Diagnóstico Contable - Financiero

1. Balance General
Nos dice lo que…
ACTIVOS
PASIVOS
Debemos
INFORMACIÓN VALIOSA
LO QUE DEBEMOS COBRAR.
Nos deben
DINERO CON EL QUE CONTAMOS.
PATRIMONIO
Nos pertenece
ESTADO DE NUESTRAS DEUDAS

2. PROYECCIÓN DEL BALANCE
ACTIVOS
EGyP
Caja
Clientes
Ventas
Crecimiento anual de las Ventas
Coste de Ventas
Inventario
Plazo Promedio de Cobro
Utilidad Bruta
Activo Fijo
Neto
PASIVOS
Proveedores
Imp. x pagar
Plazo Promedio de Pago
Días de Inventario
Gastos
U.A.I.T
Intereses
Estimaciones
U.A.T
Otros gastos x pagar
Crédito Bancario
Deuda L.P
Impuestos
Flujo de Caja
Utilidad Neta
Dividendos
PATRIMONIO
Utilidad Retenida

3. INDICES FINANCIEROS
ACTIVOS
EGyP
Caja
Clientes
Rentabilidad
Operación
AC
ROS =
U. Neta
Activos
Plazo Prom.
de Cobro
ROE =
Activo Fijo
Neto
Proveedores
Plazo Prom.
Compras Diarias
de Pago
ROA =
Inventario
U. Neta
Ventas
U. Neta
Patrimonio
Inventario
Días Compras
Compras Diarias
de Invent.
PASIVOS
Proveedores
Imp. x pagar
Otros gastos x pagar
Crédito Bancario
Deuda L.P
Clientes
Ventas Diarias
Coste de Ventas
Rotación
de Inventario
Inventario
Liquidez
PC
Ventas
Coste de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos
U.A.I.T
Intereses
U.A.T
Liquidez
Prueba
Ácida
AC
PC
≥
AC - Inventario
PC
≥
1
1
Endeudamiento
PASIVOS
ACTIVOS
Impuestos
Utilidad Neta
Dividendos
PATRIMONIO
Tener en cuenta los ajustes necesarios:
AJUSTES POR INFLACIÓN
Utilidad Retenida

4. APALANCAMIENTO
ACTIVOS
EGyP
Caja
Clientes
Ventas
Activos
Eficiencia
Operativa
AC
U. Neta
Ventas
AprovechaMiento de
Activos
Estructura
Financiera
3
2
ROE =
Inventario
Activo Fijo
Neto
4%
Ventas
PASIVOS
100 + 6
Proveedores
Otros gastos x pagar
Crédito Bancario
Ventas
Coste de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos
Utilidad Neta
U/V
4%
U.A.I.T
4
Crecimiento
Sostenible
PC
Imp. x pagar
Reinversión ?
25%
V/A
6
Deuda L.P
2
PATRIMONIO
Activos
Patrimonio
Nuevos
Activos
Apalancamiento =
A/P
2
Sin añadir
Capital Propio
Impuestos
Dividendos
Incremento
Patrimonio
Nivel de Reinversión % VTAS
U.A.T
Utilidad Neta
1
Incremento% de VTAS
Intereses
=
6
1
Utilidad Retenida
= 6