encuesta

1. Cooperativa Agrícola "Asistente de Auditoría" R.L.
San Carlos, Municipio San Carlos, Parroquia Ezequiel Zamora, Estado Cojedes
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVENTARIOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE TESORERIA
Entidad: ...............................................................................................................Periodo Evaluado: D
el.....................................al...................................................Fecha de Evaluación: .............................
............................................................FechadeEvaluación
: ........................................................................................

2. 1.1¿ElÁrea deTesorería cuentaconlos siguientes Instrumentosdegestión?
•
Reglamentode Organizacióny Funciones(ROF)
•
Manual de Organizacióny Funciones(MOF)
•
PlanOperativo Institucional
•
Organigramas,debidamente aprobados
•
Manual de Procedimientosodirectivas internas que PermitaLasistematizacióndesuslabores?Indique las
fechasde suaprobación.1.2¿Se encuentran actualizadosdichos instrumentosdeGestión?1.3¿Al
personalseleha asignadopor escritosusfunciones ytiene experiencia y/o capacitaciónen materia
presupuestal?1.4¿Respectoalas NormassobreelSistemaNacional deTesorería:
•
¿Ha sidopuestaenconocimientodel personal?
•
¿Semantieneun Archivo actualizadode lasmismas?
•
¿Han sidomateriadediscusiónsobresuimplementacióninterna?1.5¿El personal delÁrea de tesorería ha
recibidocapacitaciónsobrelaaplicación delsoftwaredelSIAF?1.6 Lasactividades del Área deTesorería o
laque hacesusvecesenlaentidad :
•
¿Sonsupervisadas adecuadamente?
•
¿Lainstanciaque ejercelasupervisión esaceptable?1.7¿La comunicacióndelÁrea de Tesorería es:
•
Directaconel Titular delPliego
•
A través de la jefatura inmediata superior
•
Esfluida la comunicaciónconlas áreas depersonal,Presupuesto,logística, rentas y contabilidad
•
Esfluida conlos demásórganos de laentidad
•
Esfluida conel DirectorGeneral de Administración?1.8¿Enel manualde Organizacióny Funcionesestán
adecuadamentedelimitadas lasfunciones relacionadas conlos ingresos yegresos?
2.G ENERALES A CAJA Y BANCO S
2.1¿La Oficina de Tesorería es un área registrada?
2.2¿Existe caja fuerte para la custodia de los fondos en efectivo,títulos valores ysus
documentos?
2.3¿Se lleva un Registro de Carta Finanzas?
2.4¿Es conocida la clave de la caja fuerte por personal diferente altesoreroyal Director
General de Administración?
2.5¿Se combina periódicamente la clave de la caja fuerte?
2.6¿Se encuentran afianzados el Tesorero, los cobradores y elencargado del fondopara
pagos enefectivo y/o delfondos fijoparacaja chica?
2.7¿Están vigentes las finanzas?