Muestra de detracciones en una empresa de servicios

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Anexo 1
Detracciones
Las detraccionessonundescuentoque hace la empresa XXX del 12% del valor a pagar por los
serviciosque le prestanconsiderandoIGV,paraluegodepositarloenel Bancode la Nación, en
una cuentacorriente anombre del vendedoroquienprestael servicio. YYYutilizarálosfondos
depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias y de
contribucionesainstituciones del estado. Específicamente como se verá en el cuadro que se
muestra a continuación estas obligaciones son:
 Deducciones hechas a los trabajadores afiliados a la ONP
 Contribuciones a Essalud por los trabajadores de producción.
 Contribuciones a Essalud por los trabajadores administrativos.
 Deducción de las rentas de cuarta categoría de 10% de los recibos de honorarios
cobrados a la empresa.
 Pagos a cuenta del impuesto a la renta.
 Pagos de la diferencia neta del IGV de lo pagado y lo cobrado.
Los montos depositados en las cuentas serán considerados de libre disponibilidad para el
titular, por lo que figuraran en el flujo de caja como un ingreso de efectivo en la cuenta de
detracciones.
En la siguiente página se muestra un cuadro detallado del uso de las detracciones. En primer
lugarse presentanlosmontosreferidosacada unode losrubros mencionadosanteriormente,
además se presenta el monto total correspondiente a todos los rubros, el total detraído, el
monto utilizado (lo consumido) y la detracción acumulada (que considera lo que quedo del
periodo anterior sin ser utilizado más lo del periodo).
La norma en la que se basan las detracciones es RS 183-2004/SUNAT.