Estudio tecnico y financiero

1. FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Centro de Idiomas
“IDIORI”
Presenta:
Mayra Alvarez Peryañez
Daniel Ramos García

2. Conocimientos
Habilidades
Actitudes

3. IDIORI estará ubicado en Colón Poniente, Orizaba Centro

4. Calculo de la demanda:
85, 670 personas
Muestra de 77:
 De 77 personas encuestadas, 74 dijeron que si asistirían al
centro de idiomas por lo que nuestra demanda potencial
sería de:
82, 332 personas.

5. Instituto Ubicación Servicio Sector que atiende
The Institute Norte 24 #298 Esq. Oriente
7
Col. Omiquila C.P 94344
Inglés Niños, Adolescentes,
Adultos
IDIORI Inglés, Alemán, Chino
mandarín
Adolescentes, Adultos
UV Poniente 7 No.1383,
Orizaba Centro, 94300
Orizaba, Ver.
Inglés, Francés,
Japonés, Italiano,
Chino mandarín,
Alemán, Náhuatl
Adolescentes, Adultos
CETEC Ote 6 263, Orizaba Centro,
94300
Inglés, Francés,
Japonés, Chino,
Alemán, Italiano,
Portugués
Adolescentes, Adultos
Oferta

6. 0
10000
20000
30000
40000
50000 40520
33573
22004
50,067
35,603
0
20,000
40,000
60,000
Tarde Mañana
24477
2225
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
Curso
normal
Sabatino

7. El Instituto de idiomas impartirá cursos de tres lenguas extranjeras:
Inglés
Alemán
Chino mandarín
Método: Audio-lingual
Descripción del
servicio
Utilizando material y equipo audiovisual en distintas actividades de
interacción maestro-alumno y alumno-alumno.

8. Descripción del servicio
 Los cursos son bimestrales
 5 hrs a la semana, una hora diaria de lunes a viernes (curso normal) o
4 horas cada sábado (curso sabatino).
La enseñanza de los tres idiomas constará de 16 niveles:
Nivel básico: 6 cursos
Nivel intermedio: 5 cursos
Nivel avanzado: 5 cursos Idioma Salones diarios por
Idioma
Alemán 9
Inglés 8
Chino Mandarín 3
Lunes – viernes de 8:00 a 12:00.
y de 16:00 a 21:00 hrs.
Sábado de 8:00 a 14:00
8 horas diarias de lunes a viernes
6 horas sábados

9. Capacidad
Cada salón está diseñado con el fin de tener un cupo
de 15 pupitres. Si se contarán con 20 salones en la
institución, se tendría capacidad para atender y
ofrecer el servicio a 300 alumnos por día.
Dado que se trabajan 8 hrs diarias de lunes a
viernes y 6 hrs los sábados, se podrá atender a 2
700 alumnos por bimestre
Iniciando con 10 alumnos por salón se podrá
atender por bimestre a 1 740 alumnos
Capacidad de
diseño
Capacidad de
sistema
Capacidad
real

10. La Ley General de Educación Para poder incorporarse en el sistema
educativo nacional
NORMAS CENNI Correspondientes al control escolar, así como a la
acreditación y certificación de conocimientos y aptitudes en lenguas
extranjeras
NOM-003-SEGOB-2011, Señales y avisos para protección civil.- Colores,
formas y símbolos a utilizar.
NOM – 002 – STPS – 2000 Condiciones de seguridad, prevención, protección
y combate de incendios en los centros de trabajo.
NOM-025-STPS-2008 Condiciones de iluminación en los centros de trabajo.

11. Distribución de la
planta.

12. Diagrama de
Proceso
Total de
proceso:
60 min.

14. Inversión Fija

15. Inversión Diferida

16. Capitaldetrabajo

17. Inversión total

19. Costo variable unitario= costo variable total/ capacidad real.
Costo variable unitario= ($34,050 x 2)/ 1 740 alumnos= $39.14 por bimestre
Costos Variables

20. Determinación del precio:
Precio= Costos totales +utilidad
deseada
Precio= ($240,537.72 X 2meses ) +
60% de utilidad
Precio= $ 481,075.44 + $ 288,645.26
=$769,720.70/ 1740 alumnos
Precio =$ 442.37
El precio que se ha establecido y en
base a la competencia es de
$950.00
Costos Fijos

21. Depreciación

22. Depreciación

23. Fuente de
Financiamiento
• Financiera Mifel (Crédito PYME).

24. Punto de equilibrio en unidades:
𝑪𝑭
𝑷−𝑪𝒗 𝒖𝒏𝒊𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐
=
2,477,852.64
950−39.14
= 2,720.34 ≈ 2, 721
alumnos.
Punto de equilibrio en pesos:
𝑪𝑭
𝟏−
𝑪𝑽
𝑰𝒏𝒈𝒓𝒆𝒔𝒐𝒔
=
2,477,852.64
1−
408,600
9,918,000
= $ 2, 584,950, .03 ≈ $2, 584,950.
Se deben atender 2721
alumnos anualmente
obteniendo ingresos de
$ 2,584, 950 para esta
cifra.
En este punto los ingresos
serán igual a los costos, es
decir, de $0 y en adelante
se tendrán beneficios al
recuperar la inversión.
Punto de equilibrio

25. Balance General

26. Estado de Resultados
Año 1:

27. Estado de Resultados
Año 2:

28. VPN

29. TREMA = TIE + Inflación + prima de riesgo
TREMA= 3.3 + 1.7+ 29 = 34%
VPN = 3 728 803.91
EL PROYECTO ES
FACTIBLE. YA QUE LA TIR
ES MAYOR QUE LA
TREMA.
TREMA TIR
34% < 500%

30. Razón de liquidez:
Capital de trabajo / Activos totales
154,090.65 / 663,993.27 = 0.23
Por cada peso la empresa tendrá $0.23
para cubrir sus deudas
Razón
apalancamiento:
Pasivos totales / Activos totales
563,993.27 / 663,993.27 = 0.64
De cada 100 pesos que la
empresa tiene en sus activos, se
adeudan $64

31. El Instituto de idiomas tendrá un gran impacto Social en el
municipio de Orizaba, Veracruz que es donde será instalado,
debido a que al ser un municipio en desarrollo, se obtendrán
impactos favorecedores, tales como:
Generación de Empleos Directos.
Generación de Empleos Indirectos.
Generación de Ingresos para el Municipio de Orizaba, Ver.
Crecimiento económico para el Municipio de Orizaba, Ver.
Posible expansión de proyecto y con esto mayores fuentes
de empleo.
Impacto Social