Mejora de la Calidad del Gasto Público

1. Rodolfo Acuña Namihas
Dirección General de Presupuesto Público
Director General
Lima, Enero 2014
«Mejora de la calidad del gasto
público»
La experiencia del Presupuesto por
Resultados en Perú
Ministerio
deEconomíayFinanzas
Viceministeriode
Hacienda
XXVI SEMINARIO REGIONAL DE POLÍTICA FISCAL
CEPAL, Naciones Unidas

2. ¿Porqué mejorar la Calidad del gasto Publico?
Presupuesto por Resultados
 Necesidad de mejorar la efectividad del Estado como política de reducción de la
pobreza.
 Reemplazar la asignación histórica de recursos del Estado por una que persiga mejoras
en los Ciudadanos, resultados concretos en la población.
Entre el 2003 y 2008 el gasto real asociado a
Educación Primaria creció en 42%, pero los
niveles de comprensión lectora se mantuvieron
casi constantes.
Entre el 2000 y 2007 el gasto asociado a Salud
Individual, creció en promedio 5% anualmente,
pero la desnutrición crónica infantil se mantuvo
sin mayores cambios.
29,5
28,0 28,5
15
20
25
30
35
2000 2003 2005 2006 2007
Fuente: INEI - Encuesta Demográfica y de Salud Familiar
Prevalencia de desnutrición en menores de 5 años
(patrón OMS)
2

3.  El Presupuesto Público debe tener la capacidad de proveer de manera eficaz,
oportuna, eficiente y con criterios de equidad, los bienes y servicios públicos que
requiere la población, objetivo fundamental de la administración pública.
¿Por qué Presupuesto por Resultados (PpR)?
V
CONTROL
(Todo el año fiscal )
VI
EVALUACION
(Anual después de 30 días de vencido
el ejercicio presupuestario
y en mayo del año siguiente)
III
APROBACION
(Hasta el 30 Nov. Del año anterior)
I
PROGRAMACION
(Febrero a Mayo del año anterior)
II
FORMULACION
(Junio a Agosto del año anterior)
IV
EJECUCION
(del Enero-Diciembre del año)
CICLO
PRESUPUESTARIO
 Busca la aplicación de principios y
técnicas para el diseño, ejecución,
seguimiento y evaluación del
presupuesto con una articulación
sustentada entre bienes y servicios
(productos) a ser provistos y cambios
generados en el bienestar ciudadano
(resultados).
 Decisiones tomadas con información
de desempeño.
Presupuesto por Resultados
3

4.  Ley del Presupuesto 2007:
establece una ruta crítica para su
implementación progresiva.
 Ley del Presupuesto 2008: Se crean
05 Programas Presupuestales, entre
ellos el Programa Articulado
Nutricional (PAN), Salud Materno
Neonatal, Logros del Aprendizaje,
Acceso a la identidad.
¿Cómo evoluciona su implementación?
 2009-2011, se crearon progresivamente hasta 25 programas presupuestales que
involucraban 15 sectores de 29 existentes.
 2012-2013, se consolida el proceso, se hicieron cambios en el diseño de algunos programas
y se crearon otros, llegando 58 programas en 21 sectores.
 Presupuesto 2014: 73 Programas Presupuestales (PP) e involucra a 22 sectores.
-
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
45 000
50 000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
51%Presupuesto Programado*
(En millones de nuevos soles)
(*) Porcentaje del presupuesto sin considerar pago por servicios de deuda, pensiones, ni
reserva de contingencia.
Presupuesto por Resultados
4

5. 5
¿Qué instrumentos se vienen implementado en el marco
del PpR en Perú?
Programas
Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos a
la gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PRIORIDAD
DESEMPEÑO
Plan de Incentivos
Municipales
Convenios de Apoyo
Presupuestario
Presupuesto por Resultados

6. 1. Diseño basado en evidencias.
2. Análisis de la eficacia de las intervenciones.
3. Identificación de intervenciones claves y concentración del
incremento presupuestal en ellas.
4. Gestión del punto de atención al usuario: Requerimiento
presupuestal y control de insumos por punto de atención.
5. Seguimiento de indicadores de resultados y productos por el INEI.
6. Seguimiento de la disponibilidad de recursos a través de bases de
datos administrativas: SIGA y otras del sector.
6
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Presupuesto por Resultados

7. Insumos
Programa
Presupuestal
Resultado
Productos
Programación
Operativa (SIGA)
Seguimiento y
Evaluación
Problema
Definiciones
Operacionales
Lógica de los Programas Presupuestales
Presupuesto po
7

8. Producto Resultados Problema
Programa
Presupuestal
Insumos
↑
Desnutrición
Crónica
Infantil
Programa
Articulado
Nutricional
↓
Desnutrición
Crónica
Infantil
↑ Niños con
vacuna
completa (<
12 meses)
• Vacunas
• Personal
• Cadena
de frio
↑ Niños con
CRED
completo
(<24 meses)
• Jabón
• Personal
• Balanza y
tallimetro
El presupuesto asignado es para que las entidades pongan a disposición de sus unidades
operativos los insumos necesarios para garantizar la entrega oportuna de los productos.
Del control financiero a la gestión efectiva del Estado
Lógica del Programa Articulado Nutricional - PAN
Presupuesto por Resultados
Unidad Operativa
8

9. Intervención
[Producto]
2009* 2010* 2011 2012 2013
2009-
2013
33254 Niños con vacuna
completa para su edad
165.7 420.4 451.6 519.5 419.6 253%
33255 Niños con CRED
completo según edad
20.2 86.4 110.0 197.0 176.6 874%
Otros Productos y
proyectos
867.0 1088.0 827.0 564.0 689.0 79%
Presupuesto Total 1,052.0 1,594.0 1,388.0 1,280.0 1,285.3 122%
9
El Programa Articulado Nutricional comprende un conjunto de intervenciones agrupado en 17
productos con expresión en el Presupuesto Público, involucra al sector Salud y otros sectores, así
como diferentes niveles de gobierno: Nacional, Regional y Local.
*El presupuesto del Programa JUNTOS estaba incorporado en el PAN, en los siguientes años fue reordenado y en el 2012 forma
parte de otro programa presupuestal. En el 2012 solo comprende el presupuesto de hogares con niños menores de 36 meses.
Dirección
GeneraldePresupuesto
Público
Asignación de presupuesto directamente a productos
(intervenciones claves) –PAN (en millones de Soles)
Presupuesto por Resultados

10. 31,0
28,0 28,5
27,5
23,8
23,2
19,5
18,1
15
20
25
30
35
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Presupuesto por Resultados
PAN
Fuente: INEI - Encuesta Demográfica y de Salud Familiar
(1) Patrón de Referencia OMS
Prevalencia de Desnutrición Crónica Infantil en niños menores de 5
años (1). Perú 2000-2012
Presupuesto por Resultados
10

11. Presupuesto por Resultados
PELA
15,1 15,9 16,9
23,1
28,7
29,8
30,9
0
5
10
15
20
25
30
35
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Fuente: MINEDU - UMC. Evaluación Censal de Estudiantes
(Solo valores del 2004 corresponden a Encuesta)
Desempeño suficiente en comprensión lectora de los alumnos que
concluyen el III Ciclo de la EBR
Presupuesto por Resultados
11

12. Otros instrumentos del PpR
Presupuesto por Resultados

13. 13
13
 Mayor recaudación predial:
1er sem 2012: 570 millones
Meta: 409 millones.
 Reducción de brechas de infraestructura
básica:
1er sem 2012: 90% de los GL más rurales
programaron mas del 10% de sus recursos
en PP priorizados.
 Mejora en la Prevención de riesgos de
desastres:
2012: 77% de 804 GL elaboraron estudios
técnicos de análisis de peligro y
vulnerabilidad de riesgo de desastre urbano.
 Mejora de las condiciones medio ambientales,
específicamente la segregación de residuos
sólidos domiciliarios
Presupuesto por Resultados
Plan de Incentivos Municipales

14. 14
Ministerio de Economía
y Finanzas (DGPP)
Entidades Públicas
Nacionales y Regionales
Tramo Fijo Tramo Variable
Compromisos de Gestión: Mejora
de Capacidades
Mejora de Cobertura de productos
en ámbitos con mayores brechas
1. Programación Operativa
2. Soporte Logístico
3. Organización para la producción y
entrega de productos
4. Seguimiento, Evaluación y
Supervisión
 Niños menores de 36 meses con
vacunas completas para su edad
 Niños menores de 36 meses con
CRED completo para su edad
 Niños menores de 24 meses con
suplemento de hierro.
Artículo 15 de la Ley N° 29951, Ley de Presupuesto del año 2013
Directiva N° 002-2010-EF/76.01
EUROPAN: Desnutrición
Presupuesto por Resultados
Convenios de Apoyo Presupuestario: Transferencia condicionada de
recursos al cumplimiento de metas

15. 15
Convenio de Apoyo Presupuestal al PAN – EUROPAN
Evolución de Indicadores en ámbitos priorizados y resto del país
Proporción de niños menores de 36 meses con
CRED completo para la edad
Proporción de niños menores de 12 meses con
vacuna antirotavirus
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2009 2010 2011 2012
54 Distritos priorizados convenio EUROPAN
Total departamentos Convenio EUROPAN
Resto de departamentos del país
Lima metropolitana
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2009 2010 2011 2012
54 Distritos priorizados convenio EUROPAN
Total departamentos Convenio EUROPAN
Resto de departamentos del País
Lima Metropolitana
Fuente: INEI-ENDES 2009-2012
Presupuesto por Resultados

16. 16
Herramienta a través del cual se cuenta con información de resultados de los programas
presupuestales de diferente fuentes de información, principalmente de encuestas del Instituto
Nacional de Estadística e Informática.
Presupuesto por Resultados
Seguimiento

17. 17

18. 18
Año N° evaluaciones N° Concluidas N° Formalizadas
2008 4 4 3
2009 10 10 9
2010-2011 10 10 10
2012-2013 14 10 1
2013 4 0 0
Total 42 34 23
 Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal (EDEP): Énfasis es el análisis de la
lógica del diseño de un programa o intervención, así como aspectos vinculados con su
implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en la entrega de bienes o
provisión de servicios a la población
 Evaluaciones de Impacto (EI): Mide el efecto enteramente atribuible al programa en el
logro de los resultados planteados.
Presupuesto por Resultados
Evaluaciones

19. 19
 Prioridades claras, ordenadas en función de resultados y presupuestadas; con
responsables de rendir cuentas sobre ellas: Programas Presupuestales (PP)
 Mayor asignación de recursos en intervenciones eficaces (prioridades) de los PP.
 Información de desempeño confiable, oportuna y útil, propiciando la generación de
información para medir el logro de resultados y cobertura de productos.
Seguimiento y Evaluación de Programas Presupuestales.
 Mecanismos de Incentivos para el logro de resultados en temas prioritarios, para
acelerarlos: Plan de Incentivos Municipales y Convenios de Apoyo Presupuestario.
 Información pública vinculada al proceso de diseño e implementación de los PP,
favoreciendo la transparencia y rendición de cuentas.
¿ Qué reflexiones podemos compartir?
Presupuesto por Resultados
Avances

20. 20
Presupuesto por Resultados
¿ Qué reflexiones podemos compartir?
Nuevos Retos
 Implementación de la Programación multianual del Presupuesto por un periodo de
3 años
 Creación de un Fondo de Estimulo al Desempeño que inicie con mecanismos de
transferencias condicionadas con recursos ordinarios, vía Convenios, para alcanzar
resultados en los ciudadanos (FED – MIDIS).
 Condiciones planteadas en la Ley de Presupuesto para la Transferencia de recursos
para Programas Presupuestales de Educación a Gobiernos Sub nacionales,
anteriormente aplicado a Salud.
 Implementación de nuevos Convenios de Apoyo Presupuestario, con recursos
transferidos por la Cooperación Externa, para otros sectores (EUROECOTRADE –
Apoyo a Lucha contra las drogas)

21. Rodolfo Acuña Namihas
racuna@mef.gob.pe
Gracias
Ministerio
deEconomíayFinanzas
Viceministeriode
Hacienda