Este documento presenta una guía para realizar una auditoría interna y una evaluación estratégica de las áreas funcionales de una organización. Incluye listas de verificación para gerencia, marketing, finanzas, producción, investigación y desarrollo e información. También describe el proceso de desarrollar una matriz EFI para identificar las fortalezas y debilidades de una organización en relación con factores clave de éxito en su industria.

1. CSCPCSCP
1
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
FACULTAD DE INGENIERÍA
HUANCAYO– PERÙ - 2015
CATEDRÁTICO: MAG. CARLOS SAÚL CARHUAMACA POMA

2. CSCPCSCP
PLANIFICACIÓN
ESTRATÉGICA
02

3. CSCPCSCP
LA
AUDITORIA
INTERNA
317/07/2015 Mg. FREDI GUTIERREZ MARTINEZ

4. CSCPCSCP
• Las áreas funcionales de la organización tienen fuerzas y debilidades
internas.
• Estas sumadas a las oportunidades y amenazas externas, así como el
enunciado de la misión, son la base para establecer objetivos y
estrategias.
• Las fuerzas de una organización que los competidores no pueden
igualar ni imitar se denominan competencias distintivas.
• Para crear ventajas competitivas es preciso aprovechar las
competencias distintivas.
4/
AUDITORIA INTERNA
http://www.planware.org/quotes.htm#3
17/07/2015

5. CSCPCSCP
• Deben de participar todos los miembros de la organización.
• Se requiere reunir, asimilar y evaluar información sobre las
operaciones de:
– Gerencia,
– Marketing,
– Finanzas/contabilidad,
– Producción/operaciones,
– Investigación y desarrollo,
– Sistemas de información de la gerencia.
5/
AUDITORIA INTERNA
http://www.mindtools.com/plintro.html
17/07/2015

6. CSCPCSCP
• La lista de preguntas puede servir para detectar fuerzas y
debilidades específicas en el área funcional de la
organización.
• la respuesta negativa puede indicar una debilidad
potencial, su significado variará según la organización, la
industria y la gravedad de la debilidad.
• las respuestas afirmativas o con un sí terminante sugieren
fuerzas potenciales.
6/
EVALUACION INTERNA
17/07/2015

7. CSCPCSCP
1. ¿Usa la organización conceptos de la planeación
estratégica?
2. ¿Son los objetivos y las metas de la organización mesurables
y debidamente comunicados?
3. ¿Planifican con eficacia los gerentes de todos los niveles de
la jerarquía?
4. ¿Delegan los gerentes correctamente su autoridad?
5. ¿Es la estructura de la organización apropiada?
6. ¿Son claras las descripciones del puesto y las
especificaciones del trabajo?
7. ¿Es alto el ánimo de los empleados?
8. ¿Es baja la rotación de empleados y el ausentismo?
9. ¿Son efectivos los mecanismos de control y recompensa de
la organización?
10. Etc.
GERENCIA
Lista de Verificación de la Evaluación
Interna ...
7/17/07/2015

8. CSCPCSCP
1. ¿Están los mercados eficazmente segmentados?
2. ¿Está en buen posicionamiento la organización frente a sus
competidores?
3. ¿Ha ido aumentando la parte del mercado que corresponde a
la organización?
4. ¿Son confiables los canales presentes de distribución y tienen
costos efectivos?
5. ¿Cuenta la organización con una organización eficaz para las
ventas?
6. ¿Realiza la organización investigaciones de mercado?
7. ¿Son buenos la calidad del producto y el servicio a clientes?
8. ¿Tienen los productos y los servicios precios justos?
9. ¿Cuenta la organización con una estrategia eficaz para
promociones y publicidad?
10. ¿Son efectivas la planificación y la presupuestación de
marketing?
11. Etc.
MARKETING
Lista de Verificación de la Evaluación
Interna ...
8/17/07/2015

9. CSCPCSCP
1. ¿En qué puntos indican los análisis de las razones financieras
que la organización es fuerte o débil en términos financieros?
2. ¿Puede la organización reunir el capital que necesita a corto
plazo?
3. ¿Puede la organización reunir, por medio de pasivo/capital
contable, el capital que necesita a largo plazo?
4. ¿Cuenta la organización con capital de trabajo suficiente?
5. ¿Son eficaces los procedimientos para presupuestar el capital?
6. ¿Son razonables las políticas para pagar dividendos?
7. ¿Tiene la organización buenas relaciones con sus inversionistas
y accionistas?
8. ¿Tiene experiencia los gerentes financieros de la organización y
están bien preparados?
9. Etc.
FINANZAS
Lista de Verificación de la Evaluación
Interna ...
http://www.stockpoint.com 9/17/07/2015

10. CSCPCSCP
1. ¿Son confiables y razonables los proveedores de
materias primas, piezas y otros?
2. ¿Están en buenas condiciones las instalaciones, el
equipo, la maquinaria y las oficinas?
3. ¿Son eficaces los procedimientos y las políticas para el
control de inventario?
4. ¿Son eficaces los procedimientos y las políticas para el
control de calidad?
5. ¿Está, estratégicamente ubicadas las instalaciones, los
recursos y los mercados?
6. ¿Cuenta la organización con competencias
tecnológicas?
7. Etc.
PRODUCCIÓN
Lista de Verificación de la Evaluación
Interna ...
1017/07/2015

11. CSCPCSCP
1. ¿Cuenta la organización con instalaciones para i&d?
¿Són adecuadas?
2. Si se usan ¿tienen éstas costos efectivos?
3. ¿Está bien preparado el personal de i&d de la
organización?
4. ¿Están asignados los recursos para i&d?
5. ¿Son adecuados los sistemas de cómputo y de
administración de información?
6. ¿Es eficaz la comunicación entre i&d y otras unidades
de la organización?
7. ¿Son tecnológicamente competitivos los productos
presentes?
8. Etc.
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
Lista de Verificación de la Evaluación
Interna ...
1117/07/2015

12. CSCPCSCP
1. ¿Usan todos los gerentes de la organización el sistema de
información para tomar decisiones?
2. ¿Existe en la organización el puesto de gerente de información o
gerente de sistemas de información?
3. ¿Se actualizan con regularidad los datos del sistema de
información?
4. ¿Contribuyen todos los gerentes de las áreas funcionales de la
organización con aportaciones para el sistema de información?
5. ¿Existen claves eficaces para entrar en el sistema de información
de la organización?
6. ¿Conocen los estrategas de la organización los sistemas de
información de organizacións rivales?
7. ¿Es fácil de usar el sistema de información?
8. ¿Entienden todos los usuarios del sistema de información las
ventajas competitivas que la información puede ofrecer ?
9. Etc.
SISTEMAS DE INFORMACIÓN COMPUTARIZADO
Lista de Verificación de la Evaluación
Interna
1217/07/2015

13. CSCPCSCP
• Este instrumento para formular estrategias resume
y evalúa las fuerzas y debilidades más importantes
dentro de las áreas funcionales de la organización
y además ofrece una base para identificar y
evaluar las relaciones entre dichas áreas.
13
MATRIZ EFI
17/07/2015

14. CSCP
MATRIZ EFI- PROCESO DE DESARROLLO.
1. Elaborar una lista de los
factores de éxito
identificados mediante el
proceso de la auditoría
interna (usar de 10 a 20
factores, incluyendo
fuerzas y debilidades)
1417/07/2015

15. CSCPCSCP
2. Asignar peso entre 0.0 (no importante) a 0.10
(absolutamente importante) a cada factor.
El peso adjudicado a un factor dado indica la
importancia relativa del mismo para alcanzar el
éxito en la industria de la organización.
EL TOTAL DE TODOS LOS PESOS DEBE
SUMAR 1.0
LOS PESOS SE REFIEREN A LA INDUSTRIA
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MATRIZ EFI- PROCESO DE DESARROLLO.
17/07/2015

16. CSCPCSCP
3. Asignar una calificación entre 1 y 4 a cada uno de
los factores a efecto de indicar si el factor
representa una :
Debilidad Mayor (Calificación = 1)
Debilidad Menor (Calificación = 2)
Fuerza Menor (Calificación = 3)
Fuerza Mayor (Calificación = 4).
Las calificaciones se refieren a la organización
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MATRIZ EFI- PROCESO DE DESARROLLO.
17/07/2015

17. CSCPCSCP
4. Multiplicar el peso de cada factor por su
calificación correspondiente para determinar una
calificación ponderada para cada variable.
5. Sumar las calificaciones ponderadas de cada
variable para determinar el total ponderado de la
organización entera
17
MATRIZ EFI- PROCESO DE DESARROLLO.
17/07/2015

18. CSCP
MATRIZ EFI
• El total ponderado
puede ir de un mínimo
de 1.0 a un máximo de
4.0
• La calificación
promedio es de 2.5
1817/07/2015