GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS
HACIENDAS PÚBLICAS

GESTION Y PRESUPUESTO PARA
RESULTADOS:

INTRODUCCIÓN, PANORAMA E
INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Chilpancingo, Guerrero, 16 de julio de 2012

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

TEMAS

1. INTRODUCCIÓN
2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO CON
ENFOQUE DE RESULTADOS
3. ESQUEMA DE PROGRAMAS
PRESUPUESTARIOS
4. INTRODUCCIÓN DE IDENTIFICACIÓN DE
PROGRAMAS PÚBLICOS
5. REQUERMIENTOS DE LA LEGISLACIÓN
ESTATAL PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL
PBR

1. INTRODUCCIÓN


¿Por qué mejorar la capacidad y calidad de respuesta del
gasto público?

Responsabilidades de los Gobiernos Estatales

 Satisfacer las demandas ciudadanas por más y mejores bienes y servicios
públicos (educación, salud, seguridad, agua, etc.)

 Disminuir los niveles de pobreza y marginación (mejor distribución de los
recursos y generación de oportunidades de desarrollo)

 Impulsar el crecimiento económico (generación de empleos, incentivar las
actividades económicas de la región, dotar de infraestructura productiva,
fomentar la inversión privada)

Demandas Crecientes vs Capacidad de Respuesta
Gubernamental

Instrumentos de gobierno y financiamiento para
incidir sobre los niveles de desarrollo

Planes de gobierno
Programas y proyectos Transferencias Federales
públicos
Adecuación del marco Política Fiscal Estatal
normativo
Políticas públicas Asignación de
recursos y mejoramiento del
Acciones gubernamentales gasto público

Otros

Concepción del modelo Mexicano

¿Que es la Gestión para Resultados (GpR) ?
Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que pone
énfasis en los resultados y no en los procedimientos.

Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayor
relevancia qué se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar
de la población; Es decir, la creación de valor público.1

Así, el objeto de trabajo de la GpR son el conjunto de componentes,
interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de
creación del valor público:

Son relevantes: el PED, en el que se definen los objetivos de gobierno; en
la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos de
producción; y, los bienes y servicios que se producen.
Sistema de Evaluación del desempeño, SHCP, 2008.

1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y
bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la
población.

Concepción del modelo Mexicano

¿Que es Presupuesto con base en Resultados (PbR) ?

El (PbR) es un componente de la GpR que consiste en un
conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las
decisiones presupuestarias en información que
sistemáticamente incorpora consideraciones sobre los resultados
del ejercicio de los recursos públicos, y que motiva a las
instituciones públicas a lograrlos con el objeto de mejorar la
calidad del gasto público y promover una más adecuada
rendición de cuentas.
1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y
bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la
población.

Componentes del Modelo de Gestión para Resultados

GpR
Planeación del Desarrollo (PED)
Planeación Estratégica •
Vinculación con PED y sus programas • • Indicadores para resultados
Objetivos estratégicos de cada Presupuesto • Nueva organización del
dependencia • proceso presupuestario
basado en
Programas presupuestarios • • Asignación con base en
Resultados (PbR) evaluación de resultados
Metodología de Marco Lógico •

Sistema de Evaluación
Evaluación de del Desempeño (SED) Mejoramiento de
Políticas Públicas y la Gestión del
Programas Gasto
Presupuestarios

Programa Anual de Programa de
Evaluación (PAE) Mejoramiento de la
Convenios de compromiso: Gestión
• Para resultados
• De mejoramiento de la gestión

Que hay que cambiar
Proceso de Cambio
Meta Objetivo

Resultados

Asignación recursos
PbR

Asignación $
Asignación $

Asignación $
Método
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Incrementalista

Insumos Resultados medibles
Qué puedo comprar? ¿Qué beneficios puedo conseguir?

“¿Cuántos pizarrones puedo comprar?”
“Cuánto disminuye el analfabetismo?”

“¿Cuántas vacunas contra la poliomielitis “¿Cuánto aumenta la esperanza de vida al nacer?”
puedo comprar?”

“¿Cuántas despensas distribuyo?” “¿Cuánto disminuye la población en pobreza?”

2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO

CON ENFOQUE DE RESULTADOS


PbR y Gestión Pública para Resultados

El PbR como principal componente de la Gestión Pública para Resultados requiere
de un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que ponga énfasis
en los resultados y no en los procedimientos.

A la Gestión para Resultados y al PbR si bien les interesa el cómo se hacen las
cosas, ponen énfasis y mayor relevancia en el qué se hace, qué se logra, así como
cuál es el impacto en el bienestar de la población con lo que se hace.

El objeto de trabajo tanto de la Gestión Pública para resultados y como del PbR son
el conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte
del proceso de creación del valor público.

En el proceso, etapas e instrumentación son relevantes: el Plan estatal de
Desarrollo en el que se definen los objetivos de gobierno; el Presupuesto de
Egresos, que es la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos
de producción; y los bienes y servicios que se producen.

Puntos relevantes

El PbR es una herramienta de mejora del gasto público para el logro de
resultados que impacten en el bienestar de la población;

Los resultados se logran mediante el diseño estricto de programas públicos;

La evaluación de los programas enfatiza en los resultados por sobre los
procedimientos de operación, con lo que se obtiene mejoras en la calidad de los
bienes y servicios públicos;

El PbR integra un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignación
de recursos en un PRESUPUESTO, con el objeto de producir con CRITERIOS de
calidad, los bienes y servicios públicos de aquellos PROGRAMAS que son
pertinentes y estratégicos para lograr los RESULTADOS comprometidos.

México: Reforma de Gasto Público
Art. 134 Constitucional (DOF, Mayo 7, 2008).

Tres momentos relevantes para la instrumentación del PbR en los Gobiernos Locales, de
acuerdo al mandato legal.
Art. 134.- Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito
Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales…

• …se administrarán con eficiencia, eficacia,
1 ) Preparar y administrar
recursos para resultados economía, transparencia y honradez para satisfacer
los objetivos a los que estén destinados.
Los resultados del ejercicio de dichos recursos…

2 ) Evaluar programas • …serán evaluados por las instancias técnicas que
para resultados establezcan…

…respectivamente, la Federación, los estados y el Distrito Federal, con el objeto de propiciar que los recursos
económicos…

3 ) Asignar recursos • …se asignen en los respectivos presupuestos en los
(PRESUPUESTO) términos del párrafo anterior…

El manejo de recursos económicos federales por parte de los estados, los municipios,…, se sujetará a las
bases de este artículo y a las leyes reglamentarias. La evaluación sobre el ejercicio de dichos recursos se
realizará por las instancias técnicas de las entidades federativas…

PRESUPUESTACIÓN CON ENFOQUE PARA RESULTADOS
Interrelación de cada uno de los conceptos importantes con el PbR, y sus
implicaciones para los gobiernos locales.

CONCEPTO IMPLICACIONES
“Los resultados” Que el PRESUPUESTO deberá estar basado en resultados.

“Evaluados” Que habrá de conformarse un SISTEMA DE EVALUACIÓN
DEL DESEMPEÑO (SED), cualquiera que sea su metodología.
“Instancias técnicas” Que tanto para el gasto federal como para el gasto local se
deberá diseñar el MARCO JURÍDICO apropiado para
establecer las instancias técnicas que hagan posible operar el
SED.
“Se asignen en los Que la presupuestación deberá estar basada en resultados,
respectivos Presupuestos” con criterios de EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMÍA para la
asignación.
“Eficiencia, eficacia, Que deberán elaborarse INDICADORES que denoten la
economía,” cobertura e identificación de productos y servicios generados, y
los recursos utilizados.
“Transparencia y Que la información deberá ser CLARA, SENCILLA,
honradez” PERTINENTE Y VERAZ, y deberá ser publicada con
oportunidad.

PbR en las Entidades Federativas: El RETO
Reto de gobierno para adoptar la Gestión para Resultados y el PbR.

Ruta
Planeación Presupuesto con Sistema de Programas de
Programas
del base en Evaluación del Mejora gasto
Públicos
Desarrollo Resultados Desempeño y gestión

Seguimiento y
Se diseñan y Vinculación de la evaluación a los
estructuran indicadores de los Permite, con
planeación /
Se definen para atender programas base en la
programas
objetivos de con pertinencia públicos, establece información
públicos /
gobierno, los asuntos los criterios de de evaluación,
presupuesto, y por
políticas, públicos. evaluación y establecer
ende las metas y
ejes de genera mejoras a la
objetivos que se
desarrollo y Elementos. información para la gestión de
quieren lograr y
líneas de * Objetivos. toma de programas y
los indicadores
acción. * Beneficiarios decisiones y la al gasto
con lo que se
* Indicadores.
asignación de los público.
* B´s y S´s
habrá de evaluar.
recursos.
* Actividades.

Administrar, Evaluar y Asignar el PRESUPUESTO con criterios de eficiencia, eficacia, economía,
transparencia y honradez, para satisfacer los objetivos a los que este destinado.

Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados

¿En dónde
empezamos?

Visión de Largo Plazo Estructura general
de los Programas
Plan Estatal de derivados del PED
Ejes de Política Pública Desarrollo

Indicadores Metas Objetivos Estatales Programas del PED

Ejes Política Pública Objetivo Sectorial

Objetivos de Política
Pública
Indicadores

Estrategias Estrategias
Metas

Líneas de
acción

Procesos de Planeación y Programación con
Enfoque de Resultados

¿A dónde vamos?

Planeación
Objetivos estratégicos de
estratégica en las dependencias y
dependencias y entidades Indicadores Metas
entidades

Objetivos de los
Programas Metas
programas Indicadores
presupuestarios presupuestarios

Fin

Propósito Matriz de
Componentes
Indicadores

Actividades

La Programación como Mecanismo de Articulación
¿CÓMO LO VAMOS A
HACER?
Objetivos del Plan de Desarrollo

Objetivos de los Programas
Sectoriales, Institucionales, Especiales y
Regionales

Planeación
estratégica en
dependencias y las Dependencias y Entidades
entidades

Programas Objetivos de Programas Indicadores Metas

FIN

Matriz de Propósito
Indicadores Componentes

Actividades

Proceso de Programación con Enfoque de Resultados
O Fin (OF)
B
J Propósito (OP)
E
TI Componentes (OC)
V Objetivo del
O programa Actividades (AG)

presupuestario
E Programas
S presupuestarios PP
T
R Categorías
A programáticas Elementos
T programáticos
E MISIÓN (O)
Finalidad (FL)
G
I Función (F)
C SEGUIMIENTO,
MONITOREO Y
O Subfunción (SF)
EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO
Actividad Institucional (AI)

La Programación como mecanismos de articulación
EJE DE
DESARROLLO
Regionales

Objetivo Estratégico Objetivo Estratégico
Dependencia 1 Dependencia 2

Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2 Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2

MEDIOS DE MEDIOS DE MEDIOS DE MEDIOS DE
RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS
NARRATIVO Y FUENTES DE NARRATIVO Y FUENTES DE NARRATIVO Y FUENTES DE NARRATIVO Y FUENTES DE
INFORMACIÓN INFORMACIÓN INFORMACIÓN INFORMACIÓN
FIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS
estratégico estratégico estratégico estratégico
PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS
Programa Programa Programa Programa
COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS
servicios servicios servicios servicios
ACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de GESTIÓN
bienes y bienes y bienes y bienes y
servicios servicios servicios servicios

Objetivo Estratégico
Dependencia 3
Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2 METAS
MEDIOS DE MEDIOS DE
RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS RESUMEN INDICADORES VERIFICACIÓN SUPUESTOS
NARRATIVO Y FUENTES DE
INFORMACIÓN
NARRATIVO Y FUENTES DE
INFORMACIÓN S&M - E
FIN Objetivo ESTRATÉGICOS FIN Objetivo ESTRATÉGICOS
estratégico estratégico
PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS PROPÓSITO Objetivo del ESTRATÉGICOS
Programa Programa
COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS COMPONENTES Bienes y ESTRATÉGICOS
servicios servicios
ACTIVIDADES Gestión de
bienes y
GESTIÓN ACTIVIDADES Gestión de
bienes y
GESTIÓN PRESUPUESTO
servicios servicios

VINCULACIÓN PLANEACIÓN – PROGRAMACIÓN

Aquí estamos
Planeación
Con rumbo al PbR.

Programación
Transparencia

Ciclo
Presupuestal

Evaluación Presupuestación

Control Ejecución

Procesos de Planeación y Programación con
Enfoque de Resultados|
¿CÓMO LO VAMOS
A HACER? Objetivos del Plan de Desarrollo

Regionales

Planeación
estratégica en
las Dependencias y Entidades
dependencias y
entidades

Programas
Objetivos de Programas Indicadores Metas
Presupuestarios

FIN

Matriz de Propósito
Indicadores Componentes

Actividades


Ej:
Objetivos de los Programas Sectoriales,
Institucionales, Especiales y Regionales Crecimiento
Económico
TURISMO

Objetivos estratégicos de Objetivos estratégicos de
la Dependencia 1 la Dependencia 3
TURISMO

Programa Programa
Programa Programa
Presupuestario 1 Presupuestario 2
INVERSIÓN PRIVADA CONECTIVIDAD

Resúmen Medios de Resúmen Medios de
Indicadores Supuestos Indicadores Supuestos Resúmen Medios de Resúmen Medios de
Narrativo verificación Narrativo verificación Indicadores Supuestos Indicadores Supuestos
Narrativo verificación Narrativo verificación
FIN OE Estratégicos FIN OE Estratégicos
PROPÓSITO OP Estratéicos PROPÓSITO OP Estratéicos
COMPONENTES ByS Gestión COMPONENTES ByS Gestión
ACTIVIDADES A de G Gestión ACTIVIDADES A de G Gestión

la Dependencia 2

Programa Programa
METAS

S&M - E
Resúmen Medios de Resúmen Medios de
Indicadores Supuestos Indicadores Supuestos
Narrativo verificación Narrativo verificación

PRESUPUESTO


3. Esquema de los Programas
Presupuestarios


Programa Público Bajo el Enfoque de Resultados

Un Programa Público bajo el enfoque de resultados implica que su
diseño contemple las siguientes características:

1. Ser la oferta a la solución de un problema o demanda social.

2. Entregue a los ciudadanos bienes y Servicios (claramente
identificables).

3. Se constituya en una categoría de asignación de recursos que pueda
ser identificada financiera y contablemente.

4. Se constituya en un elemento básico de evaluación de resultados y de
control de gestión.

Un programa publico debe identificar con claridad ¿qué se hace? (bien o
servicio) para generar un resultado o impacto en la población
beneficiada.

Diseño del Programa Presupuestario
¿Cómo se identifica un programa presupuestario?

PROGRAMA PRESUPUESTARIO
Un programa presupuestario es la estrategia y oferta de solución
a un problema que aqueja a la población.

Características:

• Planteamiento estratégico Institucional que enlaza el Plan de Desarrollo con
el Marco institucional de la dependencia.

• Contiene más de un producto entregable (bienes y servicios) dirigidos a una
población identificada.

• Identifica plenamente a los beneficiarios.

• Implica datos de identificación en la estructura programática presupuestal.

¿QUIÉNES SON LOS BENEFICIARIOS?

 Es necesario precisar las características de la
población afectada por el problema que
abordará el Programa.

 Dada las necesidades ilimitadas y los recursos
escasos, corresponde delimitar
adecuadamente el conjunto de personas o
afectados que se constituirán en los
beneficiarios potenciales del programa.

Análisis de Población

POBLACION
SIN PROBLEMA

POBLACION
POBLACIÓN POTENCIAL
POTENCIAL POSTERGADA

(Población
POBLACION
con problema)
OBJETIVO

Identificación de la Población Objetivo

•La población a atender con el programa se
puede identificar mediante diferentes
criterios
•Por ejemplo:
 Lineamientos de política
 Ubicación espacial
 Grupos étnicos
 Género
 Nivel de ingreso
 Grupos vulnerables

Diseño del Programa Presupuestario
¿Cuáles son los bienes y servicios que se entregan?

COMPONENTES

¿A qué responden los bienes y servicios públicos?

PROPÓSITO


¿Qué se evalúa de un programa presupuestario?:

IMPACTO O
OUTCOME

RESULTADOS
INTERMEDIOS

PRODUCTO O
OUTPUT

PROCESO

INSUMOS O
Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las
INPUTS actividades del proceso. ESFUERZO.

Orientación enfocada a los Procesos más que a las y Funciones

Tarea 1 Tarea 2 Tarea 3
Convocatoria de Licitación del Aprobación de
Proyecto de Proyecto de Inversión Proyecto Ejecutivo de
Inversión Pública Pública Obra Pública
Los procesos son tareas, pasos, etapas, trámites formales consolidados en acciones de
gestión conducentes a la producción y entrega de bienes y servicios públicos, soportadas
en el presupuesto.

Vivienda y Servicios a la Urbanización
Comunidad

Desarrollo Social Desarrollo Comunitario

Salud
Protección Social en
Salud
La Función Pública es el conjunto de actividades señaladas por
la Constitución, Ley o reglamento, que deben ser desempeñadas
por una persona pública, institución o dependencia para
atender necesidades permanentes de la administración pública.

Definición de Proceso

Serie de tareas y/o actividades desarrolladas en una secuencia
lógica y predeterminada que se vinculan entre si para
transformar insumos en productos (bienes y/o servicios)
valiosos para el Ciudadano

Puede graficarse así:

Proveedor Cliente/
Insumos Productos
Ciudadano

subprocesos Actividad

Tareas

Clasificación de Procesos

Tipos

¿Cómo presupuestar un programa público?

ES NECESARIO RESPONDER A PREGUNTAS SOBRE EL
GASTO:
 ¿QUIÉN GASTA?
¿EN QUÉ SE GASTA?
¿PARA QUÉ SE GASTA?
¿EN DÓNDE SE GASTA?
¿QUÉ BENEFICIO GENERA EL GASTO?
¿QUIÉN SE BENEFICIA?
¿QUÉ BENEFICIO SE GENERA?
¿CUÁL ES LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO?

Elementos y Categorías Programáticas

Elementos programáticos: Ejemplo de alguna Clave Programática

Misión

Objetivos Estratégicos (FIN)
Resultados de Impacto

Programas Públicos
Programas Presupuestarios A: Año
I: Institución.
Objetivos de los programas Públicos UR: Unidad responsable
(Propósito) FI: Finalidad
Resultados Intermedios FN: Función
SF: Subsunción
Bienes y Servicios que se entregan a los AI: Actividad Institucional
beneficiarios a través de los Programas PP: Programa Presupuestario
Componentes FF: Fuente Financiamiento

Tareas de Gestión para producir y entregar
Bienes y servicios
Actividades

CONCLUSIONES
ETAPAS PARA LLEGAR AL PBR EN LOS PRESUPUESTOS PÚBLICOS

Revisión
Costeo
Retroalimentación
Planeación Diseño de Y Presupuestación de
MML
Estratégica Programas Programas
Ajuste de Programa
Institucional Públicos Presupuestarios
Presupuestario

Del Problema a MML ( Matriz de Marco Lógico)
MIR (Matriz de Indicadores de
la Solución
resultados)

4. Introducción a la identificación
de programas públicos
Marco lógico como base para construir la
matriz de indicadores



 El método del Marco Lógico es una metodología de resolución de
problemas, mediante la cual se construye un instrumento de
trabajo denominado Matriz del Marco Lógico.

 Incluye una columna de indicadores del desempeño de las
hipótesis en que se basa la solución del problema.

 Una vez construida se puede utilizar como estructura para
incorporar otros indicadores, no vinculados con el Marco Lógico,
entonces…se convierte, en una Matriz de Indicadores.


 El Marco Lógico no es autosuficiente como herramienta de diseño y gestión de
programas.

 Antes de poder preparar el Marco Lógico de un programa es indispensable realizar
un trabajo previo de preparación y evaluación de la iniciativa, para lo cual existen
numerosas metodologías.

 El Marco Lógico no sustituye ninguna de esas metodologías, sino que las
complementa.

 En la actualidad, se exige que cada proyecto o programa, antes de ser aprobado
para realizar la inversión, cuente con su Marco Lógico validado.

Elementos de la Matriz de Marco Lógico

Medios de Supuestos
Resumen Indicadores
Verificación Relación
Narrativo con el
VALORES Comunicación Gestión Transparencia
Medio
Categorías de
objetivos

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

Etapas en la construcción de la Matriz de Marco Lógico

B
Análisis de Problemas
A
Definición del problema e
identificación de involucrados C
Análisis de Objetivos
Involucrados Percepción de la
Problemática
.
1 .
.
.
2 .
.
3 .
.
.

E
Matriz de Marco Lógico
D
(indicadores) para cada
programa presupuestario Análisis de Alternativas
Fin
Objetivos

Indicadores

Fin
Propósito
Objetivos

Indicadores

Fin
Propósito
Objetivos

Indicadores

Propósito Componentes
Componentes
Actividad
Componentes
Actividad

Actividad

Matriz de Indicadores
Ámbitos de
Desempeño en la Indicadores de Fuentes de
Matriz del marco Evaluación del Información Supuestos
Desempeño y Medios de
Lógico:
Verificación
Resumen Narrativo
FIN (Objetivo
Indicadores
IMPACTO Estratégico de la Estratégicos
Dependencia)
Propósito (Objetivo Indicadores
RESULTADOS
del programa) Estratégicos

Componentes Indicadores
Estratégicos e
PRODUCTO (Bienes y Servicios) Indicadores
de Gestión

PROCESO Actividades Indicadores
(Tareas y acciones) de Gestión

Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las
INSUMOS actividades del proceso. ESFUERZO.

FUNDAMENTOS DEL MÉTODO
• Asegura que las acciones que • Proporciona a los responsables
se emprenden en un del Programa, una carta de
programa tengan una clara navegación, donde puedan
correspondencia con las encontrar los hitos de referencia
razones que se tuvieron en (indicadores) para determinar si
cuenta para crear el en su acción, el programa sigue
programa, sin que sobren o alineado con sus objetivos, ya
falten acciones conducentes a sea en cuanto a resultados
la obtención de una solución esperados –en cantidad y
a determinado problema que calidad-, como en el uso racional
padece algún grupo de de recursos.
población del país.

• Lógica Vertical • Lógica Horizontal

Clasificación lógica de objetivos

PREGUNTAS CATEGORIAS GENERACION
AMBITO CONTENIDO
CLAVES LOGICAS DE OBJETIVOS

FIN POLITICA PUBLICA
POLÍTICO ¿POR QUE
ECONÓMICO Y REALIZAR EL EXÓGENA
SOCIAL PROGRAMA?
IMPACTO EN
PROPOSITO
POBLACION

PRODUCTOS
COMPONENTES
ENTREGADOS
¿COMO
GERENCIAL REALIZAR EL ENDÓGENA
PROGRAMA
ACTIVIDADES ACCIONES
EMPRENDIDAS

El Método del Marco Lógico cuenta con 10 pasos
secuenciales:

1. Realizar un Diagnóstico participativo de una situación-
problema que aqueja a una población: IDENTIFICACIÓN
DEL PROBLEMA.

2. Construir un modelo de las relaciones causa-efecto que determinan la
situación-problema (Árbol del Problema).

3. Una vez validado, lo utiliza para construir el modelo de la solución (Árbol de
Objetivos).

4. Asignar Responsabilidades institucionales para resolver la situación-
problema.

5. Transferir la información del Árbol de la Solución al formato de Matriz
de Marco Lógico.

6. Identificar Riesgos del Programa o Proyecto mediante el cual se busca
resolver el problema y Establecer los Supuestos bajo los cuales
puede dar resultados el programa o proyecto.

7. Validar la Lógica Vertical de cada Matriz.

8. Definir Indicadores para dar seguimiento a cada una
de las hipótesis del modelo de solución.

9. Establecer los Medios para verificar la confiabilidad
de los indicadores.

10. Revisar la Lógica Horizontal de la

1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO
 Para iniciar un diagnóstico participativo, se convocan personas que tienen
conocimiento, experiencias y perspectivas diferentes acerca de un
determinado problema (360 grados), y se integra un equipo de análisis y
trabajo.

 Se les solicita que expresen en frases cortas y concisas cada idea que tengan
acerca del problema por el cual es necesario implementar un proyecto o
programa, sus causas o sus consecuencias (lluvia de problemas).

 Los integrantes escriben sus ideas en tarjetas que se pueden fijar en un panel.

1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO
 El tema nodal (problemas encontrados) cuenta con:
◦ Un problema central
◦ Sus efectos
◦ Sus causas

 Se requiere profundizar el análisis situación-problema, con el mismo
esquema participativo.

 El resultado permite preparar lo que se denomina el Árbol del Problema.

Redacción del problema en cada equipo de trabajo

PROBLEMA

2. ÁRBOL DE PROBLEMAS

Esta es una herramienta para:

 Analizar la situación en relación con la problemática en la forma
que la perciben los involucrados;

 Identificar los problemas principales en este contexto;

 Visualizar las relaciones de causa – efecto;

 Mostrar las interrelaciones entre los problemas

2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS

 Formular el problema (percibido por los involucrados) como un estado indeseado.
 Identificar únicamente los problemas existentes (percibidos por los involucrados) -no los
posibles o potenciales
 Un problema no es la ausencia de una solución - es un estado existente indeseado.

◦ Ejemplos:

 Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles.

 Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar.

 Incorrecto: No existe alcantarillado en la localidad.

 Correcto: Existen fosas sépticas en malas condiciones.

 Incorrecto: Falta de programas de educación inicial.

 Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación
primaria.

2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS

 Identificar los elementos del problema que se está
analizando, separando entre Problema Central, Efectos y
Causas.

 Dibujar la relación entre los elementos del problema,
mediante flechas que vayan desde las causas a los efectos
inmediatos.

 Revisar el esquema completo y verificar su validez e
integridad a través de una lectura vertical ascendente.

ÚLTIMO ELEMENTO
DE DESAGREGACIÓN

2 ° Nivel 2 ° Nivel 2 ° Nivel 2 ° Nivel
EFECTOS EFECTOS EFECTOS EFECTOS
EFECTOS
1 er. Nivel 1 er. Nivel 1 er. Nivel 1 er. Nivel
EFECTOS EFECTOS EFECTOS EFECTOS

1. PROBLEMA ELEGIDO

1 er. Nivel 1 er. Nivel 1 er. Nivel
1 er. Nivel
CAUSAS CAUSAS CAUSAS
CAUSAS
CAUSAS

2 ° Nivel 2 ° Nivel 2 ° Nivel
2 ° Nivel
CAUSAS CAUSAS CAUSAS
CAUSAS

Ejemplo de Árbol del
BAJA CALIDA DE VIDA Problema

EMPOBRECIMIENTO
FAMILIAR

GASTO DESPIDO
Efectos
ELEVADO ALTO COSTO
FAMILIAR DE
ATENCION
BAJO EN SALUD
RENDIMIENTO

TRATAMIENTO ALTA TASA DE
ALTA TASA DE ALTA TASA DE
MÉDICO INASISITENCIA
MORTALIDAD MORBILIDAD
PERMANENTE LABORAL

Problema
ALTO ÍNDICE DE ENFERMEDADES CRÓNICODEGENERATIVAS

CONSUMO ANTECEDENTES
STRESS ADICCIONES SEDENTARISMO
EXCESIVO DE FAMILIARES
CARBOHIDRAT

Causas
OS, GRASAS Y
AZUCARES

BAJO
NIVEL DE DEPENDENCIA
ACTIVIDAD EXCESIVA DE LAS
ALCOHOLISMO TABAQUISMO MALOS HERRAMIENTAS
HÁBITOS FÍSICA
TECNOLOGICAS
ALIMENTICIOS

3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS

 Formular todas las condiciones negativas que aparecieron en
el árbol de problemas en forma de condiciones positivas que
son:
 deseadas y
 realizables en la práctica

 El Problema se convierte en Situación Deseada; las Causa en
Medios; y los Efectos en Fines

 Examinar las relaciones “medios-fines” establecidas y
asegurar la validez e integridad del esquema.

3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS

 Si es necesario:
 modificar las formulaciones;
 agregar nuevos objetivos si éstos son relevantes para
alcanzar el objetivo propuesto en el nivel inmediato
superior;
 eliminar objetivos que no sean efectivos o necesarios.
 Establecer las posibles soluciones para alcanzar
estos objetivos.
 Seleccionar la mejor alternativa o estrategia de
solución.

Ejemplo de Árbol de
CALIDA DE VIDA MEJORADA Objetivos

MEJRAMIENTO
ECONOMICO

GASTO
TRABAJO Fines
PERMANENTE COSTO
FAMILIAR
MODERADO RAZONABLE
DE ATENCION
EN SALUD
ALTO
RENDIMIENTO

TRATAMIENTO BAJA TASA DE TASA DE
BAJA TASA DE
MÉDICO INASISITENCIA MORBILIDAD
MORTALIDAD
ESPORÀDICO LABORAL DISMINUÌDA

Situación
BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS deseada

NIVEL DE BAJO INDICE DE BAJO CONSUMO
STRESS ADICCIONES DE VIDA ACTIVA
DISMINUIDO CARBOHIDRATOS,
GRASAS Y
AZUCARES

NIVEL DE
ACTIVIDAD
RAZONABLE
DEPENDENCIA
Medios
ALCOHOLISMO TABAQUISMO FÍSICA DE LAS
BUENOS
DISMINUIDO DISMINUIDO INCREMENTADO HERRAMIENTAS
HÁBITOS
ALIMENTICIOS TECNOLOGICAS

4.Responsabilidades institucionales

 En el árbol de objetivos se debe asignar cada casilla de los
Medios una institución responsable.

 En algunos casos, esto obliga a modificar el árbol.
◦ Por ejemplo, si hay prevista una campaña de educación en higiene y
resulta que de los niños se encarga Educación y de los mayores se
encarga Salud, habrá que poner dos casillas diferentes

4.Responsabilidades institucionales

 Las responsabilidades asignadas deben consensuarse con
las instituciones involucradas.

 Los eventuales conflictos interinstitucionales deben
resolverse con claridad.

 En el paso siguiente, la institución responsable del
programa o proyecto en cuestión, contará con su propia
Matriz de Marco Lógico que expresa el contexto de su
participación.

Ejemplo: Identificar acciones
Para cada base del árbol de objetivos se busca creativamente
al menos una acción que permita lograr el medio.

NIVEL DE
TABAQUISMO NIVEL DE ACTIVIDAD
STRESS ALCOHOLISMO BUENOS HABITOS
DISMINUIDO FISICA
DISMINUIDO DISMINUIDO ALIMIMENTICIOS
INCREMENTADO

PROMOCION DE PROMOCION DE ESPACIOS
LOS SERVICIOS DE LOS SERVICIOS DE DEPORTIVOS
CURSO DE ASOCIACIONES ASOCIACIONES HABILITADOS
MANEJO CIVILES PARA EL CIVILES PARA EL
DEL STRESS MANEJO DEL MANEJO DE LAS
ALCOHOLISMO ADICIONES CONSTRUCCION DE
CURSOS DE ESPACIOS
EDUCACION DEPORTIVOS
NUTRICIONAL

PROMOCION
MENSAJES MASIVOS MENSAJES MASIVOS DE CLASES Y
DE TECNICAS CONCIENTIZACIÒN PARTICIPACION
DE CONCIENTIZACIÒN
DE RELAJACION ACTIVA EN EVENTOS
DEPORTIVOS
GRATUITOS

5. Transferencia desde el Árbol a la Matriz

 Para realizar la transferencia, se eligen todos aquellos
bienes y servicios, así como las acciones
correspondientes, a la institución.

 Para esa institución, dada su naturaleza, se elige un
Fin dentro de la parte pertinente del Árbol, y se
transfiere a la Matriz a la Primera columna, Primera
fila.

Transferencia desde el Árbol a la Matriz

 El contenido de las casillas de Medios del árbol que corresponden a la
institución, se traspasan a la Primera Columna de la matriz, colocando
los que son Productos o resultados entregables, en la fila de los
Componentes y lo que son medios para obtener esos entregables, en
la fila de las Actividades.

 El contenido de las casillas de Medios del árbol que NO corresponden
a la institución, se traspasan a la cuarta columna de la matriz,
identificando a la institución que es responsable de ellos.

CALIDA DE VIDA MEJORADA

MEJRAMIENTO
ECONOMICO

TRABAJO
GASTO PERMANENTE
FAMILIAR COSTO
MODERADO RAZONABLE
DE ATENCION
EN SALUD Fin
ALTO
RENDIMIENTO

TRATAMIENTO BAJA TASA DE TASA DE
BAJA TASA DE
MÉDICO INASISITENCIA MORBILIDAD
MORTALIDAD
ESPORÀDICO LABORAL DISMINUÌDA

Propósito
BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS

NIVEL DE BAJO INDICE DE BAJO CONSUMO
STRESS ADICCIONES DE VIDA ACTIVA
CARBOHIDRATOS,
DISMINUIDO
GRASAS Y
Compo-
AZUCARES nentes
NIVEL DE RAZONABLE
ACTIVIDAD DEPENDENCIA
ALCOHOLISMO TABAQUISMO FÍSICA DE LAS
BUENOS
DISMINUIDO DISMINUIDO INCREMENTADO HERRAMIENTAS
HÁBITOS
ALIMENTICIOS TECNOLOGICAS
ESPACIOS
PROMOCION DE
CURSO DE
MANEJO
LOS SERVICIOS
DE
PROMOCION DE
LOS SERVICIOS
DEPORTIVOS
HABILITADOS Activi-
DE
DEL
STRESS
ASOCIACIONES
CIVILES PARA
ASOCIACIONES
CIVILES PARA
dades
EL MANEJO DEL CONSTRUCCION
EL MANEJO DE DE ESPACIOS
ALCOHOLISMO LAS ADICIONES
CURSOS DE DEPORTIVOS
EDUCACION
NUTRICIONAL
PROMOCION
CLASES Y
DE MENSAJES PARTICIPACION
MENSAJES
TECNICAS MASIVOS DE ACTIVA EN
MASIVOS DE EVENTOS
DE CONCIENTIZACIÒN
CONCIENTIZACIÒN DEPORTIVOS
RELAJACION GRATUITOS

IDENTIFICACIÓN DEL FIN
OBJETIVO Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo
Estratégico Estratégico Estratégico Estratégico
ESTRATÉGICO del del del del
DEL PED PED PED PED PED

Contribuyen al logro de
OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO
ESTRATÉGICO SECTORIAL 2 SECTORIAL 3
SECTORIAL 1
Contribuyen al logro de
OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO
ESTRATÉGICO DE ESTRATÉGICO DE ESTRATÉGICO DE
LA DEPENDENCIA LA DEPENDENCIA LA DEPENDENCIA

Objetivo estratégico de la dependencia

El Propósito se puede definir de dos maneras distintas:

• Como proyección del • Como especificación de
impacto inmediato que la demanda social: la
debiera producir en la solución a un problema
población beneficiaria específico de una
la disposición de los población, que está
bienes y servicios que pendiente antes del
efectivamente genere el programa, y que
programa. debería ser resuelto por
vía de la acción del
programa.

PROYECCIÓN DEL IMPACTO
INMEDIATO DEMANDA SOCIAL

¿CÓMO DEFINIR PROPÓSITO?
DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN

¿Qué observamos?

¿A QUÉ PROBLEMA RESPONDE EL PROGRAMA?
DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN

Cabe destacar que un problema no es la ausencia de una
solución.

Por ejemplo, si la pérdida de cosecha se define como un
problema de “falta de plaguicidas”, esta definición sugiere que
la solución es conseguir el plaguicida.

Esta forma de análisis es incorrecta porque limita la búsqueda
creativa de otras posibles soluciones.

Es decir, se excluyen otras posibles e importantes alternativas,
como el control orgánico o la prevención de plagas.

En este caso una mejor definición del problema sería: “perdida
de producción por existencia de plagas”.

PLANTEAR EL PROBLEMA
Otros ejemplos ilustrativos son los siguientes:

Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles.
Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar.

Incorrecto: Falta de programas de educación inicial.
Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación
primaria.

PLANTEAR EL PROBLEMA
Existen diversas formas de identificar problemas, siendo el más usado el método
participativo de “lluvia de ideas” o lluvia de problemas para el caso, que permite arribar
a un registro de la situación, esto es, un listado simple de los principales problemas que
aquejan a la población objetivo.

Para determinar el problema central deben tomarse en cuenta las siguientes
recomendaciones:

•Plantear únicamente los problemas más importantes del contexto bajo análisis.

• Elegir el problema central, sobre la base de criterios como la magnitud y la gravedad
del problema y la percepción que tienen los propios beneficiarios potenciales del
programa.

•El problema central es un hecho o situación real, y no un documento.

•El problema central no es la ausencia de una solución.

•El problema central es verdadero, es decir, que existe evidencia empírica y su
importancia puede ser demostrada estadísticamente.

PLANTEAR LA SOLUCIÓN
Una vez identificado el PROBLEMA y focalizados los BENEFICIARIOS, se PLANTEA LA
SOLUCIÓN , esto es, el PROPÓSITO DEL
PROGRAMA
El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

PLANTEAR LA SOLUCIÓN
El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA
MATRIZ DEL MARCO LÓGICO

Ámbitos de
Lógico:
Verificación
Resumen Narrativo
del PROGRAMA
FIN (Objetivo Indicadores
Estratégico) Estratégicos

SITUACIÓN Propósito (Objetivo Indicadores
Estratégicos
DESEADA del programa)
Estratégicos e
(Bienes y Servicios) Indicadores de
Gestión

Actividades Indicadores de
(Tareas y acciones) Gestión

Propósito (Resultado intermedio):

Es el resultado directo a lograr en la población objetivo dado el uso
de los componentes…

…es la aportación específica a la solución del problema.

Cada programa tiene un solo Propósito Población
Objetivo

-EJEMPLO DE PROPÓSITO: Las profesoras indígenas aplican prácticas
pedagógicas mejoradas

…SUJETO…………….VERBO………………………………COMPLEMENTO…..
BENEFICIARIOS…. ACCIÓN OBSERVABLE A LOGRAR…FACTOR RELEVANTE A MEDIR


Ámbitos de
Lógico:
Verificación
Resumen Narrativo
del PROGRAMA

Estratégicos
del programa)
Estratégicos e
PRODUCTOS (Bienes y Servicios) Indicadores de
Gestión

Actividades Indicadores de

Componentes:

Bienes y/o servicios públicos producidos y entregados por el
programa para cumplir con su propósito. Está dirigido al
beneficiario QUE DE MANERA DIRECTA UTILIZA LOS COMPONENTES

- BECAS ESCOLARES
- SUBSIDIOS PARA LA VIVIENDA
-FONDO DE APOYO A MIPYMES
-VACUNAS CONTRA LA POLIOMIELÍTIS APLICADAS
-CAMINOS RURALES CONSTRUÍDOS


Ámbitos de
Lógico:
Verificación
Resumen Narrativo
del PROGRAMA

Estratégicos
del programa)
Estratégicos e
(Bienes y Servicios) Indicadores de
Gestión

GESTIÓN Actividades Indicadores de

Actividades:

Actividades vinculadas a la producción de bienes y servicios.
Corresponden a las necesarias para generar los componentes del
programa:

 procedimientos de compra
 licitaciones
 procesos tecnológicos
 administración financiera

-CONVENIOS DE PARTICIPACIÓN INTER-SECTORIALES FIRMADOS.
-ESTUDIOS DE SUELO REALIZADOS BAJO ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

EJ: PROGRAMA DE SALUD

Alimentación Componentes Propósito
Consultas
(Resultado Intermedio)

Vacunación
Atención médica

Controles

Fin
Actividades (Resultado Final)
Actividades Actividades
Recursos
e
Actividades Actividades Insumos

LA LECTURA VERTICAL ASCENDENTE

Ámbitos de
Lógica Vertical Desempeño en la
Matriz del marco
Se debe verificar, a Lógico:
Resumen Narrativo
través de una del PROGRAMA
FIN (Objetivo
lectura ascendente, Estratégico)
que existe Propósito (Objetivo
del programa)
correspondencia Componentes
lógica entre los (Bienes y Servicios)
Actividades
objetivos (Tareas y acciones)

LA MATRIZ DE INDICADORES

El objetivo de los indicadores de desempeño en el
ámbito público, es medir y monitorear las
acciones en la generación de productos y
servicios, y evaluar el desempeño de tales
acciones, atendiendo a:

 La actuación pública en la generación de
productos y servicios.

 Al desempeño de dichas actuaciones, en las
dimensiones de eficiencia, eficacia, calidad y
economía.

En la actividad pública o en la privada, el propósito prevaleciente es:
seguir y evaluar los resultados de las acciones para asegurar el
cumplimiento de objetivos.
El seguimiento y evaluación de las actividades, ofrece un medio para
aprender de la experiencia, mejorar la prestación de bienes y servicios,
planificar y asignar recursos, y demostrar resultados.

Es una herramienta que entrega
información cuantitativa respecto del
logro o resultado de los objetivos del
programa, cubriendo aspectos
cuantitativos o cualitativos

qué sirve para

TOMAR DECISIONES


• Son herramientas de gestión que proveen un valor de referencia
a partir del cual se puede establecer una comparación entre las
metas planeadas y el desempeño logrado

• Un indicador de desempeño entrega información cuantitativa
respecto del logro o resultado de los objetivos del programa

• Los indicadores de desempeño son medidas que describen cuán
bien se están desarrollando los objetivos de un programa, a qué
costo y con qué nivel de calidad


medir:
Insumos
Procesos
evaluar:
Productos y servicios
El impacto de la
Resultados y efectos de actividad pública en el
los proyectos, programas y cumplimiento de
estrategias de desarrollo. objetivos
Representa un medio
sencillo y fiable para
medir logros, cambios,
avances y resultados
obtenidos.


MEDIR EVALUAR
• La segunda clasificación está
• La primera clasificación se refiere asociada al juicio que se realiza una
a los instrumentos de medición vez finalizada la intervención, en
de las principales variables donde las preguntas que intenta
asociadas al cumplimiento de los responder son:
objetivos, e intenta responder a • ¿En qué medida se cumplieron los
preguntas como: objetivos?
• ¿Cuál es el nivel de satisfacción de la
• ¿Cuántos insumos se utilizaron? calidad percibida por los usuarios?
• ¿Cuántos productos y servicios • ¿Cuán oportunamente llegó el
se entregaron? servicio?
• ¿Qué cambios se observan en la
• ¿Cuáles son los efectos finales
población intervenida?
logrados?

TIPOS DE INDICADORES DE DESEMPEÑO

ESTRATÉGICOS
Miden el grado de cumplimiento de los objetivos de
las políticas públicas y de los programas
presupuestarios; y contribuyen a corregir o fortalecer
las estrategias y la orientación de los recursos.

DE GESTIÓN
Miden el avance y logro en procesos y actividades, es
decir, sobre la forma en que los bienes y servicios
públicos son generados y entregados.

DIMENSIONES DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO

i) Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los
objetivos de los programas;

ii) Eficiencia: mide la relación entre los productos y
servicios generados respecto a los insumos o
recursos utilizados;

iii) Economía: mide la capacidad de gestión de los
programas, a efecto de ejercer adecuadamente
los recursos financieros; y

iv) Calidad: mide los atributos, propiedades o
características que deben tener los bienes y
servicios para satisfacer los objetivos de los
programas.

Clasificación de los indicadores en los distintos niveles de la Matriz del Marco Lógico

Fig. No. 11 Relación entre las dimensiones de evaluación y el nivel de desempeño a medir

FIN Cómo En algunos
E contribuye el casos,
EFICACIA eficiencia,
S Indicadores de programa al
calidad o
T logro del FIN
impacto economía
R
PROPÓSITO Impacto
A generado al En ciertos
EFICACIA Y casos, calidad o
T término de la
Indicadores de EFICIENCIA economía
É ejecución del
resultado
G programa
intermedio
I
C COMPONENTES
Bienes y
O En ciertos
Indicadores de servicios EFICIENCIA
S producidos por
casos, eficacia
resultado en la Y CALIDAD o economía
el programa
entrega de bienes
G y servicios
E
ACTIVIDADES Tareas o
S acciones ECONOMÍA
T realizadas para
Procesos; Y
I producir y
Indicadores de EFICIENCIA
Ó entregar cada
gestión componente
N
Fuente: Revista INDETEC Federalismo Hacendario No. 152-Vol. 1 -2008.

Elementos que integran la matriz de indicadores

1. Revisar el Resumen Narrativo de la MI
2. Establecer los Factores Relevantes a medir
3. Proponer Indicadores para cada factor relevante (variable
dependiente).
4. Validar técnicamente los indicadores propuestos
5. Construir las Fórmulas para cada indicador
6. Establecer Fuentes de Información, Medios de Verificación y
definir Indicadores factibles de medir
7. Establecer Línea base y Metas.
8. Establecer Frecuencia de medición (seguimiento)
9. Monitorear y Evaluar los Resultados
10. Informar los Resultados

FORMATO BASE: MATRIZ DE INDICADORES
MATRIZ DE INDICADORES
INDICADORES
RESUMEN FUENTES DE
NARRATIVO INFORMACIÓN Y MEDIOS SUPUESTOS
INDICADOR FORMULA FRECUENCIA
(Objetivos) DE VERIFICACIÓN
FIN
OBJETIVO ESTRATÉGICO
SECTORIAL
PROPOSITO
SITUACIÓN DESEADA
(OBJETIVO DEL PROGRAMA)

COMPONENTES
C1
PRODUCTOS: BIENES T
SERVICIOS QUE RECIBE EL
C2
BENENFICIARIO DEL
PROGRAMA
C3

C1.1

C1.2
ACTIVIDADES
GESTIÓN DE ACTIVIDADES C1.3
AGRUPADAS EN PROCESOS
C2.1
QUE SON RELEVANTES
PARA CONSEGUIR C2.2
PRODUCIR LOS BIENES Y
SERVICIOS A ENTREGAR A C2.3
LOS BENEFICIARIOS DEL
PROGRAMA C3.1

C3.2

C3.3

5. Requerimientos Mínimos de
Ajuste a Legislación Estatal
Implementación del Presupuesto Basado en
Resultados


NUEVAS TENDENCIAS PRESUPUESTALES PARA MEJORAR LA
CALIDAD DEL GASTO

o Nuevas Reglas fiscales

o Marco presupuestario Plurianual

o Adopción total o parcial del criterio de devengo

o Preocupación por las eficiencia

o Presupuestación con enfoque a resultados

o El rol del Legislativo en el proceso presupuestario

o Énfasis en la transparencia

o Participación ciudadana (presupuestos participativos)

REFORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA OPTIMIZACION DEL
GASTO

Convenios de Reglas Macro
Desempeño Fiscales

Evaluación de Presupuestos
Resultados Plurianuales
Autoridades
Políticas

Responsables
Modernización Secretarías
de Finanzas de Estado
Presupuestaria

Sociedad
Contabilidad y
Planeación
Gestión de
Estratégica
Devengados

Desarrollo
Institucional

¿QUÉ SE REQUIERE PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL
PRESUPUESTO PARA RESULTADOS?

 Alinear programas y sus asignaciones a través del ciclo
planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control
– seguimiento – evaluación – rendición de cuentas

 Establecer metas en las actividades y programas
presupuestarios, e indicadores de desempeño

 Asignar un nivel de recursos compatibles con las metas

 Construir información y datos sobre el desempeño

 Considerar un nuevo modelo para la asignación de recursos,
mediante la evaluación de los resultados de los programas; y

 Implementar evaluaciones regulares o especiales, acordes con las
necesidades específicas de cada uno de los programas

BASES NORMATIVAS PARA AVANZAR EN INSTRUMENTACIÓN
DEL PBR

 Para cumplir con la estas nuevas tendencias para la optimización
del gasto se considera conveniente la adopción del Presupuesto
basado en Resultados

 Las entidades federativas han realizado esfuerzos para adecuar su
proceso presupuestario a este modelo

 Se ha observado la necesidad de sentar las bases jurídicas y
normativas que les permitan a los gobiernos continuar avanzando
en la instrumentación del presupuesto basado en resultados

OBJETIVO

Que los gobiernos de las entidades cuenten
con los sustentos jurídico-normativos para
desarrollar e institucionalizar las
metodologías, herramientas y los procesos
necesarios en todo el ciclo presupuestario
para avanzar en la Instrumentación del
Presupuesto basado en Resultados

EL CICLO PRESUPUESTARIO Y SU MARCO NORMATIVO

Ley de Transparencia
y Acceso al a Planeación Ley de Planeación
Información

Rendición de
Cuentas Programación
Ley (es) de
¿Ley de Constitución Política Presupuesto
Evaluación? Ley Orgánica de la Gasto Público
Administración Pública
Reglamentos Evaluación
Manuales Presupuestación
Lineamientos

Reglamentos
Ley de Control Manuales
Responsabilidades de Ejercicio Lineamientos
los Servidores Públicos
Ley(es) relativa(s) a la Contabilidad
Gubernamental

Constitución
Política de la
Entidad

•Que establezca que la administración de los recursos se realice con
EFICIENCIA, EFICACIA, CALIDAD, ECONOMÍA, TRANSPARENCIA, en
concordancia con lo establecido en el art. 134 Constitucional

•Que establezca que los RESULTADOS del ejercicio de los recursos sean
EVALUADOS

•Que establezca que la administración pública se basará en un enfoque o
modelo de Gestión para Resultados (Exposición de motivos Reforma
Constitucional de gasto, armonización transparencia y rendición de cuentas)

•Instancia Técnica Evaluadora de resultados del gasto ejercido a través
programas y políticas públicos

Ley Orgánica de la Administración Pública
•Que establezca las bases institucionales para la administración
pública de acuerdo con el modelo de Gestión para Resultados

•Que defina las responsabilidades de los distintas dependencias en
cuanto a la presupuestación basada en resultados, y el sistema de
monitoreo y evaluación del desempeño

•Que contemple la creación/designación de la Instancia Técnica para
le Evaluación de Resultados y sus responsabilidades

GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

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