Estas láminas permiten conocer de manera trivial los conceptos de los sistemas integrados de gestión y control

1. 1
CONFERENCIACONFERENCIA
FUNDAMENTOFUNDAMENTO
ESTRATEGICO DE LOSESTRATEGICO DE LOS
SISTEMAS INTEGRADOS DESISTEMAS INTEGRADOS DE
GESTION Y CONTROLGESTION Y CONTROL

2. 2
FUNDAMENTFUNDAMENT
O TEORICO YO TEORICO Y
ESTRATEGICESTRATEGIC
OO
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL

3. 3
 PRÁCTICA EXTERNA
 SUPERVISIÓN
 CASTIGO
 CONTRO PREVIO
POLICIVO
 RESPONSABILIDAD DE
OTROS
ANTECEDENTESANTECEDENTES
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL

4. 4
LIMITANTES CULTURALES ELIMITANTES CULTURALES E
INSTITUCIONALESINSTITUCIONALES
EL DETERIORO DE LOS VALORES Y PRINCIPIOS
ÉTICOS.
LA INDIFERENCIA DE LA CIUDADANÍA.
LA CREENCIA DE QUE EL CONTROL ERA UNA
ACTIVIDAD EXTERNA.
ALGUNAS DE LAS OFICINAS DE CONTROL
INTERNO APLICABAN LA AUDITORÍA FISCAL,
EL CONTROL PREVIO Y EL CONTROL POLICIVO.
EL COMPROMISO INSUFICIENTE CON LA
CULTURA DE LA PLANEACIÓN Y EL
AUTOCONTROL.

5. 5
LIMITANTES ECONOMICAS YLIMITANTES ECONOMICAS Y
FINANCIERASFINANCIERAS
LA AUSENCIA DE COORDINACIÓN
OCASIONABA DISPERSIÓN DE ESFUERZOS Y
RECURSOS.
FALTA DE INTEGRALIDAD ENTRE EL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y LA
APLICACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Y
PRESUPUESTALES.
LA ESCASA COHERENCIA ENTRE LA
PLANEACIÓN EL PRESUPUESTO DE LOS
RECURSOS DIFICULTAN LA CAPACIDAD DE
MANIOBRA Y DEBILITABAN LA GESTIÓN
DE LA ENTIDAD.
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DE GESTION Y CONTROL

6. 6
LIMITANTESLIMITANTES
ORGANIZACIONALESORGANIZACIONALES
Y DE GESTIONY DE GESTION
LA AUSENCIA DE COORDINACIÓN ENTRE LAS
ENTIDADES CON FUNCIONES RELACIONADAS CON
LA EVALUACIÓN Y REGULACIÓN DE LOS SISTEMAS
DE CONTROL INTERNO.
LA INSUFICIENTE INFORMACIÓN Y CAPACITACIÓN
A TODOS LOS SERVIDORES EN EL DESARROLLO DE
LA GESTIÓN.
FALTA DE INTERÉS Y DE CONOCIMIENTO DE LA
GERENCIA PÚBLICA CON EL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
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DE GESTION Y CONTROL

7. 7
SISTEMA DE CONTROLSISTEMA DE CONTROL
INTERNOINTERNO
El Consejo Asesor, en 1997 estableció el Modelo del
Sistema de Control Interno, basado en 4 fases:
 Ambiente de Control,
 Operacionalización de los elementos,
 Documentación
 Retroalimentación y Mejoramiento continuo.
En el año 2001, se incluyó la quinta fase
denominada "Administración del Riesgo", acorde
con el Decreto 1537 del mismo año.
Las fases establecidas deben ser tomadas de
manera interactiva o simultánea.

8. 8
VELAR PORQUE LA ENTIDAD DISPONGA DE
PROCESOS DE PLANEACIÓN Y MECANISMOS
ADECUADOS PARA EL DISEÑO Y DESARROLLO
ORGANIZACIONAL
GARANTIZAR QUE EL SISTEMA DISPONGA DE
SUS PROPIOS MECANISMOS DE
VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN
DEFINIR Y APLICAR MEDIDAS PARA
PREVENIR RIESGOS, DETECTAR Y
CORREGIR DESVIACIONES
PROTEGER LOS RECURSOS DE LA
ORGANIZACIÓN
OO
BB
JJ
EE
TT
II
VV
OO
SS
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL

9. 9
ASEGURAR LA OPORTUNIDAD Y
CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN
GARANTIZAR LA CORRECTA EVALUACIÓN Y
SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN
VELAR PORQUE TODAS LAS ACTIVIDADES Y
RECURSOS DE LA ORGANIZACIÓN ESTÉN
DIRIGIDOS AL CUMPLIMIENTO DE SUS
OBJETIVOS
GARANTIZAR LA EFICACIA, EFICIENCIA Y
ECONOMÍA EN TODAS LAS OPERACIONES
O
B
J
E
T
I
V
O
S
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
OO
BB
JJ
EE
TT
II
VV
OO
SS

10. 10
FORMAR PARTE DEL SISTEMA CONTABLE,
FINANCIERO, EL SISTEMA DE
INFORMACIÓN Y OPERACIONES.
EL REPRESENTANTE LEGAL ES EL
RESPONSABLE DE SU ESTABLECIMIENTO,
PARA GARANTIZAR EL CUMPLIMIENTO DE
LOS PRINCIPIOS DE LA FUNCIÓN PUBLICA.
DE ACUERDO CON LA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL. CADA FUNCIONARIO ES
RESPONSABLE ANTE SU JEFE INMEDIATO
DE LA APLICABILIDAD DEL AUTOCONTROL.
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
CC
AA
RR
ÁÁ
CC
TT
EE
RR
II
SS
TT
II
CC
AA
SS

11. 11
LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ES LA
RESPONSABLE DE EVALUAR CON CRITERIO
INDEPENDIENTE EL CONTROL INTERNO,
FORMULANDO OBSERVACIONES Y
RECOMENDACIONES AL REPRESENTANTE
LEGAL
TODAS LAS TRANSACCIONES SERÁN
REGISTRADAS Y SE PRODUCIRÁN INFORMES
EXACTOS, VERACES Y OPORTUNOS, TANTO
FINANCIEROS COMO ADMINISTRATIVOS Y
OPERATIVOS.
FUNDAMENTO ESTRATEGICO DE LOS SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTION Y CONTROL
CC
AA
RR
ÁÁ
CC
TT
EE
RR
II
SS
TT
II
CC
AA
SS

12. 12
OFICINA DE CONTROL INTERNOOFICINA DE CONTROL INTERNO
El rol es de:
 Acompañar y asesorar
 Realizar evaluaciones
 Fomentar la cultura del autocontrol
 Coordinar la identificación de los riesgos
 Relación con los entes externos.
No ejecutan, ni administran el control facilitan el mejoramiento
de los procesos organizacionales por medio de la evaluación
independiente.
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DE GESTION Y CONTROL

13. 13
AUTOCONTROL

14. 14
DEFINICIONES DE
AUTOCONTROL
CAPACIDAD DE CONTROL SOBRE SÍ MISMO.
CONTROL INTERNO ES UN PROCESO QUE SE HACE
EFECTIVO CON LA ACTIVA PARTICIPACIÓN DE
TODAS LAS PERSONAS EN LA ORGANIZACIÓN,
INCLUIDA SU JUNTA DIRECTIVA. D.P.02/94
CAPACIDAD QUE TIENEN LAS ENTIDADES Y LAS
PERSONAS PARA REGULARSE A SÍ MISMAS Y TOMAR
DECISIONES QUE BENEFICIEN A TODOS.
AUTOCONTROLAUTOCONTROL

15. 15
¿En que consiste el¿En que consiste el
Autocontrol?Autocontrol?
EN LA ACTITUD DE HACEREN LA ACTITUD DE HACER
BIEN LAS COSAS ENBIEN LAS COSAS EN
CONDICIONES DE JUSTICIA,CONDICIONES DE JUSTICIA,
CALIDAD, OPORTUNIDADCALIDAD, OPORTUNIDAD
TRANSPARENCIA YTRANSPARENCIA Y
PARTICIPACIÓNPARTICIPACIÓN.
AUTOCONTROLAUTOCONTROL

16. 16
MANIFESTACIONES DEL
AUTOCONTROL
ALTO SENTIDO DE LA
RESPONSABILIDAD SOCIAl
AMBIENTE LABORAL ESTABLE Y
COOPERATIVO
ARMONÍA EN LAS RELACIONES
ENTRE PERSONAS
PROFUNDO RESPETO POR LOS
RECURSOS PÚBLICOS Y NATURALES,
ASÍ COMO POR LAS NORMAS
AUTOCONTROLAUTOCONTROL

17. 17
MECANISMOS PARAMECANISMOS PARA
IMPLEMENTARIMPLEMENTAR
EL AUTOCONTROLEL AUTOCONTROL
ESPACIOS PARA LA
REFLEXIÓN INSTITUCIONAL
PARTICIPACIÓN DE LÍDERES Y
SERVIDORES EN LOS PLANES
EJERCICIO DEL CONTROL
MEDIANTE LA AUTO
EVALUACIÓN
GENERAR CONFIANZA EN LOS
MECANISMOS DE CONTROL.
AUTOCONTROLAUTOCONTROL

18. 18
¿Para que le sirve el
autocontrol a las
entidades?SE LOGRAN LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES EN
ARMONÍA
SE PROTEGE EL PATRIMONIO PÚBLICO
SE PRESTA UN BUEN SERVICIO
SATISFACCIÓN DE LOS CIUDADANOS
SE LEGITIMA EL ESTADO
CRECIMIENTO PERSONAL DEL SERVIDOR PÚBLICO
AUTOCONTROLAUTOCONTROL

19. 19
PASOS EN LAPASOS EN LA
IMPLEMENTACIONIMPLEMENTACION
YY
HERRAMIENTASHERRAMIENTAS

20. 20
EDU7CACION-CAPACITACION-
ESTRENAMIENTO- JHON HARRY
MEJORA CONTINUA-PEVA-DEMING
ESTANDARIZACION-TAGUCHI-CROSBI
MANEJO ESTADISTICO-ISHIKAWA
EQUIPOS DE TRABAJO-TEORIAS Z
CONTABILIDAD GESTION-ADMINISTRATIVA
FINANCIERA-TRIBUTARIA
ADMINISTRACIÓN POR POLÍTICAS
HOSHING
PLANNING
Q.F.D.
INGENIERÍA DE CALIDAD
COSTOS DE CALIDAD
JUSTO A TIEMPO
GERENCIA DEL SERVICIO
AUDITORIA Y DIAGNOSTICO-ISO-
NTCGP-MECI-SISTEDA
MRPII.-KAIZEN-CAMBAL
SIS SIGM
COMUNIDAD
CALIDAD CLIENTE
CONTROL
LIDERAZGO
EFICIENCIA
SEGURIDAD
EFICIENCIA
FUNDAMENTACION TEORICA HERRAMIENTAS
PASOS EN LA IMPLEMENTACION YPASOS EN LA IMPLEMENTACION Y
HERRAMIENTAHERRAMIENTA