Aprenderemos la importancia de elaborar un presupuesto y la determinación del presupuesto de ingresos en una empresa

1. Julia Velarde Sussoni
Ingeniera Industrial
M.B.A
Máster Internacional en Hacienda Pública y Administración
Financiera
Doctora ( c) Administración

2. ▣ Aspectos Generales
▣ Sistema Presupuestario
▣ Conozca su Mercado.
▣ Presupuesto de Ingresos.
▣ Presupuesto de Ventas
▣ Proyección de Demanda
▣ Ejemplo
▣ Conclusiones
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3. Es calcular en forma anticipada
a cuánto ascenderán los
ingresos y los gastos de una
empresa durante un período.
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4. NO ES PARA VER SI SE ACIERTA O NO
ES PARA CUANTIFICAR LO QUE SE
PRESUPUESTO CREE VA SUCEDER EN EL FUTURO
EMPRESA TOMA DECISIONES
PARA INCIDIR SOBRE EL FUTURO
Y VOLVERLO MÁS FAVORABLE
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5. PERMITE :
CONTROLAR EVOLUCIÓN DE
PRESUPUESTO LA EMPRESA: PREVISTO VS
REALIDAD
TOMAR MEDIDAS CORRECTIVAS
A PARTIR DE LAS DESVIACIONES
DETECTADAS A TIEMPO
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6. S
I
S OBJETIVOS DE MEDIOS DE QUE
T LA EMPRESA SE DISPONE
E
M PRESUPUESTOS
A (Previsto)
P
R CONTABILIDAD
E (REAL)
S
U
P REAL VS
U PREVISTO
E
S CONTROL Y
T MEDIDAS
ANÁLISIS DE CORRECTIVAS
A DESVIACIÓN
R
I
O NO REQUIERE
CORREGIR
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7. Permitirá establecer:
•¿Qué productos podrán
venderse con éxito?
•¿ A quién?
•¿Cantidad?
•¿Precio y condiciones?
•¿En qué época del año?
•¿Canal de distribución?
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8. El cálculo anticipado de los
ingresos es fundamental en todo
presupuesto, ya que proporciona
los recursos para llevar a cabo las
operaciones del negocio.
Es importante planificar los
egresos que tendrá la
organización considerando para
ello el costo de venta, gastos
administrativos, financieros,
inversiones de manera que se
pueda cumplir con las
obligaciones contraídas.
Control y Toma de Decisiones
Empresariales.
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9. PRESUPUESTO DE INGRESOS
El primero de todos los presupuestos a desarrollar por
la empresa es el de ingresos. Es el más importante de
todos los presupuestos ya que en él descansan todos
los demás debido a que sus objetivos condicionan las
decisiones que afectan la situación financiera de la
empresa (1)
El presupuesto de ventas es la principal fuente de
fondos de la empresa, existen otros como Préstamos,
Venta de Activos.
(1) Welsch, Glenn A. Presupuestos: Planificación y control de utilidades. Madrid: Editorial
Dossat S. A. para Prentice/Hall Internacional Inc
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10. PRESUPUESTO DE VENTAS
El presupuesto de ventas, comprende todas las
actividades del área de mercadeo, por lo tanto,
lo podemos definir como una estimación
anticipada de los ingresos y egresos
ocasionados por dicha actividad
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11. El Presupuesto total de ventas está
compuesto por las siguientes
partes:
INGRESOS EGRESOS
Plan de
Pronóstico de
Mercadeo
Ventas
(Publicidad y
(Unidades)
Promoción)
Plan de
Presupuesto
Mercadeo
de Gastos de
(Precio y
Plaza) Ventas
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12. 1

13. PRONÓSTICO DE VENTAS
1. Es el punto de partida de la presupuestación de la empresa
en su parte de cálculos.
2. Un pronóstico se convierte en un plan de ventas cuando la
administración incorpora en él juicios, estrategias
planeadas, compromiso de recursos y la dedicación
administrativa a las acciones agresivas para lograr las
metas de ventas
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14. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Los pasos a seguir en la proyección de la demanda son:
1. Recolección de Datos e información.
2. Análisis de los datos recolectados.
3. Utilización de los métodos para proyectar la demanda
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15. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
1. RECOLECCIÓN DE DATOS E INFORMACIÓN
Definir el producto y el consumidor
Recolectar datos e información cuantitativa
Definir la demanda actual y proyectar la futura.
Los datos a recolectar deber ser relacionados
con el producto:
Consumo histórico.
Población consumidora potencial
Producción.
Preferencias del consumidor
Consumo según los precios.
Consumo según el ingreso per-capita.
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16. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
2. ANÁLISIS DE LOS DATOS RECOLECTADOS.
Después de la obtención de la información y de los
datos necesarios para la proyección, se clasifican y
se analizan estos, para entrar a definir los criterios y
los parámetros con los cuales se van a llevar a cabo
las proyecciones.
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17. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
3. MÉTODOS PARA PROYECTAR LA DEMANDA
MÉTODOS ESTADÍSTICOS:
- Análisis de tendencia.- Mínimos cuadrados.
- Análisis de correlación.
- Analogía histórica específica.
MÉTODOS NO ESTADÍSTICOS: Son todos aquellos
basados criterios personales.
- Criterio de los vendedores.
- Criterio de los supervisores de ventas.
- Criterio de los ejecutivos de ventas.
-Criterio de los ejecutivos de la empresa.
MÉTODOS DE PROPÓSITO ESPECÍFICO:
- Análisis de la industria.
- Análisis de las líneas de productos.
- Análisis del uso final del producto.
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18. EJEMPLO DEFINICIÓN DE LA
DEMANDA
CRITERIOS A CONSIDERAR PARA REALIZAR LAS
PROYECCIÓN
•LA FÁBRICA VENDE 04 TIPOS DE PRODUCTOS
•LAS VENTAS SON ESTACIONALES INCREMENTÁNDOSE
EN LOS MESES DE FEBRERO Y MARZO, Y DISMINUYENDO
ENTRE ABRIL Y JUNIO.
•DE ACUERDO A LA POLITICA DE DETERMINACIÓN DE
PRECIOS, ESTOS SE INCREMENTARÁN EN LOS MESES DE
MAYORES VENTAS Y LUEGO IRÁN DISMINUYENDO, PERO
SIN LLEGAR A LOS PRECIOS QUE ANTES SE OFERTABAN.
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19. ▣ PRESUPUESTO Y LA PYMES.xlsx
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20. Por lo tanto:
▣ El PRESUPUESTO, permitirá tener un
control del manejo de la empresa.
▣ El PRESUPUESTO DE INGRESOS es el
más importante ya que proporciona los
recursos para llevar a cabo las
operaciones del negocio
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21. GRACIAS
Julia Velarde Sussoni
Ingeniera Industrial
M.B.A
julia.velarde@velardesussoni.com
http://www.velardesussoni.negocioenlinea.com/
VELARDE SUSSONI CONSULTORES
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