3. *
Es el análisis de las transacciones
del efectivo, en un momento
determinado, con el objeto de
comprobar si se ha contabilizado todo el
efectivo recibido y si el saldo que arroja
esta cuenta corresponde con lo que se
encuentra físicamente en caja en dinero
efectivo, cheques o vales.
4. *
Suma de dinero que se pone
en manos de una persona para
efectuar ciertos pagos. El
encargado de su manejo rinde
cuentas periódicamente, y se le
hacen nuevas entregas de dinero
para reponer el importe de los
pagos hechos. ...
5. *
Es un proceso que permite comparar
los valores que la empresa tiene
registrados de una cuenta de ahorros o
cuenta corriente con los valores que el
banco le suministra por medio del
extracto bancario, que suele recibirse
cada mes.
¿Y si no coinciden los datos?
El saldo final del banco casi
nunca coincide con el saldo que
muestran los libros contables de
la empresa debido solo al tiempo
en el que se registran las
partidas.
Por ejemplo, hay hechos
económicos que la empresa ya ha
apuntado en sus libros contables
pero que el banco aún no ha
registrado porque los contabiliza
la semana siguiente.
