones para la Elaboración del Caso COLOCA:
Construcciones 2.500 IMA MUY BIEN Elige el % que permita encajar en la pantalla el rango de celdas A:2 hasta I:32. El % depende del Ordenador.
Seg. Social Acreedora 40 PC GENIAL En las celdas C2, C3, etc... Teclea las iniciales que correspondan a esa cuenta conforme a la nomenclatura
Clientes 500 AC BRAVO Sólo se habrá contestado correctamente si en la Columna B parece un comentario de aprobación
Maquinaria 1.200 IMA FANTASTICO Las celdas con valores del Balance tienen un comentario, que se ve situando el cursor sobre la celda.
Participaciones en otras empresas del grupo 150 IF GUAY Para ver comentarios del Pasivo, desplazar hacia la derecha.
Proveedores 1.000 PC OK INMOVILIZADO MATERIAL IMA ABREVIATURA
Préstamos a Largo Plazo 1.140 PNC MUY BIEN INMOVILIZADO INTANGIBLE II PATRIMONIO PAT
Otros Deudores 150 AC BRAVO INMOVILIZADO FINANCIERO IF PASIVO NO CORRIENTE PNC
Existencias 400 AC ACERTASTE ACTIVO CORRIENTE AC PASIVO CORRIENTE PC
Deudas con Entidadades de Crédito a CP 600 PC MUY BIEN
Bancos 160 AC BRAVO
Amortización Acumulada del Inmovilizado Material 420 IMA BRAVO ACTIVO NO CORRIENTE 4.600 PATRIMONIO 3.160
Inversiones Financieras a corto plazo 220 AC MUY BIEN Construcciones 2.500 Capital Social 2.000
Proveedores de Inmovilizado a LP 100 PNC MUY BIEN Maquinaria 1.200 Reserva Legal 420
Hacienda Pública Acreedora por Retenciones 50 PC MUY BIEN Mobiliario 700 Reservas Voluntarias 540
Caja 180 AC BRAVO Marca Comercial 120 Bº del Ejercicio 200
Marca Comercial 120 II MUY BIEN Vehículos 350 PASIVO NO CORRIENTE 1.270
Anticipos de Clientes 80 PC GUAY Amortización Acumulada del Inmovilizado Material -420 Préstamos a Largo Plazo 1.140
Fianza recibida a LP 30 PNC OK Participaciones en otras empresas del grupo 150 Proveedores de Inmovilizado a LP 100
Hac Públ. Deudora por IVA 120 AC BRAVO ACTIVO CORRIENTE 1.900 Fianza recibida a LP 30
H P Acreedora Impto Soc. 100 PC OK Existencias 400 PASIVO CORRIENTE 2.070
Mobiliario 700 IMA BRAVO Clientes 500 Proveedores 1.000
Reserva Legal 420 PAT MUY BIEN Otros Deudores 150 Anticipos de Clientes 80
Bº del Ejercicio 200 PAT MUY BIEN Efectos a Cobrar 100 Deudas con Entidadades de Crédito a CP 600
Vehículos 350 IMA OK Efectos Impagados 70 Efectos a Pagar a CP 170
Reservas Voluntarias 540 PAT MUY BIEN Hac Públ. Deudora por IVA 120 Remuneraciones pendientes de pago 30
Efectos a Cobrar 100 AC BRAVO Inversiones Financieras a corto plazo 220 Hacienda Pública Acreedora por Retenciones 50
Efectos a Pagar a CP 170 PC OK Bancos 160 Seg. Social Acreedora 40
Efectos Impagados 70 AC BRAVO Caja 180 H P Acreedora Impto Soc. 100
Remuneraciones pendientes de pago 30 PC OK TOTAL ACTIVO 6.500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6.500
ACTIVO PASIVO

3. Comercio al por mayor y menor 196.765.000
Devolución en ventas -11.000.000
VENTAS NETAS 185.765.000
Inventario inicial de mercaderías 41.710.000
Compras 131.900.000
Devolución en compras -5.423.000
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 168.187.000
Inventario final de mercaderías -19.600.000
COSTOS DE VENTAS 148.587.000
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 37.178.000
Gastos de personal 6.352.200
Gastos diversos de ventas 484.200
Gastos de personal 8.853.000
Gastos servicios 3.452.500
Gastos legales 962.900
Mantenimiento y reparaciones 1.568.000
Depreciaciones 1.804.600
Gastos diversos de adminitración 1.550.500
Total Gastos 25.027.900
UTLIDAD OPERACIONAL 12.150.100
Arrendamiento 950.000
Utilidad en venta de inversiones 13.000.000
INGRESOS NO OPERACIONALES 13.950.000
Gastos financieros -3.800.000
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 22.300.100
Impuesto a la renta 28% -6.244.028
UTILIDAD NETA 16.056.072
Reserva legal 10 % -1.605.607
Reserva estatutaria 20% -3.211.214
UTILIDAD DEL EJERCICIO 11.239.250
GERENTE CONTADOR
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA UMBRELLA
AL 22 DE MAYO DE 2019

4. ACTIVOS PASIVO
CAJA $543.000 BANCOS NACIONALES - PASIVOS $3.628.000
BANCOS $17.640.000 NACIONALES PROVEEDORES $3.628.000
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES $646.000 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $310.000
CLIENTES $8.700.000 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS $6.720.445
EQUIPO OFICINA $8.760.000 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $80.000
DEPRECIACIÓN ACUMUL. EQUIPO OFICINA -$647.781 PATRIMONIO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $64.210.000 Reserva legal $1.915.325
DEPRECIACIÓN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO -$6.210.000 Reserva Obligatorio $3.610.450
PROVISIONES -$75.000 Aportes sociales $109.948.453
MERCANCIAS NO FABRICADA POR EMPRESA $42.500.000 Capital $7.547.546
OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $1.322.000
TOTAL ACTIVO $137.388.219 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $137.388.219
GERENTE CONTADOR
BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA
EMPRESA UMBRELLA
AL 22 DE MAYO DE 2019