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- 2. LOGRO DE LA SESIÓN 11
- 3. • La precisión del plan financiero depende de la calidad de la información utilizada en los supuestos de los modelos financieros. • Deberá corresponder a un determinado periodo de tiempo. • • Debe realizarse un seguimiento frecuente para validar los resultados esperados con los reales. Considerar la dificultad de estimar el riesgo por tratarse de entornos VUCA. Elementos Plan financiero Objetivos Metas Acciones • Modelamiento • Control costos y gastos • Presupuestos • Flujos de Caja • Estados Financieros Plan Financiero Consideraciones
- 4. Consideraciones • En base a estimaciones de datos históricos o con base cero. • En base al plan estratégico de la organización. • Busca asegurar la sostenibilidad del negocio. • Debe considerar diferentes escenarios. • Debe ser flexible y adaptable a diferentes entornos. • Debe ser detallado, oportuno y con información validada. • • • • • • • Presupuestos operativos Plan de inversiones Plan de financiamiento Estructura de costos, gastos y precios. Estados Financieros Flujos de caja Análisis de indicadores • Requiere la participación de todas las áreas de la empresa.
- 5. Ingresos Ventas Ingresos financieros Ingresos extraordinarios Subvenciones • La previsión de ingresos detalla las ventas. • La estacionalidad. Los Impuestos. • • Política de cobranza. Consideraciones
- 6. Ingresos: Estimación de ventas
- 7. Ingresos: Estimación de Precios
- 8. Ingresos: Estimación de ventas
- 9. Egresos Gastos de producción Gastos de venta Gastos administrativos Gastos financieros Depreciación y/o amortización • Costos • Gastos • Provisiones • Fijos • Variables • Almacenamiento Consideraciones
- 10. Egresos: Costos de producción
- 11. Egresos: Gasto de administración, remuneración y servicios
- 12. Egresos: Gasto de administración, remuneración y servicios
- 13. Egresos: Gasto de venta
- 14. Estados Financieros: Estado de resultados Costo de venta Gastos de venta y administrativos Ingresos/ Egresos financieros Impuestos Depreciación y/o amortización • Utilidad operativa • Utilidad neta • Ebitda • Ebit Consideraciones • Margen bruto
- 15. Estados Financieros: Estado de resultados
- 16. Estados Financieros: Balance general Activo no corriente Activo corriente Patrimonio neto Pasivo no corriente Pasivo corriente • Utilidad operativa • Utilidad neta • Ebitda • Ebit Consideraciones • Maren bruto
- 18. Flujos de Caja La Tesorería Representa la liquidez, los flujos de caja, Se mide por la capacidad de hacer frente a tus pagos. La liquidez Reducción de los periodos de cobranza. Cobranza Pagos Negociar periodos de pago mas largos. Consideraciones • Tesorería • Ciclo de conversión de efectivo • Cuentas por cobrar • Cuentas por pagar • Rotación de inventario
- 19. Flujo de caja corriente
- 20. Modelamiento Financiero Presupuestos Flujos de caja Escenarios Supuestos Indicadores • Probabilidades • Tasa de descuento • Costo de oportunidad • • Inversión • VAN / TIR / PR Tablero de control Consideraciones
- 21. Modelamiento Financiero: Flujo Económico
- 22. Modelamiento Financiero: Flujo Financiero
- 23. Modelamiento Financiero: Inversión Estructura de Apalancamiento
- 24. Modelamiento Financiero: Estructura de costos
- 26. Modelamiento Financiero: Punto de equilibrio
- 29. Ratios Financieros Capacidad de cumplir con sus obligaciones. Liquidez Capacidad de atender obligaciones a LP. Solvencia Rendimiento de la inversión Rentabilidad Endeudamiento Relación de deuda y patrimonio. • Ciclo de conversión de efectivo • Cuentas por cobrar • Cuentas por pagar • Rotación de inventario Consideraciones • Tesorería
- 33. CONCLUSIONES 1. 2. 3. 4. 5. Conclusión por estudiante a redactarlo en el foro.