Este documento presenta los resultados de auditorías realizadas a las áreas de Tesorería, Almacén y Recursos Humanos de la empresa CRISLAU S.A. Se identificaron deficiencias significativas en los procedimientos y controles de estas áreas. Se incluyen cuestionarios respondidos sobre los controles de cada área y programas de auditoría con actividades para evaluar el cumplimiento de normas y procedimientos. El objetivo es emitir recomendaciones para mejorar la gestión en estas áreas funcionales clave de la compañía.
FORO - CUESTIONARIO Y PROGRAMACION DE AUDITORIA.pdf
1. FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD
ASIGNATURA:
Auditoría Integral
SECCIÓN:
C1T1
AUTORA:
Guzman Sarango, Olga
ASESOR:
Escarate Jiménez, Ronald
PIURA — PERÚ
2022
2. CUESTIONARIO Y PROGRAMA DE
AUDITORIA DE AREAS FUNCIONALES
I. Información – Área de Tesorería
N° de informe: 013-2021-3-0453
Título del informe: REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN EL AREA DE TESORERIA
Objetivo de la auditoría: a) Emitir opinión sobre los acontecimientos de carácter administrativo, con el
animo de promover el cumplimiento de la gestión administrativa, creando un
ambiente de autocontrol y direccionamiento en busca de los principios y objetivos
administrativos
b) Emitir opinión al área de tesorería esta como propósito principal revisar los
procedimientos, procesos, cuentas de cobro y su orden cronológico, cierre de caja,
soporte de las retenciones practicadas y pagos de las declaraciones
c) Emitir recomendaciones
Nombre SOA: RAMIREZ & ASOCIADOS, SOCIEDAD CIVIL
Entidad auditada: CRISLAU S.A
Ubigeo: Región:
PIURA
Provincia:
PAITA
Distrito:
LA
HUACA
Fecha de emisión de
informe:
17/03/2021
Tipo de servicio de control posterior:
Item Tipo de control: (marcar con "X")
1 Auditoría de Almacén
2 Auditoría Tesorería X
3 Auditoría de recursos humanos
Cuestionario de auditoria:
Cuestionario Si No Observaciones
¿Se elaboran por escrito los procedimientos de
autorización, registro, custodia y control de las
operaciones del fondo de caja chica?
¿Cuándo se realiza el deposito de los fondos
rotativos de la unidad ejecutora, se deposita la
cantidad exacta según lo establecido en el
presupuesto?
3. ¿En el departamento de tesorería se verifica y
revisa que toda la papelería de soporte de la compra
a cancelar este autorizada, completa y que
corresponda el gasto?
¿El proveedor proporciona recibo de caja en el cual
indica las facturas y montos que se están
cancelando con el cheque que se está emitiendo?
¿El jefe de tesorería determina el monto del fondo
rotativo a reintegrar al departamento financiero del
MSPAS?
¿Solicita esta unidad ejecutora los fondos privativos
solamente para cubrir emergencias en la etapa de
ejecución de gasto?
¿Se elabora la caja fiscal conteniendo los ingresos y
egresos de esta unidad ejecutora conforme al
registro de cuentadancia?
¿Es el jefe de tesorería quien registra la etapa del
pago en la tarjeta correspondiente?
¿Existe una sólida custodia en el fondo rotativo?
¿Existe segregación de funciones en cada etapa del
fondo rotativo?
Programa de auditoria al área de tesorería
Descripción REF. P/T Por Fecha
Determinar si el área de Tesorería a cargo de la
actual gestión, se ha realizado sus procesos
conforme a lo establecido según manuales, políticas y
procedimientos establecidos.
10/03/2021
Efectuar visitas de inspección inopinadas en forma
selectiva a las diferentes subáreas de Tesorería.
11/03/2021
Verificar si las políticas y procedimientos se han
ejecutado cumpliendo los plazos y condiciones
establecidos en los manuales.
12/03/2021
Determinar si el control de las conciliaciones
bancarias y los arqueos de caja chica fueron
liquidados conforme reglamentos internos de la
13/03/2021
4. empresa, cumplimiento de los objetivos
institucionales
II. Información – Área de almacén
N° de informe: 014-2021-3-0453
Título del informe: REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN EL AREA DE ALMACÉN
Objetivo de la auditoría: a) Emitir una opinión sobre la gestión realizada en el proceso de Almacén, sus
procedimientos de compra y manejo de los bienes muebles e inmuebles y
de consumo
b) Emitir recomendaciones
Nombre SOA: RAMIREZ & ASOCIADOS, SOCIEDAD CIVIL
Entidad auditada: CRISLAU S.A
Ubigeo: Región:
PIURA
Provincia:
PAITA
Distrito:
LA
HUACA
Fecha de emisión de
informe:
20/03/2021
Tipo de servicio de control posterior:
Item Tipo de control: (marcar con "X")
1 Auditoría de Almacén x
2 Auditoría Tesorería
3 Auditoría de recursos humanos
Cuestionario de auditoria:
Cuestionario Si No Observaciones
¿El personal a cargo del Proceso de Gestión de
Almacén, cumple con el perfil y conocimiento de las
normas y procedimientos del área a cargo?
¿El área de Almacén, cuenta con las herramientas y
equipos de oficina necesaria para su
Funcionamiento?
¿El área de Almacén, cuenta con el espacio amplio
e iluminado para el desarrollo de las actividades y
almacenaje de los bienes?
¿Existen Políticas y Procedimientos de Almacén?
¿Existe un Plan Anual de Compra Documentado y
Aprobado mediante Acto Administrativo?
¿Se efectúa las Entradas de Almacén?
¿Se efectúa las Salidas de Almacén?
5. ¿Se evidencia los bienes dados de bajas en
almacén?
¿Los bienes Muebles e Inmuebles se encuentran
actualizado?
Dentro del Proceso de Gestión de Almacén, El
funcionario Responsable rinde oportunamente los
Informes que haya lugar, ante los diferentes Entes
de Control.
Programa de auditoria al área de almacén
Descripción REF. P/T Por Fecha
Idoneidad 15/03/2021
Dotación 15/03/2021
Infraestructura 16/03/2021
Existencia documental 17/03/2021
Procedimiento 18/03/2021
Actualización 18/03/2021
Cumplimiento 19/03/2021
III. Información – Área de Recursos Humanos
N° de informe: 015-2021-3-0453
Título del informe: REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN EL AREA DE RECURSOS HUMANOS
Objetivo de la auditoría:
Nombre SOA: RAMIREZ & ASOCIADOS, SOCIEDAD CIVIL
Entidad auditada: CRISLAU S.A
Ubigeo: Región:
PIURA
Provincia:
PAITA
Distrito:
LA
HUACA
Fecha de emisión de
informe:
28/03/2021
Tipo de servicio de control posterior:
Item Tipo de control: (marcar con "X")
1 Auditoría de Almacén
2 Auditoría Tesorería
3 Auditoría de recursos humanos x
Cuestionario de auditoria:
6. Cuestionario Si No Observaciones
¿Existen normas y procedimientos sobre la función
personal?
¿Existen normas sobre los controles a realizarse
sobre las capacitaciones?
¿Existen normas y procedimientos relacionados con
la contabilización de las remuneraciones y cargas
sociales?
¿Existe supervisión adecuada para el personal?
¿Se llevan los registros requeridos por las leyes?
Programa de auditoria al área de almacén
Descripción REF. P/T Por Fecha
Verificación si se cumple con los procedimientos y
normas
25/03/2021
Verificación si cumplen con su reglamento interno 26/03/2021
