Presentación realizada por NEORIS, Global Services Partner de SAP, durante el evento Congreso ASUG en Medellín (Colombia) en septiembre de 2014.

1. Practical Visionaries
IFRS: EVOLUCIONE SUS PROCESOS FINANCIEROS CON INNOVACIÓN
Confidential September 25, // 2014
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2. Confidential // Neoris 2

3. De Dónde Venimos
 Nombrado Socio Global de Servicios de SAP
 2da Firma de Consultoría de TI en América Latina (IDC)
 Líder en servicios de Nearshore para EE.UU.
 Comienzo de operaciones en el Medio Oriente
 Crecimiento rápido en Europa
 Adquisición de 15+ organizaciones
 Expansión en América Latina
 Inicio de operaciones como spin-off tecnológico de CEMEX
2014
2000
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4. Agenda
 Introducción
 IFRS Roadmap Colombia
 Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
 Nuevos Retos y Tecnologías Asociadas
 EHP (Enhancement Packages)
 XBRL
 HANA
 Cambios en Plan de Cuentas
 Sesión de Preguntas
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5. Introducción
Desde la emisión del decreto 1314 de 2009 a la fecha, el proceso de adopción de normas
internacionales ha evolucionado de cara a las necesidades de cada sector económico, por
ejemplo, en las entidades financieras se han generado circulares de excepciones frente a la
aplicación de normas especificas, de esta misma forma cada sector económico ha
reaccionado de diferentes formas enfrentando a las organizaciones a retos de cumplimiento
y entrega de información a tiempo y de valor.
Esta evolución, alternativas y formas de emitir y analizar información será el foco de la
presente sesión, entendiendo que el proceso de adopción de normas internacionales en
Colombia, es un proceso en plena evolución y que no termina con la emisión de un primer
paquete de información financiera.
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6. Practical Visionaries
IFRS Roadmap Colombia
Confidential September 25, // 2014
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7. IFRS Roadmap Colombia
Decreto 1314
“Definición Grupos”
2009
2014
1er Reporte IFRS
Grupo 1
Proy. PUC S.I.F. Obligatorio
2015
1er Reporte IFRS
Grupo 2
EEFF Completos XBRL
2016
Def. Taxonomía
XBRL S.I.S.
Periodo Transición
Grupo 1
1er Reporte Vol.
XBRL S.I.S.
Periodo Transición
Grupo 2
2016/3
Proy. PUC SIF Operación
Emisores de Valores (Reporte)
Entidades Vigiladas (Doc. Fuente)
Fuentes:
Superintendencia de Sociedades (Cronogramas)
Superintendencia Financiera (Proyectos de Circular PUC)
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8. IFRS Roadmap Colombia
Entes reguladores
Auditorias
Administración
DIAN
NIIF PCGA
?
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9. Practical Visionaries
Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Confidential September 25, // 2014
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10. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Claudia Marcela Rodriguez – Procesos
Gina Paola Duque Soler – Finanzas
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11. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Plan de Tiempos Trazado por PROENFAR S.A.S.
GRUPO 1
TRANSICIÓN
PLANEACIÓN
01-ene-14
Puesta en vigencia Fecha de transición
Emisión Estados
NIIF 1 Balance de
NIIF autoridades de
31-dic-14 31-dic-15
regulación apertura
Colombiana e NIIF
31-dic-13
OBLIGATORIEDAD
01-ene-15
Obligatoriedad
en aplicación
NIIF
Estados Financieros
NIIF comparativos
dictaminados
Financieros Norma
Objetivo
Activar e implementar las funcionalidades del sistema SAP para cumplir con la solución a los impactos identificados
en el diagnostico NIIF de acuerdo a los lineamientos de la ley 1314 del 2009 que “regula los principios y normas de
contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información bajo estándares internacionales”.
Confidential // Neoris 11

12. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Análisis de Impactos y Plan de Implementación SAP
Preparación Diseño Realización y Pruebas Go Live
Configuración
Pruebas y
capacitación
Validación SAP
Cockpit Migración
Nuevos Módulos y
Funciones EHP
Fase 2 Fase 3
Business
Blue Print
Diagnóstico
IFRS
Relevamiento
SAP/ IFRS
Adecuación
Técnica EHP - 6
(Soft. - Hard.)
Validación
escenario
IFRS
Fase 1
Confidential // Neoris 12

13. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Logros del Proyecto
Necesidad del Negocio Solución SAP
NIC 1 – NIIF 1 Estados Financieros
Estados financieros bajo
norma internacional, Local y
Fiscal.
• Uso de Cockpit de Migración (Escenario 3)
• Creación de 3 Ledgers (IFRS, COLGAAP,
FISCAL)
• Estructuras de balance por Libro
• Adecuación desarrollos (Tablas Nuevas)
• Nuevas Transacciones (Cierre, saldos, registro)
NIIF 8 – Estados Financieros por Segmentos
Estados financieros por
unidad de negocio
• Activación funcionalidad de segmentos y
asignación a CeBe
• Apertura histórica de saldos por segmentos
• Activación desglose de documentos
• Activación funcionalidades EHP 3, 4, 5, 6 para
reportes por segmentos
Confidential // Neoris 13

14. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Logros del Proyecto
Necesidad del Negocio Solución SAP
NIC 2 – Inventarios
• Costos Producción CIF
con base en la Capacidad
de Planta
• Depreciación (Efecto
diferencial por libro)
• Valor Neto Realizable
(Valoración de
inventarios)
• Activación y uso de material ledger en conexión
con funcionalidad COGM – EHP6, para
valoración de inventarios (valoración estándar
por cada libro).
• Ampliación para actualización maestro de
materiales por efecto Colgaap + fiscall
• Ampliación para ajustar CIF por capacidad de
planta
• Uso de transacción MRN0 y MRN9 para VNR.
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15. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Necesidad del Negocio Solución SAP
NIC 18 – Ingresos
Transferencia del Riesgo • Ampliación para revertir ingresos en IFRS y
sus costos asociados (FI; PA), efecto
presentación.
NIC 16/36 - Prop. Planta y Equipo
• Medición razonable
• Vidas Útiles
• Valor Residual
• Deterioro y Revalorización
• Repuestos Estratégicos
• Ampliación para el cargue de valor razonable
• Creación de áreas de valoración para cada
ledger con vidas útiles diferentes
• Ampliación para el cargue de valor residual y
configuración de claves de amortización.
• Clases de movimientos y áreas de valoración
para deterioro y revalorización
• Creación de nuevas clases de activos para
repuestos estratégicos sin integración con MM
• Activación de funcionalidades EHP – 5 y 6 para
reportes de activos por segmentos
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16. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Necesidad del Negocio Solución SAP
NIC 17 – Arrendamientos
NIC 23 – Costos por Prestamos
NIIF 09/ NIC 32/39 – NIIF 7 Instrumentos Financieros
• Arrendamientos Oper.
Financ. Oper. Como Finac.
• Capitalización costo
prestamos Act. Fijos
• Carteras Colectivas
• Inversiones
• Derivados (Swaps, Repos,
Simultaneas, Spot Divisas,
Forwards)
Definición Transversal, Activación módulos
TRM (Inversiones y Derivados) + CML
(Deuda)
• Definición de áreas de valoración por libro
• Arrendamiento Fro. Dar de alta el activo al
reconocer la deuda y reclasificación de
costos a activos fijos
• Implementación costo amortizado con
método de tasa efectiva de interés para
prestamos, CxC e inversiones al
vencimiento
• Ampliación para cartas de instrucciones
Confidential // Neoris 16

17. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Necesidad del Negocio Solución SAP
NIC 12 – Impuestos
• Información contable bajo
norma fiscal
• Reconocimiento de
depreciación diferencial
• Manejo de provisiones
• Creación del libro o ledger fiscal
(Migración)
• Creación y enlace de áreas de
valoración de activos fijos
• Reportes de comparación de libros y
gestión de diferencias
NIC 27 – Consolidación EEFF
Automatizar la consolidación de
EEFF
• Implementación de la funcionalidad
ECCS (Consolidación en ERP)
• Creación ledger de consolidación
• Procesos de consolidación y mapeo
de cuentas
• Eliminación de saldos
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18. Evolución con Innovación “IFRS – PROENFAR”
Herramientas SAP:
1. Actualización y activación funciones EHP 3, 4, 5, 6
2. Cockpit de Migración, escenario 3 (Libros + desglose de documentos)
3. Activación de funcionalidades estándar EJ. ECCS (Consolidación), MRN0
(VNR), ML (Material Ledger), Áreas de valoración AM por Ledger.
4. Implementación de nuevos Módulos SAP (TRM + CML)
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19. Practical Visionaries
Nuevos Retos y Tecnologías Asociadas
Confidential September 25, // 2014
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20. IFRS Roadmap Colombia
Decreto 1314
“Definición Grupos”
2009
2014
1er Reporte IFRS
Grupo 1
Proy. PUC S.I.F. Obligatorio
2015
1er Reporte IFRS
Grupo 2
EEFF Completos XBRL
2016
Def. Taxonomía
XBRL S.I.S.
Periodo Transición
Grupo 1
1er Reporte Vol.
XBRL S.I.S.
Periodo Transición
Grupo 2
2016/3
Proy. PUC SIF Operación
Emisores de Valores (Reporte)
Entidades Vigiladas (Doc. Fuente)
Fuentes:
Superintendencia de Sociedades (Cronogramas)
Superintendencia Financiera (Proyectos de Circular PUC)
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21. Nuevos Retos y Tecnologías Asociadas
La etapa de implementación de IFRS para cada una de las compañías significa un reto particular, sin
embargo existen genéricos en su aplicación, a continuación se revisaran los nuevos requerimientos y
retos en proceso de convergencia a IFRS.
EHP (Enhancement Packages)
 Ultima Versión Liberada EHP7, adecuado para Hana, versión acumulativa (EHP1-7)
 Administración de Comodities y riesgos TRM (EHP7)
 Movimiento de Libros o Ledgers secundarios como principal (EHP7)
 Funcionalidades para doble costeo por proceso de depreciación (EHP6)
 Reportes por segmentos y re organización de centros de beneficios (EHP 4, 5, 6)
 Querys para taxonomía XBRL en BI (EHP3)
 Mas de 100 funciones en Finanzas, Industrias y HHRR. (EHP 1- 7)
HTTPS://APP.SUPPORT.SAP.COM
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22. Nuevos Retos y Tecnologías Asociadas
 XBRL
SAP EHP 3, presenta la funcionalidad FIN_ACC_XBRL, la cual permite la ejecución de Querys y mapeo de cuentas
para emitir documentos en formato XML desde el ERP, sin embargo esta funcionalidad no permite pro si sola
implementar reportes bajo taxonomía XBRL, se debe apoyar en procesos BO – SAP Disclosure Management.
Confidential // Neoris 22

23. Nuevos Retos y Tecnologías Asociadas
HANA
Proyecto en Proceso
NEORIS
Confidential // Neoris 23

24. Nuevos Retos y Tecnologías Asociadas
Cambios en Plan de Cuentas
De acuerdo con los cambios planeados por los entes reguladores y especialmente por las circulares en proceso de la
Superintendencia Financiera (Proyecto de Circular Externa 15 de 2014 y Proyecto de Circular Externa 16 de 2014), donde
se norma sobre la utilización y aplicación de catalogo de cuentas especifico.
Opción 1 – Entidades Vigiladas con
Documento fuente 01.01.2015
Circular Ext. 16/2014
Opción 2 – Emisores de valores a
Nivel de reporte 01.01.2015
Circular Ext. 15/2014
SAP SLO – Service
Landscape Optimization
Uso de plan de cuentas
alternativo
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25. Sesión de Preguntas
Confidential // Neoris 25

26. Muchas Gracias
NEORIS Colombia
• Bogotá, Calle 114 No. 6ª-92
Of. D409 Tel. +57+1+6538700
• Medellín, Ed. Triangle Calle 13
No. 36-95
Fabian.Jimenez@neoris.com
Fernando.silvestre@neoris.com
Confidential // Neoris 26