RAPIELECTRO PROYECTO CONTABLE.pdf

CODIGO CUENTA DEBITO
110510 CAJAS MENORES $1,500,000
1110 BANCO $160,534,197
1205 INVERSION EN SUBSIDIARIA $23,302,096
1205 INVERSION EN ASOCIADA $33,458,568
1305 CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES $19,442,640
135515 ANTICIPO RETEFUENTE $4,916,983
135518 RETEICA $1,514,431
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA - INVENTARIO
$214,667,470
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $450,000,000
152805 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE DATOS $10,782,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - $27,736,623
1588 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO $236,772,225
16 PLUSVALÍA $41,656,908
211520 CONTRATO DE A. FINANCIERO (LEASING)
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 CUENTAS POR PAGAR
236540 RETEFUENTE
2368 ICA
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2404 IMPUESTO DE RENTA
2408 IVA
2412 INDUSTRIA Y COMERCIO
2505 SALARIO POR PAGAR
31 CAPITAL SOCIAL
33 RESERVA LEGAL
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
$1,170,810,895
RAPIELECTRO S.A.S.
BALANCE INICIAL NOVIEMBRE 01 DE 2023

CREDITO
$197,909,146
$0
$0
$309,987
$83,021
$4,454,099
$9,561,681
$37,061,747
$148,764
$0
$900,000,000
$460,507
$20,821,943
$1,170,810,895

ALMACEN: MINIMO
Nº PRODUCTO ENTRADA SALIDA
1 Nevera HACEB Congelador Superior 379 Litros HIMALAYA R2 5 5
2 Nevera MABE Congelador Superior 394 Litros Inox 5
3 Mini Nevera COOLULI Classic 4 Litros 8
4 Nevecón SAMSUNG Side by Side 628 Litros 5
5 Nevecon LG Tipo Europeo 695 Lt 5
6 Nevecon LG Tipo Europeo 679 Litros 5 5
7 Lavadora SAMSUNG carga superior 19KG 3
8 Lavadora/Secadora SAMSUNG Carga Frontal 11,5KG Inox 5 5
9 Lavadora WHIRLPOOL Carga Superior 12 Kilogramos 3
10 Calentador de Paso BOSCH 5.5LTS Tiro Natural Gas Natural Therm 1200
4
11 Calentador de Paso BOSCH 6LTS Tiro Natural Gas Natural Therm 1000
4 4
12 Estufa de Piso SUPERIOR 4 Puestos Gas Natural AXXIS PLUS 3
13 Estufa de Piso HACEB 4 Puestos Gas Natural 4
14 Estufa de Piso ABBA 6 Puestos Gas Natural 2
15 Estufa de Piso MABE 4 Puestos Gas Natural 2
16 Licuadora KALLEY 8
17 TV PHILIPS 65" Pulgadas 164 cm LED Plano Smart TV 4
18 TV KALLEY 50" Pulgadas 127 cm LED Plano Smart TV 4
19 Aire Acondicionado ELECTROLUX 12.000 BTU Tipo Portatil 10
20 Waflera BLACK + DECKER Giratoria 8
21 Parrilla eléctrica OSTER 2Puestos Recubrimiento Bioceramic™6
22 Horno Tostador OSTER con Freidora de Aire 35 Lts 5
TOTAL
CONTROL DE ALMACEN METODO PEPS (PRIMERAS ENTRAD
ALMACEN SUR
UNIDADES

1 MAXIMO 10
$ PERIODO
EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE HABER
0 1,250,000
$ 6,250,000
$ 6,250,000
$
5 1,350,000
$ 6,750,000
$
8 250,000
$ 2,000,000
$
5 3,500,000
$ 17,500,000
$
5 5,500,000
$ 27,500,000
$
0 7,950,000
$ 39,750,000
$ 39,750,000
$
3 1,250,000
$ 3,750,000
$
0 1,850,000
$ 9,250,000
$ 9,250,000
$
3 850,000
$ 2,550,000
$
4 585,000
$ 2,340,000
$
0 500,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$
3 520,000
$ 1,560,000
$
4 225,000
$ 900,000
$
2 1,695,000
$ 3,390,000
$
2 950,000
$ 1,900,000
$
8 50,000
$ 400,000
$
4 2,000,000
$ 8,000,000
$
4 1,250,000
$ 5,000,000
$
10 659,900
$ 6,599,000
$
8 80,000
$ 640,000
$
6 125,000
$ 750,000
$
5 244,200
$ 1,221,000
$
7 244,200
$ 1,709,400
$
96
PEPS (PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS) - INICIAL 2023
OCTUBRE
COSTO VALORES

SALDO
-
$
6,750,000
$
2,000,000
$
17,500,000
$
27,500,000
$
-
$
3,750,000
$
-
$
2,550,000
$
2,340,000
$
-
$
1,560,000
$
900,000
$
3,390,000
$
1,900,000
$
400,000
$
8,000,000
$
5,000,000
$
6,599,000
$
640,000
$
750,000
$
1,221,000
$
1,709,400
$
94,459,400
$
OCTUBRE

ALMACEN: MINIMO
N° PRODUCTO ENTRADA SALIDA
1 Nevera HACEB Congelador Superior 379 Litros HIMALAYA R2 5
2 Nevera MABE Congelador Superior 394 Litros Inox 5 5
3 Mini Nevera COOLULI Classic 4 Litros 8
4 Nevecón SAMSUNG Side by Side 628 Litros 5
5 Nevecon LG Tipo Europeo 695 Lt 5
6 Nevecon LG Tipo Europeo 679 Litros 5 2
7 Lavadora SAMSUNG carga superior 19KG 3
8 Lavadora/Secadora SAMSUNG Carga Frontal 11,5KG Inox 5 5
9 Lavadora WHIRLPOOL Carga Superior 12 Kilogramos 3
10 Calentador de Paso BOSCH 5.5LTS Tiro Natural Gas Natural Therm 1200
4
11 Calentador de Paso BOSCH 6LTS Tiro Natural Gas Natural Therm 1000
4 4
12 Estufa de Piso SUPERIOR 4 Puestos Gas Natural AXXIS PLUS 3
13 Estufa de Piso HACEB 4 Puestos Gas Natural 4
14 Estufa de Piso ABBA 6 Puestos Gas Natural 2
15 Estufa de Piso MABE 4 Puestos Gas Natural 2
16 Licuadora KALLEY 8
17 TV PHILIPS 65" Pulgadas 164 cm LED Plano Smart TV 4
18 TV KALLEY 50" Pulgadas 127 cm LED Plano Smart TV 4
19 Aire Acondicionado ELECTROLUX 12.000 BTU Tipo Portatil 10
20 Waflera BLACK + DECKER Giratoria 8
21 Parrilla eléctrica OSTER 2Puestos Recubrimiento Bioceramic™6
23 Plancha A Vapor Para Ropa Portatil Vertical Renahose 1500w 2
24
CONTROL DE ALMACEN METODO
ALMACEN SUR
UNIDADES

1 MAXIMO 10
$ PERIODO
EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE HABER
5 1,250,000
$ 6,250,000
$ -
$
0 1,350,000
$ 6,750,000
$ 6,750,000
$
8 250,000
$ 2,000,000
$ -
$
5 3,500,000
$ 17,500,000
$ -
$
5 5,500,000
$ 27,500,000
$ -
$
3 7,950,000
$ 39,750,000
$ 15,900,000
$
3 1,250,000
$ 3,750,000
$ -
$
0 1,850,000
$ 9,250,000
$ 9,250,000
$
3 850,000
$ 2,550,000
$ -
$
4 585,000
$ 2,340,000
$ -
$
0 500,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$
3 520,000
$ 1,560,000
$ -
$
4 225,000
$ 900,000
$ -
$
2 1,695,000
$ 3,390,000
$ -
$
2 950,000
$ 1,900,000
$ -
$
8 50,000
$ 400,000
$ -
$
4 2,000,000
$ 8,000,000
$ -
$
4 1,250,000
$ 5,000,000
$ -
$
10 659,900
$ 6,599,000
$ -
$
8 80,000
$ 640,000
$ -
$
6 125,000
$ 750,000
$ -
$
5 244,200
$ 1,221,000
$ -
$
2 90,500
$ 181,000
$ -
$
-
$
ALMACEN METODO PEPS (PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS)
OCTUBRE
UNIDADES COSTO VALORES

SALDO
6,250,000
$
-
$
2,000,000
$
17,500,000
$
27,500,000
$
23,850,000
$
3,750,000
$
-
$
2,550,000
$
2,340,000
$
-
$
1,560,000
$
900,000
$
3,390,000
$
1,900,000
$
400,000
$
8,000,000
$
5,000,000
$
6,599,000
$
640,000
$
750,000
$
1,221,000
$
181,000
$
-
$
116,281,000
$
OCTUBRE

Propiedad planta y equipo Costo del activo Vida útil (Años) Dep. Anual Dep. Mensual
Construcciones y Edificaciones 450,000,000
$ 20 22,500,000
$ 1,875,000
$
EQUIPOS PARA PROCESAMIENTOS DE DATOS 10,782,000
$ 5 2,156,400
$ 179,700
$
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 12,000,000
$ 10 1,200,000
$ 100,000
$

Dep. Diaria No Dias Vr. Depreciacion
62,500
$ 30 1,875,000
$
5,990
$ 30 179,700
$
3,333
$ 30 100,000
$

El valor de la cuota anual de $10.000.000 será cancelado anualmente (año vencido). La opción de compra fue pactada por $ 50.000.000 paga
Leasing Financiero Fecha No. Valor Inicial Interés Cuota Amortización
Valor Final
Inicio del contrato 01.12.21 236,772,225 236,772,225
Cuotas anuales 1 a 5 50,000,000 31.12.21 1 236,772,225 14,206,334 50,000,000 35,793,666 200,978,559
Cuota opción compra 35,000,000 31.12.22 2 200,978,559 12,058,714 50,000,000 37,941,286 163,037,272
Tasa de interés 6.0% 31.12.23 3 163,037,272 9,782,236 50,000,000 40,217,764 122,819,509
Vida útil (años) 20 31.12.24 4 122,819,509 7,369,171 50,000,000 42,630,829 80,188,679
Depreciación Anual (10%) 11,838,611 31.12.24 5 80,188,679 4,811,321 50,000,000 45,188,679 35,000,000
31.12.26 OC 35,000,000 - 35,000,000 35,000,000 -
Total 48,227,775 236,772,225
Firma del Contrato
01.12.2021 1,588 Propiedad planta y equipo
211,520 Contratos de arrendamiento financiero (leasing)
Pago Cuota 1
31.12.2021 211,520 Contratos de arrendamiento financiero (leasing)
530,520 Gasto Intereses
111,005 Banco Moneda Nacional
Depreciación Anual 5,160 Gasto Depreciación
31.12.2021 1,592 Depreciación Acumulada
Pago Cuota 2
Pago Cuota 3
Pago Cuota 4
El día 1 de diciembre de 2021 RAPIELECTRO S.A., firma un contrato de Leasing con Equipos Bajo Cero S.A.. Los servicios contratados consisten
comercial. El contrato tiene un término de 5 años y la vida útil del equipo tiene una duración de 20 años.

Pago Cuota 5
Pago Opción de Compra 211,520 Contratos de arrendamiento financiero (leasing)
31.12.2025 111,005 Banco Moneda Nacional
Titularidad del Bien
Bajo esta opción y dada el criterio utilizado de situación de Control sobre el bien arrendado, se reconoce la titularidad del bien desde el inicio del contrato,
registrando por tanto, directamente el Activo objeto de leasing, en la cuenta respectiva de Propiedades, Planta y Equipo. En consecuencia, no aplica reclasificación
Depreciación Anual
Culminado el término del Contrato de Leasing, se continua depreciando el activo en cada período contable y hasta el término de su vida útil
31.12.2026 a 5,160 Gasto Depreciación

a por $ 50.000.000 pagaderos al final del contrato, y el interés anual es del 6%.
Activo Pasivo Total Gasto
236,772,225 236,772,225 -
224,933,614 200,978,559 14,206,334
213,095,003 163,037,272 12,058,714
201,256,392 122,819,509 9,782,236
189,417,780 80,188,679 7,369,171
177,579,169 35,000,000 4,811,321
- - -
48,227,775
236,772,225
236,772,225
35,793,666
14,206,334
50,000,000
11,838,611
11,838,611
37,941,286
12,058,714
50,000,000
11,838,611
11,838,611
40,217,764
9,782,236
50,000,000
11,838,611
########
42,630,829
7,369,171
50,000,000
11,838,611
s contratados consisten en el arrendamiento de un local

11,838,611
45,188,679
4,811,321
50,000,000
11,838,611
11,838,611
35,000,000
35,000,000
icio del contrato,
a, no aplica reclasificación
11,838,611
11,838,611

DICIEMBRE 01 DE 2023
Se realiza la compra de un camion para uso exclusivo de la empresa por valor de $12.000.000, se cancela con cheque #045.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $12,000,000
1110 BANCOS NACIONALES $12,000,000
Se realiza compra de Mercancia para la sede Sur, por valor de $6.587.000 equivalente a:
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
3 $1,300,000 $3,900,000
2 $670,000 $1,340,000
2 $600,000 $1,200,000
3 $49,000 $147,000
$6,587,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA $6,587,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $6,587,000
Se vende el total de mercancia de la sede norte a ELECTROMODO S.A.S.por un valor de $190.000.000 mas iva, 70% se paga a contado p
1435 INVENTARIO $66,121,580
6135 COSTO DE VENTAS $66,121,580 $0
Licuadoras KALLEY
TOTAL
RAPIELECTRO S.A.S
LIBRO DIARIO DE MOVIMIENTOS
AñO 2023
DETALLE DEL PRODUCTO
Neveras HACEB Congelador Superior 379 Litros HIMALAYA R2
Calentadores de Paso BOSCH 5.5LTS Tiro Natural Gas Natural Therm 1200
Estufas de Piso MABE 4 Puestos Gas Natural

4 INGRESOS OPERACIONALES $133,000,000
2408 IVA $25,270,000
1355 RETENCION EN LA FUENTE A FAVOR $3,325,000 $0
1355 RETEICA A FAVOR $1,024,100
1305 CLIENTES $153,920,900
1305 CLIENTES $153,920,900
1110 BANCOS NACIONALES $153,920,900
1435 INVENTARIO $28,337,820
6135 COSTO DE VENTAS $28,337,820
4 INGRESOS OPERACIONALES $57,000,000
2408 IVA $10,830,000
1355 RETENCION EN LA FUENTE $1,425,000
1355 RETEICA $438,900
1305 CLIENTES $65,966,100
El 27 de diciembre 2023 se paga factura del servicio de energia por valor de $1.250.000, se paga por PSE.
el departamento de ventas corresponde al 70% y el de administracion al 30%. Local norte.
513530 ENERGIA 875,000.00
$
523530 ENERGIA 375,000.00
$
2335 CUENTAS X PAGAR 1,250,000.00
$
2335 CUENTAS X PAGAR 1,250,000.00
$
511580 IMPUESTO AL GRAVAMEN FINANCIERO 5,000.00
$
1110 BANCO 1,255,000.00
$

El mismo 27 de diciembre 2023 se paga igualmente la factura del servicio de agua por valor de $180.000, se paga por PSE.
el departamento de ventas corresponde al 70% y el de administracion al 30%. Local norte.
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 54,000.00
$
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 126,000.00
$
2335 CUENTAS X PAGAR 180,000.00
$
2335 CUENTAS X PAGAR 180,000.00
$
511580 IMPUESTO AL GRAVAMEN FINANCIERO 720.00
$
1110 BANCO 180,720.00
$
El día 30 de diciembre del 2023 se hace la contabilización de los salarios del mes de diciembre.
5 SALARIOS #REF!
5 AUXILIO DE TRASNPORTE #REF!
5 COMISIONES #REF!
2 LIBRANZAS #REF!
2 EMBARGOS #REF!
2 EPS #REF!
2 FONDO DE PENSIONES #REF!
2 FONDO SE SOLIDARIDAD PENSIONAL #REF!
2 RETENCION X PAGAR #REF!
2505 SALARIO POR PAGAR #REF!
SUMAS IGUALES #REF! #REF!
El día 30 de diciembre del 2023 se paga nomina a los empleados por medio de transferencia bancaria.
2505 SALARIO X PAGAR #REF!
511580 IMPUESTO A LOS GRAVAMNES FINANCIEROS #REF!
NOMINA DICIEMBRE 31/2023

1110 BANCO #REF!
El día 30 de diciembre del 2023 se hace la contabilización de las prestaciones sociales, la seguridad social y los aportes para fiscales.
5 CESANTIAS #REF!
261005 CESANTIAS #REF!
5 INTERESES CESANTIAS #REF!
261010 Beneficios a empleados int. cesantias #REF!
5 PRIMA DE SERVICIOS #REF!
261020 PRIMA DE SERVICIOS #REF!
5 VACACIONES #REF!
261015 VACACIONES #REF!
BANCO #REF! #REF!
5 SALUD #REF!
2 CxP EPS #REF!
5 PENSION #REF!
2 CxP Pensión #REF!
5 Gasto riesgos profesionales #REF!
2 CxP ARL #REF!
5 Gasto caja #REF!
5 Gasto ICBF #REF!
5 Gasto Sena #REF!
2 CxP Ap. parafiscale #REF!
cxp EPS #REF!
cxp pensión #REF!
cxp ARL #REF!

cxp ap. parafiscales #REF!
Efectivo #REF!
1110 Bancos 26,000,000
5305 Gastos Financieros 1,960,000
1305 Clientes 22,960,000
2105 Financieras 5,000,000
2105 Financieras 5,000,000
1305 Clientes 0
1110 Bancos 5,000,000
529910 (Deterioro de Cuentas 5,000,000
139905 de Cuentas por 5,000,000
Se realiza reembolso a la caja menor según documento adjunto por valor de $300.500 se paga con cheque 04.
Débito Crédito
Gasto Papelería #REF!
Gasto Cafetería y Aseo #REF!
IVA descontable compras 19% #REF!
El 20 de NOVIEMBRE de 2021, RAPIELECTRO (Cedente) realiza una operación de Factoring con el Banco Nacional (Factor), entregándo
derechos de cobro sobre el total de su cartera a la fecha, a cambio de $ 26.000.000.
En las cláusulas del contrato, se estipula que el Factor se hará cargo de todos los riesgos y recompensas del activo financiero transferido,
siguiente excepción: el Cedente se hará cargo de posibles impagos por parte de los clientes, hasta un monto de $ 5.000.000.
A 30 de diciembre, fecha en que concluye el contrato, el Banco reporta que de la cartera cedida, $ 7.000.000 no fueron pagados por los cli
Operación de Factoring (Préstamo garantizado mediante activo financiero -Cartera por Cobrar-)
Baja de la Cartera efectivamente cobrada por el Factor y reconocimiento de la Cartera no Cobrada por él,
Reconocimiento del deterioro de la cartera (hasta el 100% de la cartera reportada por el factor como

Gasto mantenimiento y reparaciones #REF!
Cuenta por pagar Caja Mejor #REF!
Débito Crédito
Cuenta por pagar Caja Mejor #REF!
Banco #REF!
Débito Crédito
Gasto Depreciación 2,154,700
$
Depreciación Acumulada Construcciones y Edificaciones 1,875,000
$
Depreciación Acumulada Equipo para procesamiento de datos 179,700
$
Depreciacion Acumulada Flota y Equipo de Transporte 100,000
$
Se paga la tercera cuota del leasing y se registra su respectiva depreciación anual.
211520 Contratos de arrendamiento financiero (leasing) 40,217,764
$
530520 Gasto interés 9,782,236
$
CUENTAS X PAGAR 50,000,000
$
2335 CUENTAS X PAGAR 50,000,000
$
511580 IMPUESTO AL GRAVAMEN FINANCIERO 200,000
$
1110 BANCO 50,200,000
$
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 11,838,611
$
5160 DEPRECIACIONES 11,838,611
$
Débito Crédito
Gasto Impuesto de Renta #REF!
Impuesto de Renta por Pagar #REF!
Se contabiliza el gasto depreciación diciembre de 2021
Provisión de impuesto de renta

CÁLCULO IMPUESTO DE RENTA
Utilidad Antes de Impuestos #REF!
Impuesto de Renta 31% #REF!
Se calcula la Reserva legal por un 10% de la utilidad liquida
Utilidad antes de impuesto #REF!
(-) Impuesto de renta #REF!
(=) Utilidad líquida #REF!
Reserva legal #REF!
Utilidad a distribuir a los socios #REF!
PERDIDAS Y GANANCIAS #REF!
RESERVA LEGAL #REF!

se paga a contado por medio de cheque y para el restante se firma un pagaré.
Existencias de inventario
Mercancia vendida $94,459,400 100%
$94,459,400

s para fiscales.
Empleado Empleador Total
Salud #REF! #REF! #REF!
Pension y FSP #REF! #REF! #REF!
Riesgos laborales #REF! #REF!
Caja compensación #REF! #REF!
ICBF #REF! #REF!
Sena #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
Nomina

Factor), entregándole los
anciero transferido, con la
n pagados por los clientes.

4,916,982.50
$ 9,782,236.00
$
3,325,000.00
$ 1,960,000.00
$
$1,425,000
9,666,982.50
$ 0 11,742,236.00
$ $0.00
9,666,982.50
$ 11,742,236.00
$
23,302,095.84
$ $40,217,764.00 $197,909,146
23,302,095.84
$ $0 $40,217,764.00 $197,909,146
23,302,095.84
$ $157,691,382
41,656,907.64
$ $309,986.75
41,656,907.64
$ $0.00 0 $309,986.75
41,656,907.64
$ $309,986.75
1205 - Inversión en subsidiaría 211520 - CONTRATO DE A. FINANCIERO (LEASING)
16 - PLUSVALÍA 236540 - RETEFUENTE
135515 Anticipo retefuente 5305 - FINANCIEROS (INTERES)

$83,021.40 #REF! 37,061,747.00
$
$0 25,270,000.00
$
$10,830,000
0 $83,021.40 #REF! 73,161,747.00
$
$83,021.40 #REF!
133,000,000.00
$ $1,514,430.61
57,000,000.00
$ 1,024,100.00
$
$438,900
0 190,000,000.00
$ $2,977,430.61 0
190,000,000.00
$ $2,977,430.61
$54,000.00 #REF!
$126,000.00 #REF!
#REF!
#REF!
$180,000.00 0 #REF! 0
$180,000.00 #REF!
$1,875,000.00 $2,154,700.00
11,838,611.00
$ 11,838,611.00
$
$0 $13,713,611.00 $13,993,311.00 0
159205 - DEPRECIACION ACUMULADA
(construcciones y edificaciones) 5160 - DEPRECIACIONES
513525 - GASTO ACUEDUCTO Y ALCANTA. 5105 - GASTO DE PERSONAL
470565 - INGRESOS OPERACIONALES 135518 - RETEICA
2368 - ICA 2408 - IVA

-$13,713,611.00 $13,993,311.00
#REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF!
#REF! 0
#REF!
$9,561,681 $900,000,000
#REF!
$0.00 #REF! $0.00 $900,000,000
#REF! $900,000,000
#REF! #REF!
460,507
$
#REF! $0 $0.00 #REF!
#REF! #REF!
5195 - GASTOS DIVERSOS
5905 - PERDIDAS Y GANANCIAS 3305 - RESERVA LEGAL
2404 - IMPUESTO DE RENTA 31 - CAPITAL SOCIAL

1,500,000.00
$ 214,667,470.00
$ 66,121,580
$
$6,587,000 28,337,820
$
1,500,000.00
$ 0 221,254,470.00
$ 94,459,400
$
1,500,000.00
$ 126,795,070.00
$
160,534,197.24
$ 12,000,000.00
$ $ 10,782,000
$153,920,900 1,255,000.00
$
26,000,000.00
$ 180,720.00
$
#REF!
#REF!
5,000,000.00
$
#REF!
50,200,000
$
340,455,097.24
$ #REF! $ 10,782,000 0
#REF! $ 10,782,000
1,250,000.00
$ $1,250,000.00 $5,000.00
180,000.00
$ 180,000.00
$ $720.00
$50,000,000.00 $50,000,000.00 #REF!
#REF! #REF! $200,000
#REF! #REF! #REF! 0
#REF! #REF!
1110 - BANCOS 152805 - EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE DATOS
2335 - CUENTAS POR PAGAR 511580 - IMPUESTOS A LOS GRAVAMEN FINANCIERO
110510 - CAJAS MENORES 1435 - MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA - INVENTARIO

6,587,000.00
$ 66,121,580.00
$
28,337,820.00
$
-
$ 6,587,000.00
$ 94,459,400.00
$ 0
6,587,000.00
$ 94,459,400.00
$
19,442,640.00
$ 153,920,900.00
$ $875,000.00
153,920,900.00
$ 22,960,000
$ $375,000.00
65,966,100.00
$
$239,329,640 176,880,900.00
$ $1,250,000.00 0
$62,448,740 $1,250,000.00
#REF! $4,454,098.73 #REF! #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! $148,764
#REF! 0 $0.00 $148,764
2412 - INDUSTRIA Y COMERCIO
5145 - MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
2370 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2505 - SALARIO POR PAGAR
1305 - CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES 513530 - GASTO ENERGÍA
2205 - PROVEEDORES NACIONALES 6 COSTO DE VENTAS

#REF! $148,764.00
$450,000,000.00 $236,772,225.33
$450,000,000.00 0 $236,772,225.33 0
$450,000,000.00 $236,772,225.33
#REF! $0 $20,821,943
#REF! $0 $0.00 $20,821,943
#REF! $20,821,943
1516 - CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1588 - PP&E EN TRANSITO
54 - Gasto impuesto de renta 3705 - UTILIDADES ACUMULADAS

12,000,000.00
$
12,000,000.00
$ 0
12,000,000.00
$
$33,458,568.00
$33,458,568.00 0
$33,458,568.00
1205 - INVERSION EN ASOCIADA
1540-FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$100,000.00
$0 $100,000.00
-$100,000.00
$5,000,000.00 5,000,000
$5,000,000.00 5,000,000
$0.00
5,000,000.00
$
5,000,000.00
$ -
$
5,000,000.00
$
$5,000,000
$0.00 $5,000,000
139905 - PROVISIONES
529910 - GASTO PROVISION
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
(Flota y Equipo de Transporte)

-$5,000,000.00
$179,700.00
$0 $179,700.00
-$179,700.00
-$27,736,623
-$27,736,623 $0.00
-$27,736,622.53
(Equipo para procesamiento de datos)
1592- DEPRECIACION ACUMULADA

Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos
1 110510 CAJAS MENORES 1,500,000
$ -
$ 1,500,000
$
2 1110 BANCO 340,455,097
$ #REF! #REF!
3 1205 INVERSION EN SUBSIDIARIA 23,302,096
$ -
$ 23,302,096
$
4 1205 INVERSION EN ASOCIADA 33,458,568
$ -
$ 33,458,568
$
5 1305 CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES 239,329,640
$ 176,880,900
$ 62,448,740
$
6 135515 ANTICIPO RETEFUENTE 9,666,983
$ -
$ 9,666,983
$
7 135518 RETEICA 2,977,431
$ -
$ 2,977,431
$
139905 PROVISIONES -
$ 5,000,000
$ 5,000,000
-$
8 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA - INVENTARIO 221,254,470
$ 94,459,400
$ 126,795,070
$
9 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 450,000,000
$ -
$ 450,000,000
$
159205 DEPRECIACION ACUMULADA (construcciones y edificaciones) -
$ 1,875,000
$ 1,875,000
-$
10 152805 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE DATOS 10,782,000
$ -
$ 10,782,000
$
159220 DEPRECIACION ACUMULADA (Equipo para procesamiento de datos) -
$ 179,700
$ 179,700
-$
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 12,000,000
$ -
$ 12,000,000
$
11 159235 DEPRECIACION ACUMULADA (Flota y Equipo de Transporte) -
$ 100,000
$ 100,000
-$
12 1588 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO 236,772,225
$ -
$ 236,772,225
$
159205 DEPRECIACION ACUMULADA (construcciones y edificaciones) -
$ 11,838,611
$ 11,838,611
-$
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 27,736,623
-$ -
$ 27,736,623
-$
13 16 PLUSVALÍA 41,656,908
$ -
$ 41,656,908
$
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,000,000
$ 5,000,000
$ -
$
14 211520 CONTRATO DE A. FINANCIERO (LEASING) 40,217,764
$ 197,909,146
$ 157,691,382
$
15 2205 PROVEEDORES NACIONALES -
$ 6,587,000
$ 6,587,000
$
16 2335 CUENTAS POR PAGAR #REF! #REF! #REF!
17 236540 RETEFUENTE -
$ 309,987
$ 309,987
$
18 2368 ICA -
$ 83,021
$ 83,021
$
19 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA #REF! #REF! #REF!
20 2404 IMPUESTO DE RENTA -
$ #REF! #REF!
21 2408 IVA #REF! 73,161,747
$ #REF!
22 2412 INDUSTRIA Y COMERCIO -
$ 148,764
$ 148,764
$
23 2505 SALARIO POR PAGAR #REF! #REF! #REF!
ESTADO DE RESULTADOS
HOJA DE TRABAJO
No CÓDIGO CUENTAS
MOVIMIENTOS SALDOS

24 31 CAPITAL SOCIAL -
$ 900,000,000
$ 900,000,000
$
3305 RESERVA LEGAL -
$ #REF! #REF!
25 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
26 3705 UTILIDADES ACUMULADAS -
$ 20,821,943
$ 20,821,943
$
27 470565 INGRESOS OPERACIONALES -
$ 190,000,000
$ 190,000,000
$ 190,000,000
$
28 5105 GASTO DE PERSONAL #REF! -
$ #REF!
30 511580 IMPUESTOS A LOS GRAVAMEN FINANCIERO #REF! -
$ #REF!
31 513525 GASTO ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 180,000
$ -
$ 180,000
$
32 513530 GASTO ENERGÍA 1,250,000
$ -
$ 1,250,000
$
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES #REF! -
$ #REF!
33 5160 DEPRECIACIONES 13,993,311
$ -
$ 13,993,311
$
5195 GASTOS DIVERSOS #REF! -
$ #REF!
34 529910 GASTO PROVISION 5,000,000
$ -
$ 5,000,000
$
35 5305 FINANCIEROS (INTERES) 11,742,236
$ -
$ 11,742,236
$
54 GASTO IMPUESTO DE RENTA #REF! -
$ #REF!
36 5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS #REF! #REF!
37 6 COSTO DE VENTAS 94,459,400
$ -
$ 94,459,400
$
SUMAS IGUALES #REF! #REF! #REF! #REF! 190,000,000
$
#REF! #REF! #REF!

Créditos Débitos Créditos
1,500,000
$
#REF!
23,302,096
$
33,458,568
$
62,448,740
$
9,666,983
$
2,977,431
$
5,000,000
-$
126,795,070
$
450,000,000
$
1,875,000
-$
10,782,000
$
179,700
-$
12,000,000
$
100,000
-$
236,772,225
$
11,838,611
-$
27,736,623
-$
41,656,908
$
-
$
157,691,382
$
6,587,000
$
#REF!
309,987
$
83,021
$
#REF!
#REF!
#REF!
148,764
$
#REF!
ADO DE RESULTADOS SITUACIÓN FINANCIERA

900,000,000
$
#REF!
#REF!
20,821,943
$
#REF!
#REF!
180,000
$
1,250,000
$
#REF!
13,993,311
$
#REF!
5,000,000
$
11,742,236
$
#REF!
#REF!
94,459,400
$
#REF! #REF! #REF!
#REF!

5 Gasto de ventas
Ingresos Operacionales
Costos de venta
Utilidad Bruta
Otros ingresos
Gastos de Administración
Gastos venta
Otros Gastos
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
Utilidad operacional
6 Costo de ventas
5 Ganancias y Pérdida
CIERRE CUENTAS DE RESULTADO
4 Ingresos ordinarios
5 Gasto administrativo
5 Gastos no operacionales
5 Gasto impuesto de renta
5 Ganancias y Pérdidas
3 Resultado del ejercicio
RAPIELECTRO S.A.S
Estado de Resultados Integral Separado
Para el año terminado al 31 de diembre de 2023
Cifras expresadas en pesos colombianos

Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Ingreso por impuesto diferido
Gastos por impuesto de renta
Utilidad despues del impuesto
Reserva Legal
Utilidad Neta
Resultado integral Neto
Representante Legal Contador Público
Participación en las ganancias (pérdidas) de
asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen
utilizando el método de la participación

190,000,000
$
#REF!
5,000,000
$
11,742,236
$
-
$
94,459,400
$
#REF!
#REF!
#REF!
2,022 2,023
83,000,000
$ 190,000,000
$
31,300,000
-$ 94,459,400
-$
51,700,000
$ 95,540,600
$
-
$ -
$
32,492,592
-$ #REF!
399,543
-$ 5,000,000
-$
-
$ -
$
32,892,135
-$ #REF!
18,807,865
$ #REF!

-
$ -
$
12,058,714
-$ 11,742,236
-$
6,749,151
$ #REF!
-
$ -
$
2,092,237
-$ #REF!
4,656,914
$ #REF!
-
$ #REF!
4,656,914
$ #REF!

Año 2022 Año 2023
Activos No Corrientes
Propiedad, planta y equipo neto 669,817,603
$ 667,824,292
$
Inversiones en asociadas 33,458,568
$ 33,458,568
$
Inversiones en subsidiarias 23,302,096
$ 23,302,096
$
Activo por impuesto diferido -
$ -
$
Plusvalía 41,656,908
$ 41,656,908
$
Total Activos fijos no corrientes 768,235,174
$ 766,241,863
$
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes 162,034,197
$ #REF!
Clientes -
$ 62,448,740
$
Instrumentos financieros crediticios 19,442,640
$ -
$
Inventarios 214,667,470
$ 126,795,070
$
Provisiones -
$ 5,000,000
-$
Impuestos por cobrar 6,431,413
$ 12,644,413
$
Total Activos Corrientes 402,575,720
$ #REF!
Total Activos 1,170,810,895
$ #REF!
RAPIELECTRO S.A.S.
Estado de Situación Financiera Separado
Para los años finalizados al 31 de diciembre de 2023 - 2022

Año 2022 Año 2023
Pasivos Corrientes
Proveedores -
$ 6,587,000
$
Impuestos por pagar diferentes a renta 37,603,519
$ #REF!
Impuesto de renta 9,561,681
$ #REF!
Beneficios a empleados 4,454,099
$ #REF!
Total pasivos corrientes 51,619,298
$ #REF!
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras 197,909,146
$ 157,691,382
$
Pasivos por impuestos diferidos -
$ -
$
Total pasivos no corrientes 197,909,146
$ 157,691,382
$
Total Pasivos 249,528,444
$ #REF!
Patrimonio
Capital Social 900,000,000
$ 900,000,000
$
Reserva Legal 460,507
$ #REF!
Utilidades acumuladas 16,677,381
$ 20,821,943
$
Utilidad del Ejercicio 4,144,562
$ #REF!
Total Patrimonio 921,282,450
$ #REF!
Total Pasivo más Patrimonio 1,170,810,895
$ #REF!
ELECTRO S.A.S.
ción Financiera Separado
al 31 de diciembre de 2023 - 2022
as en pesos colombianos

Capital Social Reserva Resultado del Ejercicio
Saldos al 1 enero de 2022 $900,000,000 0 16,677,381
$
Dividendos entregados
Aportes Socios -$16,677,381
Capitalización
Reserva Legal 460,507
Utilidad neta del ejercicio 4,144,562
$
Saldos al 31 de diciembre de 2022 $900,000,000 $460,507 $4,144,562
Dividendos entregados
Aportes Socios -$4,144,562
Capitalización
Reserva Legal #REF!
Utilidad neta del ejercicio #REF!
Saldos al 31 de diciembre de 2023 $900,000,000 #REF! #REF!
Representante Legal
RAPIELECTRO S.A.S.
Estado de Cambios en el Patrimonio Separado

Resultado de Ejercicios Anteriores Adopción Norma Internacional Total Patrimonio
$0 $0 $916,677,381
$0
$16,677,381 $0
$0
$460,507
$4,144,562
$16,677,381 $0 $921,282,450
$0
$4,144,562 $0
$0
#REF!
- #REF!
$20,821,943 $0 #REF!
Contador Público
RAPIELECTRO S.A.S.
ambios en el Patrimonio Separado
presadas en pesos colombianos

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