La planeación o planificación es un proceso fundamental para el éxito de una empresa que incluye analizar el ambiente externo e interno, establecer objetivos de acuerdo a dichos análisis, y diseñar estrategias para alcanzar dichos objetivos. La planeación estratégica es el proceso a través del cual una empresa declara su visión y misión, analiza su situación, establece objetivos generales, y formula estrategias y planes estratégicos para alcanzar dichos objetivos a largo plazo. Las principales funciones del marketing

1. Importancia y características de la planeación
Actualización: 09-11-2011
La planeación o planificación es el proceso a través del cual una empresa analiza el ambiente
externo, analiza su situación interna, elabora objetivos de acuerdo a dichos análisis, y diseña
estrategias y cursos de acción destinados a alcanzar dichos objetivos.
Importancia de la planeación
Sea cual sea el tamaño de una empresa, la planeación es fundamental para el éxito de ésta debido
a las siguientes razones:
Sirve de base para las demás funciones
La planeación sirve como base paras las demás funciones administrativas (organización,
coordinación y control), sirve para organizar recursos, sirve para coordinar tareas o actividades, y
sirve para controlar y evaluar resultados (al permitir comparar los resultados obtenidos con los
planificados).
Reduce la incertidumbre y minimiza los riesgos

2. La planeación permite reducir la incertidumbre y minimizar los riesgos, al analizar la situación
actual, los posibles sucesos futuros, proponer objetivos y trazar cursos de acción.
Genera compromiso y motivación
La planeación genera el compromiso y la identificación de los miembros de la empresa con los
objetivos y, por tanto, los motiva en su consecución.
Características de la planeación
Toda buena planeación debe contar con las siguientes características:
Es precisa
La planeación debe contemplar objetivos específicos, es decir, no objetivos generales sino
objetivos que puedan medidos; igualmente, contempla estrategias o acciones concretas que
permitan alcanzar dichos objetivos.
Es factible
La planeación, antes de ser realizada, debe considerar los recursos y la verdadera capacidad de la
empresa, y no debe proponer objetivos o estrategias que estén fuera del alcance de las
posibilidades de la empresa.
Es coherente
La planeación debe tener en cuenta todos los planes de la empresa, sean de largo, mediano o
corto plazo; debe ser coherente con todos los demás planes y, de ese modo, lograr eficiencia en su
ejecución.

3. Es evaluada constantemente
La planeación debe ser evaluada constantemente, se debe controlar y evaluar permanentemente
su desarrollo y sus resultados.
Es flexible
La planeación no debe estar escrita en piedra, debe ser lo suficientemente flexible como para
permitir cambios o correcciones cuando sean necesarios, por ejemplo, cuando sea necesario
adaptarla a los cambios repentinos del mercado.
Genera participación
La planeación debe comprometer la participación de todos los miembros de la empresa, todos
deben aportan en su elaboración y desarrollo.
Genera motivación
La planeación debe identificar y comprometer a todos los miembros de la empresa con el logro de
los objetivos y, de ese modo, motivarlos en su consecución.
Es permanente
La planeación es un proceso permanente y continuo, una vez cumplido los objetivos, debe
propone nuevas metas.
Para conocer el proceso o los pasos necesarios para realizar una planeación, te invitamos a leer el
artículo la planeación de una empresa.
La planeación estratégica
Actualización: 28-02-2011

4. La planeación o planificación estratégica es el proceso a través del cual se declara la visión y la
misión de la empresa, se analiza la situación externa y externa de ésta, se establecen los objetivos
generales, y se formulan las estrategias y planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos
objetivos.
La planeación estratégica se realiza a nivel de la organización, es decir, considera un enfoque
global de la empresa, por lo que se basa en objetivos y estrategias generales, así como en planes
estratégicos, que afectan una gran variedad de actividades, pero que parecen simples y genéricos.
Debido a que la planeación estratégica toma en cuenta a la empresa en su totalidad, ésta debe ser
realizada por la cúpula de la empresa y ser proyectada a largo plazo, teóricamente para un periodo
de 5 a 10 años, aunque en la práctica, hoy en día se suele realizar para un periodo de 3 a un
máximo de 5 años, esto debido a los cambios constantes que se dan el mercado.
Sobre la base de la planeación estratégica es que se elaboran los demás planes de la empresa,
tantos los planes tácticos como los operativos, por lo que un plan estratégico no se puede
considerar como la suma de éstos.

5. Como todo planeamiento, la planeación estratégica es móvil y flexible, cada cierto tiempo se debe
analizar y hacer los cambios que fueran necesarios. Asimismo, es un proceso interactivo que
involucra a todos los miembros de la empresa, los cuales deben estar comprometidos con ella y
motivados en alcanzar los objetivos.
Veamos a continuación cuál es el proceso o los pasos necesarios para realizar una planeación
estratégica:
1. Declaración de la visión
La visión es una declaración que indica hacia dónde se dirige la empresa en el largo plazo, o qué es
aquello en lo que pretende convertirse.
La visión responde a la pregunta: “¿qué queremos ser?”.
2. Declaración de la misión y establecimiento de valores
La misión es una declaración duradera del objeto, propósito o razón de ser de la empresa.
La misión responde a la pregunta: “¿cuál es nuestra razón de ser?”.
Por otro lado, los valores son cualidades positivas que posee una empresa, tales como la búsqueda
de la excelencia, el desarrollo de la comunidad, el desarrollo de los empleados, etc.
Tanto la misión como los valores le dan identidad a la organización.

6. 3. Análisis externo de la empresa
El análisis externo consiste en detectar y evaluar acontecimiento y tendencias que sucedan en el
entorno de la empresa, con el fin de conocer la situación del entorno, y detectar oportunidades y
amenazas.
Para el análisis externo se evalúan las fuerzas económicas, sociales, gubernamentales,
tecnológicas; así como la competencia, los clientes y los proveedores de la empresa.
Se evalúan aspectos que ya existen, así como aspectos que podrían existir (tendencias).
4. Análisis interno de la empresa
El análisis interno consiste en el estudio de los diferentes aspectos o elementos que puedan existir
dentro de una empresa, con el fin de conocer el estado o la capacidad con que ésta cuenta, y
detectar sus fortalezas y debilidades.
Para el análisis interno se evalúan los recursos que posee una empresa, ya sean financieros,
humanos, materiales, tecnológicos, etc.
5. Establecimiento de los objetivos generales
Los objetivos generales se refieren a los objetivos que definen el rumbo de la empresa, los cuales
siempre son de largo plazo.

7. Una vez realizado los análisis externos e internos de la empresa, se procede a establecer los
objetivos que permitan lograr la misión, y que permitan capitalizar las oportunidades externas y
fortalezas internas, y superar las amenazas externas y debilidades internas.
Estos objetivos se establecen teniendo en cuenta los recursos o la capacidad de la empresa, así
como la situación del entorno.
6. Diseño, evaluación y selección de estrategias
Una vez que se han establecido los objetivos generales de la empresa, se procede a diseñar,
evaluar y seleccionar las estrategias que permitan alcanzar, de la mejor manera posible, dichos
objetivos.
El proceso para diseñar, evaluar y seleccionar estrategias es el siguiente:
1. se evalúa información sobre el análisis externo (la situación del entorno), se evalúa
información sobre el análisis interno (los recursos y la capacidad de la empresa), se evalúa
el enunciado de la misión y los valores, se evalúan los objetivos, y se evalúan las
estrategias que se hayan utilizado anteriormente, hayan tenido o no buenos resultados.
2. se diseña una serie manejable de estrategias factibles, teniendo en cuenta la información
analizada en el punto anterior.
3. se evalúan las estrategias propuestas, se determinan las ventajas, las desventajas, los
costos y los beneficios de cada una.
4. se seleccionan las estrategias a utilizar, y se clasifican por orden de su atractivo.
7. Diseño de planes estratégicos
Y, finalmente, una vez que hemos determinado las estrategias que vamos a utilizar, se procede a
diseñar los planes estratégicos, que consisten en documentos en donde se especifica cómo es que
se van a alcanzar los objetivos generales propuestos, es decir, cómo se van a implementar o
ejecutar las estrategias formuladas.

8. En el plan estratégico se debe señalar:
cuáles serán los objetivos específicos que permitan alcanzar los objetivos generales.
cuáles serán las estrategias específicas o cursos de acción que se van a realizar, que
permitan alcanzar los objetivos específicos.
qué recursos se van a utilizar, y cómo es que se van a distribuir.
quiénes serán los encargados o responsables de la implementación o ejecución de las
estrategias.
cuándo se implementarán o ejecutarán las estrategias, y en qué tiempo se obtendrán los
resultados.
cuánto será la inversión requerida para la implementación o ejecución de las estrategias.
Bibliografía consultada:
Fred R. David, “Conceptos de Administración Estratégica”.
Funciones del MARKETING

9. Una forma de entender el uso del marketing en un negocio o empresa, es a través del
conocimiento de sus funciones.
Veamos a continuación cuáles son las principales funciones del marketing o, en otras palabras,
cuáles son las principales funciones del área, departamento o de las personas encargadas del
marketing en una empresa:
Análisis del mercado
La primera función del marketing es la de analizar el mercado, que consiste en analizar las
necesidades, preferencias, gustos, deseos, hábitos y costumbres de los consumidores.
A través del análisis del merado, podemos detectar, por ejemplo:
oportunidades de negocio, por ejemplo, la oportunidad de incursionar en un nuevo
mercado.
nuevas necesidades o deseos, y, de ese modo, poder diseñar nuevo productos que se
encarguen de satisfacer dichas necesidades o deseos.
cambios en los gustos o preferencias de los consumidores, y, de ese modo, poder adaptar
nuestros productos a dichos cambios.
nuevas modas o tendencias, y, de ese modo, poder crear o adaptar nuestros productos de
acuerdo a dichas modas o tendencias.
La función del análisis del mercado no debe ser realizada una sola vez, sino que debe ser realizada
permanentemente. Siempre debemos estar atentos a lo que suceda en el mercado, y tratar de
prever lo que pueda suceder.
Asimismo, para realizar esta función, no es necesario realizar una compleja investigación de
mercados, sino que podemos, por ejemplo, simplemente observar a los consumidores, conversar

10. con nuestros clientes, realizar encuestas, recolectar y evaluar sus datos y preferencias de compras,
etc.
Análisis de la competencia
La segunda función del marketing es la de analizar a la competencia, que consiste en conocer bien
a nuestros competidores, estar atentos a sus movimientos, y tratar de prever sus estrategias.
A través del análisis de la competencia, se buscar detectar cuáles son nuestros principales
competidores, dónde están ubicados, cuáles son sus públicos objetivos, cuáles son sus principales
características, sus principales estrategias, su experiencia en el mercado, su capacidad, ventajas
competitivas, fortalezas y debilidades.
Al igual que el estudio del mercado, el estudio de la competencia debe realizarse
permanentemente e, igualmente, no es necesario realizar una investigación exhaustiva, sino que
podemos hacer uso de técnicas simples como, por ejemplo, visitar a algunos competidores,
comprar algunos de sus productos, consultar o entrevistar a personas que hayan trabajado con
ellos, o a algunos de sus clientes, etc.
Planeación del marketing
La función de la planeación del marketing consiste en realizar el proceso de:
1. analizar el entorno: analizar el mercado y la competencia.
2. analizar la situación interna: analizar la capacidad y los recursos (financieros, humanos,
tecnológicos y materiales) con que cuenta la empresa.
3. establecer los objetivos de marketing: teniendo en cuenta los análisis realizados
previamente, y las aspiraciones de la empresa.
4. diseñar estrategias de marketing que permitan alcanzar los objetivos propuestos:
teniendo en cuenta también, los análisis externos e internos.

11. 5. diseñar planes de acción: en donde se establecen los pasos necesarios para implementar o
ejecutar las estrategias, así como los recursos a utilizar, los encargados o responsables, los
tiempos o plazos, y el presupuesto o la inversión requerida para implementarlas.
Diseño de las estrategias de marketing
Esta función que en realidad debería ser realizada dentro de la planeación del marketing, consiste
en elaborar o formular las estrategias de marketing que permitan alcanzar los objetivos de
marketing propuestos por la empresa.
Para un mejor análisis, las estrategias de marketing se suelen dividir en estrategias para el
producto, para el precio, para la plaza y para la promoción.
Las estrategias para el producto se basan en las decisiones relacionadas con el diseño del producto
(características, atributos, funciones), con la marca, con el lanzamiento de nuevos productos, con
el servicio al cliente, etc.
Las estrategias para el precio se basan en las decisiones relacionadas con la reducción de precios,
con las políticas de descuentos, ofertas, etc.
Las estrategias para la plaza o distribución se basan en las decisiones relacionadas con los canales
de distribución, almacenamiento, medios de transporte, puntos de ventas, etc.
Y las estrategias para la promoción se basan en las decisiones relacionadas con las promociones de
ventas, publicidad, marketing directo, etc.

12. Implementación de las estrategias de marketing
Esta función consiste en implementar o poner en práctica las estrategias de marketing propuestas.
Para ello, guiándonos de los planes de acción previamente establecidos en la planeación del
marketing, nos dedicamos a distribuir los recursos, a asignar los responsables de las tareas, a
coordinar las actividades, y a dirigir la ejecución de las estrategias.
Control y evaluación
Control consiste en asegurarse de que las estrategias de marketing se estén implementando tal
como se especifican en los planes de acción, así como del buen desempeño individual y grupal de
los encargados de su ejecución.
Mientras que la evaluación consiste en comprobar que se estén alcanzando los objetivos
propuestos, a través de verificar que los resultados obtenidos, concuerden con los propuestos en
el plan de marketing, para que en caso contrario, poder tomar las medidas correctivas o, en todo
caso, diseñar nuevas estrategias de marketing.
Finalmente, cabe resaltar que todas las funciones del marketing deben realizarse
permanentemente, es decir, deben ser parte de un proceso continuo que nunca termina. Estas
funciones conforman un proceso (el proceso de marketing), ya que una vez realizada la última
función, se debe empezar nuevamente con cumplir la primera.

13. P LANIFIVCACION FINANCIERA
La planificación o planeación financiera personal es el proceso a través del cual una persona
analiza su situación financiera, establece sus objetivos financieros, y formula los planes que le
permitan alcanzar dichos objetivos.
A través de la planificación financiera logramos un mejor manejo de nuestras finanzas personales,
y una mejora en nuestra situación económica.
Veamos a continuación cuáles son los pasos que conforman el proceso de la planificación
financiera personal:
1. Conocer situación financiera
El primer paso para realizar una planificación financiera personal consiste en conocer nuestra
situación financiera.

14. Para ello, lo ideal es que recurramos al uso de dos herramientas: el estado de resultados personal
y el balance personal.
En el estado de resultados personal detallamos nuestros ingresos (sueldos, negocios, inversiones,
etc.), nuestros gastos (alimentación, educación, servicios, etc.), y el beneficio o pérdida (ingresos
menos gastos) que hemos obtenido en un mes, seis meses, o un año.
Mientras que en el balance personal detallamos nuestros activos (cuentas bancarias, inversiones,
inmuebles, etc.), nuestros pasivos o deudas (tarjetas de crédito, préstamos personales, hipoteca,
etc.), y nuestro patrimonio (activos menos pasivos).
2. Analizar situación financiera
Con la información que hemos obtenido a través de nuestro estado de resultados personal y
nuestro balance personal, pasamos a analizar nuestra situación financiera.
Por ejemplo, en nuestro estado de resultados personal, podríamos observar que no estamos
generando suficientes ingresos (por ejemplo, no contamos con suficientes fuentes de ingresos), o
que estamos gastando innecesariamente en algunas partidas (por ejemplo, en la partida
“recreación”).
Mientras que en nuestro balance personal podríamos observar que contamos con pocos activos
conformados por inversiones, o que contamos con demasiados pasivos conformados por deudas
de consumo (por las cuales, a su vez, estamos pagando demasiados intereses).
3. Establecer objetivos financieros
En base al análisis que hemos realizado a nuestra situación financiera, pasamos a establecer
nuestros objetivos financieros.

15. En primer lugar procedemos a establecer nuestros objetivos generales (los cuales nos servirán de
guía para establecer los objetivos específicos); algunos ejemplos:
aumentar fuentes de ingresos.
reducir gastos mensuales.
adquirir mayores inversiones.
disminuir deudas.
Y luego, en base a nuestros objetivos generales, pasamos a establecer nuestros objetivos
específicos (los cuales, entre otras cosas, nos permitirán medir nuestros progresos); algunos
ejemplos:
tener ingresos mensuales de 5 000 para el siguiente año.
reducir gastos mensuales en un 30% para el próximo mes.
invertir en un negocio antes de finalizar el año.
cancelar el total de deudas para el segundo trimestre del año.
4. Diseñar planes de acción
Una vez que hemos establecido nuestros objetivos financieros, el siguiente paso consiste en
diseñar los planes que nos permitirán alcanzar dicho objetivos.
Por ejemplo, para aumentar nuestros ingresos, podríamos establecer como planes solicitar un
aumento de suelo, buscar un nuevo empleo, aumentar las ventas de nuestro negocio, invertir en
la bolsa de valores, etc.

16. Para reducir nuestros gastos, podríamos establecer como planes cancelar la suscripción a revistas
que no solemos leer, dejar de comprar cafés o cigarrillos, comer más seguido en casa, etc.
Para invertir en un negocio antes de finalizar el año, podríamos establecer como planes conseguir
financiamiento, hacer los contactos necesarios, buscar un socio, buscar un local comercial, etc.
Para cancelar nuestras deudas, podríamos establecer como planes cortar nuestras tarjetas de
crédito, consolidar todas nuestras deudas, destinar un porcentaje de nuestros ingresos para la
cancelación de las deudas, etc.
5. Elaborar presupuesto personal
Una vez diseñado nuestros planes de acción, el último paso en el proceso de la planificación
financiera personal, consiste en elaborar un presupuesto personal.
En nuestro presupuesto personal detallamos los ingresos de dinero (sueldos, negocios,
inversiones, etc.), los egresos de dinero (alimentación, educación, servicios, etc.), y el saldo
(ingresos menos egresos) que esperamos tener para los siguientes meses del año; en base a
nuestra situación financiera, y nuestros planes de acción.
Por ejemplo, si anteriormente teníamos gastos de 3 000 en alimentación, y uno de nuestros planes
implica comer más seguido en casa, entonces nuestro presupuesto para la partida “alimentación”
podría reducirse a 2 000.
Y, finalmente, para una mejor planificación financiera personal, además del presupuesto personal,
podríamos también elaborar un estado de resultados personal proyectado, y un balance personal
proyectado, es decir, un estado de resultados y un balance tal como proyectamos que serían para
una fecha futura.

17. ANALISI INTERNO FORTALEZAS Y DEBILIDADES:
Un análisis interno consiste en el estudio o análisis de los diferentes factores o elementos que
puedan existir dentro de una empresa, con el fin de:
1. evaluar los recursos con que cuenta una empresa para, de ese modo, conocer el estado o
la capacidad con que cuenta.
2. detectar fortalezas y debilidades, y, de ese modo, diseñar estrategias que permitan
potenciar o aprovechar las fortalezas, y estrategias que permitan neutralizar o eliminar las
debilidades.
Un análisis interno se puede realizar de distintas maneras, una forma de realizarlo, es a través del
siguiente proceso:
1. Determinar la información que vamos a reunir en cada área funcional de la empresa
En el área administrativa podemos recabar información sobre objetivos, estrategias, políticas,
cultura, valores, estructura, planeación, organización, dirección, control, etc.
En el área de marketing podemos recabar información sobre ventas, público objetivo, producto,
precio, distribución, promoción, efectividad de la publicidad, servicio al cliente, lealtad de los
clientes, etc.

18. En el área de contabilidad y finanzas podemos recabar información sobre liquidez, rentabilidad,
financiamiento, inversiones, ratios financieros, capital de trabajo, activos, pasivos, patrimonio,
flujo de efectivo, capital, etc.
En el área de producción u operaciones podemos recabar información sobre disposición de planta,
investigación y desarrollo, tecnología, adquisición de insumos, control de existencias,
subcontratación, eficiencia de la producción, etc.
En el área de recursos humanos o de personal podemos recabar información sobre contratación,
capacitación, remuneración, incentivos, relaciones laborales, liderazgo, motivación, medición del
desempeño, etc.
2. Determinar fuentes de información
En segundo lugar determinamos cuáles serán las fuentes a través de las cuáles vamos a obtener la
información que requerimos, las cuales pueden ser, por ejemplo, estados financieros, resultados
de auditorías, publicaciones internas, informes, reportes, encuestas o entrevistas a los
trabajadores, reuniones, etc.
3. Recolección de información
Una vez determinada las fuentes de información a utilizar, pasamos a realizar la tarea de
recolectar o reunir la información, tarea que debería ser realizada por todos los miembros de la
empresa.
4. Análisis de la información
Una vez recolectada la información, pasamos a evaluarla o analizarla, con el fin de conocer el real
estado o capacidad de la empresa, y con el fin de detectar las fortalezas y las debilidades.
Las fortalezas permiten a la empresa tener un alto nivel de competitividad, mientras que las
debilidades perjudican el logro de los objetivos.

19. Ejemplos de fortalezas podrían ser: la diferenciación, las ventajas competitivas, suficientes
recursos financieros, habilidades competitivas, imagen positiva ante los consumidores, liderazgo
en el mercado, buena organización, economía de escala, alta calidad de productos, buena
atención al cliente, eficientes canales de distribución, marca reconocida, etc.
Ejemplos de debilidades podrían ser: problemas de liquidez, rentabilidad por debajo del promedio
del sector, falta de definición en las funciones, incapacidad para innovar, deficientes canales
publicitarios, deficiente dirección, maquinas o equipos obsoletos, mala imagen, dificultades para
incrementar la capacidad productiva, dificultades para mejorar la calidad de los productos,
objetivos poco claros, trabajadores poco motivados, etc.
Al momento de determinar las debilidades, debemos diferencias entre los síntomas y los
problemas, por ejemplo, las bajas ventas son un síntoma, mientras que el problema podría ser,
por ejemplo, una mala publicidad.
Una vez que hemos detectado las fortalezas y debilidades, pasamos a hacer una lista en orden de
importancia de las fortalezas, y otra de las debilidades.
5. Tomar decisiones o diseñar estrategias
Y, finalmente, una vez analizada la información, pasamos a establecer los objetivos de la empresa,
en base a la capacidad y a las posibilidades de la empresa. Y a tomar decisiones o
formular estrategias que nos permitan potenciar o aprovechar las fortalezas, y neutralizar o
eliminar las debilidades; empezando con las fortalezas y debilidades más importantes.
Etiquetas: Conceptos, Gestión de negocios, Paso a paso
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1. Análisis externo: oportunidades y amenazas

20. 2. El análisis de la competencia
3. La planeación
4. La planeación estratégica
5. Control y análisis de la producción
31 Comentarios para “Análisis interno: fortalezas y debilidades”
1. Oscar García:
10 marzo 2012 a las 8:54
En realidad el trabajo en equipo debe partir principalmente de la persona responsable, que en
este caso puede ser un Gerente de Área, Gerente General o Jefe de Grupo, personas que deberan
demostrar conocimientos, habilidades y actitud al momento de tomar deciciones, rompiendo el
formalismo, pero manteniendo de forma clara las responsabilidades de cada uno de sus
miembros. Los resultados finales refelejaran si ha existido un cumplimiento claro de las metas,
traducidas en beneficios economicos y cumplimiento de tareas.
Sin embargo es importante aclarar que no todas las personas tendran la misma visión compartida,
por lo que, si existiera un desfase en los resultados y se llegue a identificar quien o quienes fueron
responsables de este error, el responsable debera tomar la decisión de alejar a estas personas del
grupo.
COMO ELABORAR BALANCE PERSIONAL

21. Un balance personal es un documento en donde se detallan los activos, los pasivos y el patrimonio
que posee una persona en un determinado momento.
Contar con un balance personal le permite a una persona conocer y analizar su situación financiera
(especialmente en lo respecta a su nivel de endeudamiento y al valor de su patrimonio), y, en base
a dicho análisis, poder tomar decisiones o planificar sus finanzas.
Asimismo, un balance personal le permite a una persona comparar su situación financiera actual
con situaciones financieras dadas en otros momentos, y así, por ejemplo, saber si está cumpliendo
con sus objetivos financieros.
Pero además, el balance personal suele ser un documento requerido por los bancos o entidades
financieras al momento de solicitar algún préstamo o crédito personal.
Para entender mejor el concepto y la utilidad de un balance personal, veamos a continuación
cómo elaborar y sacar provecho de uno en 7 pasos:
1. Detallar activos
En primer lugar debemos hacer una lista de todos nuestros activos, así como el valor estimado de
cada uno.
En algunos casos puede ser complicado determinar el valor real de algunos activos, por lo que en
estos casos debemos estimar un valor aproximado, procurando ser lo más acertados posibles.

22. Para un mejor análisis, los activos pueden ser clasificados en activos corrientes (aquellos que
pueden ser fácilmente convertidos en dinero en efectivo), y activos no corrientes (aquellos que no
son tan fáciles de ser convertidos en dinero en efectivo):
Entre los activos corrientes, se pueden mencionar:
dinero en efectivo: el dinero que tenemos ahorrado en casa.
cuentas bancarias: el dinero que tenemos depositado en alguna cuenta en el banco.
cuentas por cobrar: el dinero que nos deben por algún préstamo que hayamos realizado.
Entre los activos no corrientes, se pueden mencionar:
objetos de valor: joyas, cuadros.
mobiliario y equipos: muebles, electrodomésticos, equipos de audio, video y sonido.
vehículos: automóviles, motocicletas.
inversiones: negocios, títulos valores, depósitos a plazo fijo.
bienes inmuebles: casas, departamentos, locales comerciales, terrenos.
2. Detallar pasivos
Luego de haber detallado nuestros activos, pasamos a detallar nuestros pasivos o deudas, así
como el valor de cada uno.
Entre los pasivos, se pueden mencionar:
tarjetas de crédito: el saldo a pagar por nuestras tarjetas de créditos.
préstamos personales: el saldo que nos resta pagar por los préstamos personales que
hayamos adquirido.

23. crédito automotriz: el saldo que nos resta pagar por el crédito automotriz que hayamos
adquirido.
hipoteca: el saldo que nos resta pagar por la hipoteca que hayamos adquirido.
3. Calcular patrimonio
Para conocer el valor de nuestro patrimonio, simplemente debemos restar el valor del total de
nuestros pasivos al valor del total de nuestros activos.
4. Elaborar balance personal
Una vez que tenemos la información necesaria sobre nuestros activos, pasivos y patrimonio,
pasamos a elaborar nuestro balance personal (de preferencia en una hoja de Excel).
En la columna izquierda señalaremos nuestros activos, y en la columna derecha nuestros pasivos y
patrimonio.
Un formato básico de un balance personal, el cual podemos tomar como referencia para elaborar
el nuestro es el siguiente:
ACTIVO PASIVO
Activo corriente Tarjetas de crédito
Dinero en efectivo Préstamos personales
Cuentas bancarias Crédito automotriz
Cuentas por cobrar Hipoteca
Otros activos corrientes TOTAL PASIVO

24. TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
Activo no corriente Patrimonio
Objetos de valor TOTAL PATRIMONIO
Mobiliario y equipos
Vehículos
Inversiones
Bienes inmuebles
Otros activos no corrientes
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Como apunte debemos señalar que el total de los activos siempre debe ser igual a la suma del
total de los pasivos y el patrimonio.
5. Analizar balance personal
El siguiente paso, una vez elaborado nuestro balance personal, consiste en analizarlo.
En primer lugar debemos prestar atención a nuestro patrimonio y asegurarnos de que éste sea
positivo; en caso de no ser así, significa que debemos más de lo que tenemos; ello debido tal vez a
que no contemos con un buen nivel de ahorros, no contemos con suficientes inversiones, y/o
tengamos muchas deudas por préstamos personales.

25. Luego debemos prestar atención a nuestras deudas y compararlas con nuestros activos,
asegurándonos de que contemos con suficientes activos corrientes como para cancelar las deudas
que tengamos que pagar en el corto plazo.
Asimismo, debemos diferenciar entre “deudas buenas” y “deudas malas”, las deudas buenas son
las que nos hacen crecer (financieramente hablando) en el largo plazo (por ejemplo, deudas
contraídas para adquirir una vivienda o una inversión), mientras que las “deudas malas” afectan
negativamente nuestra situación financiera (por ejemplo, las tarjetas de créditos o los préstamos
personales para consumo); debemos procurar liquidar y evitar estas últimas.
Y luego, debemos prestar atención a nuestros activos y asegurarnos de contar con suficientes
activos no corrientes que nos permitan crecer (financieramente hablando) en el largo plazo, pero
también con suficientes activos corrientes que podamos utilizar ante cualquier eventualidad.
6. Comparar balances personales
Cada cierto tiempo, debemos elaborar un nuevo balance personal, ya sea cada mes, cada tres
meses, cada seis meses o cada año (mínimo hacerlo una vez al año), y compararlo con el balance
anterior, y así, poder evaluar cómo ha variado nuestra situación financiera.
Por ejemplo, podemos comparar si nuestro patrimonio ha aumentando o disminuido, si hemos
logrado disminuir nuestras deudas o, en todo caso, éstas han aumentado; si han aumentando
nuestros activos, si estamos cumpliendo con nuestros objetivos financieros, etc.
7. Tomar decisiones
Finalmente, en base a los análisis realizados a nuestro balance personal, debemos tomar
decisiones que nos ayuden a mejorar nuestra situación financiera, por ejemplo, si nuestro

26. patrimonio es negativo, podríamos tomar la decisión de ahorrar más o de liquidar nuestras deudas
personales.
Si nuestra deuda es alta, podríamos tomar la decisión de cortar nuestras tarjetas de créditos, de
liquidar nuestras deudas de consumo, de cancelar nuestras deudas lo más pronto posible, de
evitar contraer nuevas “deudas malas”, etc.
Si nuestros activos no nos están generando rentabilidad, podríamos tomar la decisión de utilizar el
dinero que tenemos ahorrado (el cual no nos genera casi ningún interés), e invertirlo en la
adquisición de algún activo que nos genere una buena rentabilidad.
El balance general es un estado financiero conformado por un documento que m
El balance general es un estado financiero conformado por un documento que muestra
detalladamente los activos, los pasivos y el patrimonio con que cuenta una empresa en un
momento determinado.
Los activos incluyen:
el dinero que se encuentra físicamente en la empresa (por ejemplo, en su caja fuerte), o
el dinero que tiene depositado en el banco (por ejemplo, en su cuenta corriente).
los elementos físicos con que cuenta la empresa para realizar sus operaciones y que
tienen una duración permanente (por ejemplo, edificios, terrenos, maquinaria, vehículos
de transporte, muebles), o que tienen una duración temporal (por ejemplo, materias
primas, mercaderías).

27. las deudas que tienen los clientes con la empresa.
Los pasivos incluyen:
las deudas que tiene la empresa con sus proveedores.
las deudas que tiene pendiente con los bancos y otras entidades financieras.
Mientras que el patrimonio incluye:
las aportaciones hechas por los socios o accionistas.
los beneficios o utilidades que ha obtenido la empresa.
En cuanto a su elaboración el balance general se realiza cada año al finalizar el ejercicio
económico de la empresa (balance final), aunque también se suelen elaborar balances al inicio
del ejercicio (balances de apertura), y balances con una periodicidad mensual, trimestral o
semestral (balances parciales).
El balance general nos permite conocer la situación financiera de la empresa (al mostrarnos cuál
es el valor de sus activos, pasivos y patrimonio), analizar esta información (por ejemplo, saber
cuánto y dónde ha invertido, cuánto de ese dinero proviene de los acreedores y cuánto proviene
de capital propio, cuán eficientemente está utilizando sus activos, qué tan bien está
administrando sus pasivos, etc.), y, en base a dicho análisis, tomar decisiones.
Asimismo, al comparar un balance con otros anteriores, nos permite comparar la situación
financiera actual de la empresa con situaciones financieras dadas en otros momentos (por
ejemplo, saber si ha aumentado sus activos, en cuánto ha reducido sus deudas, en cuánto ha
variado su patrimonio, etc.), y así, por ejemplo, saber si la empresa está cumpliendo con sus
objetivos financieros.
La forma en que se suele presentar un balance es mostrando los activos en una columna y los
pasivos y patrimonio en otra.

28. En la columna izquierda se enlistan los activos ordenados generalmente en función a su liquidez,
empezando con aquellos que son más fácilmente convertibles en dinero en efectivo; por ejemplo,
el dinero en caja es el más líquido que hay y, por tanto, se ubica en primer lugar.
Y en la columna derecha se enlistan los pasivos y el patrimonio ordenados generalmente en
función a su exigibilidad, empezando con aquellos que tienen una mayor exigibilidad; por
ejemplo, las deudas con proveedores suelen ser más exigibles que el capital y, por tanto, se
ubican antes que éstos.
El valor total de los activos siempre debe ser igual al valor total de los pasivos más el valor total
del patrimonio:
Activo = Pasivo + Patrimonio
Por ejemplo, si una empresa tiene activos por US$30,000 y pasivos por US$20,000, tendrá un
patrimonio de US$10,000; pero si, por ejemplo, tendría activos por US$30,000 y pasivos por
US$40,000, tendría un patrimonio negativo de – US$10,000, además de serios problemas
financieros.
La estructura básica de un balance la podemos apreciar en el siguiente ejemplo:
Modelo de balance general
ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y bancos 2500 Proveedores 5000
Clientes 6000 Otros acreedores 2000
Otros deudores 2400 Impuestos por pagar 1200
Existencias 26600 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8200
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37500
Pasivo no corriente

29. Activo no corriente Deudas a largo plazo 1400
Inm. maq. y equipo 14000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1400
Depreciación acumulada 1400
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12600 PATRIMONIO
Capital 19000
Utilidades retenidas 2600
Utilidades del ejercicio 18900
TOTAL PATRIMONIO 40500
TOTAL ACTIVOS 50100 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 50100
Veamos la explicación de cada una de las cuentas:
El activo corriente o activo circulante es el activo que fácilmente puede convertido en dinero en
efectivo, comprende las cuentas de:
caja y bancos o disponible: el dinero que la empresa tiene en su caja o depositado en una
cuenta en el banco.
clientes, cuentas por cobrar o cuentas por cobrar comerciales: el dinero que los clientes
les deben a la empresa como producto de ventas hechas al crédito.
otros deudores, otras cuentas por cobrar o cuentas por cobrar no comerciales: el dinero
que le deben a la empresa, pero que no incluye el saldo de los clientes.
existencias o inventarios: incluyen las materias primas, los productos en proceso, y los
productos terminados o las mercaderías.
El activo no corriente o activo fijo es el activo que difícilmente puede ser convertido en dinero
en efectivo, comprende las cuentas de:
inmuebles, maquinaria y equipo: comprende edificios, terrenos, maquinaria, equipos,
vehículos de transporte, muebles, enseres, etc.
depreciación acumulada: el valor de la depreciación acumulada de los activos de la
cuenta anterior a excepción de los terrenos que no se deprecian.
El pasivo corriente son las obligaciones o deudas que tiene la empresa con vencimiento menor a
un año, comprende las cuentas de:

30. proveedores, cuentas por pagar o cuentas por pagar comerciales: el dinero que la
empresa le debe a sus proveedores como producto de compras hechas al crédito.
otros acreedores, otras cuentas por pagar o cuentas por pagar no comerciales: el dinero
que la empresa le debe a terceros, pero que no incluye el sado que le resta pagar a sus
proveedores.
impuestos por pagar o tributos por pagar: el saldo de impuestos que a la empresa le
resta pagar.
El pasivo no corriente son las obligaciones o deudas que tiene la empresa con vencimiento mayor
a un año, comprende las cuentes de:
deudas a largo plazo: deudas a largo plazo que tiene la empresa, por ejemplo, con
entidades financieras.
Y, finalmente, el patrimonio o patrimonio neto comprende las cuentas de:
capital o capital social: las aportaciones hechas por los socios o accionistas.
utilidades retenidas, utilidades acumuladas, resultados acumulados o reservas:
utilidades que se retienen o se acumulan en la empresa después de pagar dividendos.
utilidades del ejercicio o resultados del ejercicio: utilidades del ejercicio antes de
repartirse como dividendos y destinarse a utilidades retenidas.
LA RENTABILIDAD DE La empresa
Se dice que una empresa es rentable cuando genera suficiente utilidad o beneficio, es decir,
cuando sus ingresos son mayores que sus gastos, y la diferencia entre ellos es considerada como
aceptable.

31. Pero lo correcto al momento de evaluar la rentabilidad de una empresa es evaluar la relación que
existe entre sus utilidades o beneficios, y la inversión o los recursos que ha utilizado para
obtenerlos.
Y para hallar esta rentabilidad, se hace uso de indicadores, índices, ratios o razones de
rentabilidad, de los cuales, los principales son los siguientes:
ROA
El índice de retorno sobre activos (ROA por sus siglas en inglés) mide la rentabilidad de una
empresa con respecto a los activos que posee. El ROA nos da una idea de cuán eficiente es una
empresa en el uso de sus activos para generar utilidades.
La fórmula del ROA es:
ROA = (Utilidades / Activos) x 100
Por ejemplo, si una empresa genera utilidades de 4 000, y cuenta con un total de activos de 30
000, aplicando la fórmula del ROA:
ROA = (4 000 / 30 000) x 100

32. Nos da un ROA de 13.3%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 13.3% con respecto a los
activos que posee. O, en otras palabras, la empresa utiliza el 13.3% del total de sus activos en la
generación de utilidades.
ROE
El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por sus siglas en inglés) mide rentabilidad de una
empresa con respecto al patrimonio que posee. El ROE nos da una idea de la capacidad de una
empresa para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y el dinero que ha
generado.
La fórmula del ROE es:
ROE = (Utilidades / Patrimonio) x 100
Por ejemplo, si una empresa genera utilidades de 4 000, y cuenta con un patrimonio de 60 000,
aplicando la fórmula del ROE:
ROE = (4 000 / 60 000) x 100
Nos da un ROE de 6.6%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 6.6% con respecto al
patrimonio que posee. O, en otras palabras, la empresa utiliza el 6.6% de su patrimonio en la
generación de utilidades.
Rentabilidad sobre ventas

33. El índice de rentabilidad sobre ventas mide la rentabilidad de una empresa con respecto a las
ventas que genera.
La fórmula del índice de rentabilidad sobre ventas es:
Rentabilidad sobre ventas = (Utilidades / Ventas) x 100
Por ejemplo, si una empresa genera utilidades de 4 000, y en el mismo periodo obtiene ventas
netas por 20 000, aplicando la fórmula de la rentabilidad sobre ventas:
Rentabilidad sobre ventas = (4 000 / 20 000) x 100
Nos da una rentabilidad sobre ventas de 20%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 20%
con respecto a las ventas. O, en otras palabras, las utilidades representan el 20% del total de las
ventas.
RATIOS FINANCIEROS

34. Los ratios financieros, también conocidos indicadores o índices financieros, son razones que nos
permiten analizar los aspectos favorables y desfavorables de la situación económica y financiera
de una empresa.
En este resumen no entraremos en profundidad en el estudio de los ratios financieros, sólo
veremos la definición de los principales ratios, de modo que nos sirva de guía o referencia para un
posterior estudio.
Los ratios financieros se dividen en cuatro grupos:
1. Ratios de liquidez.
2. Ratios de endeudamiento o solvencia.
3. Ratios de rentabilidad.
4. Ratios de gestión u operativos.
Veamos cada uno de ellos:
1. Ratios de liquidez
Son los ratios que miden la disponibilidad o solvencia de dinero en efectivo, o la capacidad que
tiene la empresa para cancelar sus obligaciones de corto plazo.
A su vez, los ratios de liquidez se dividen en:
1. Ratios de liquidez corriente.
2. Ratios de liquidez severa o Prueba ácida.
3. Ratios de liquidez absoluta o Ratio de efectividad o Prueba superácida.

35. 4. Capital de trabajo.
1.1. Ratio de liquidez corriente
Este ratio muestra qué proporción de deudas de corto plazo son cubiertas por elementos del
activo cuya conversión en dinero corresponden aproximadamente al vencimiento de las deudas.
Su fórmula es:
Activo Corriente / Pasivo Corriente
Si el resultado es igual a 2, la empresa cumple con sus obligaciones a corto plazo.
Si el resultado es mayor que 2, la empresa corre el riesgo de tener activos ociosos.
Si el resultado es menor que 2, la empresa corre el riesgo de no cumplir con sus obligaciones a
corto plazo.
1.2. Ratio de liquidez severa o Prueba ácida
Este ratio muestra una medida de liquidez más precisa que la anterior, ya que excluye a las
existencias (mercaderías o inventarios) debido a que son activos destinados a la venta y no al pago
de deudas, y, por lo tanto, menos líquidos; además de ser sujetas a pérdidas en caso de quiebra.
Su fórmula es:

36. (Act. Corriente – Existencias) / Pasivo Corriente
Si el resultado es igual a 1, la empresa cumple con sus obligaciones a corto plazo.
Si el resultado es mayor que 1, la empresa corre el riesgo de tener activos ociosos.
Si el resultado es menor que 1, la empresa corre el riesgo de no cumplir con sus obligaciones a
corto plazo.
1.3. Ratio de liquidez absoluta o Ratio de efectividad o Prueba superácida
Es un índice más exacto de liquidez que el anterior, ya que considera solamente el efectivo o
disponible, que es el dinero utilizado para pagar las deudas y, a diferencia del ratio anterior, no
toma en cuenta las cuentas por cobrar (clientes) ya que es dinero que todavía no ha ingresado a la
empresa.
Su fórmula es:
Caja y banco / Pas. Corriente
El índice ideal es de 0.5.
Si el resultado es menor que 0.5, no se cumple con obligaciones de corto plazo.

37. 1.4. Capital de trabajo
Se obtiene de deducir el pasivo corriente al activo corriente.
Su fórmula es:
Act. Corriente – Pas. Corriente
Lo ideal es que el activo corriente sea mayor que el pasivo corriente, ya que el excedente puede
ser utilizado en la generación de más utilidades.
2. Ratios de endeudamiento, solvencia o de apalancamiento
Son aquellos ratios o índices que miden la relación entre el capital ajeno (fondos o recursos
aportados por los acreedores) y el capital propio (recursos aportados por los socios o accionistas, y
lo que ha generado la propia empresa), así como también el grado de endeudamiento de los
activos. Miden el respaldo patrimonial.
A su vez, los ratios de endeudamiento se dividen en:
1. Ratio de endeudamiento a corto plazo.
2. Ratio de endeudamiento a largo plazo.
3. Ratio de endeudamiento total.
4. Ratio de endeudamiento de activo.

38. 2.1. Ratio de endeudamiento a corto plazo
Mide la relación entre los fondos a corto plazo aportados por los acreedores y los recursos
aportados por la propia empresa.
(Pas. Corriente / Patrimonio) x 100
2.2. Ratio de endeudamiento a largo plazo
Mide la relación entre los fondos a largo plazo proporcionados por los acreedores, y los recursos
aportados por la propia empresa.
(Pas. no Corriente / Patrimonio) x 100
2.3. Ratio de endeudamiento total
Mide la relación entre los fondos totales a corto y largo plazo aportados por los acreedores, y los
aportados por la propia empresa.
((Pas. Corr. + Pas. no Corr) / Patrimonio) x 100
2.4. Ratio de endeudamiento de activo
Mide cuánto del activo total se ha financiado con recursos o capital ajeno, tanto a corto como
largo plazo.
((Pas. Corr. + Pas. no Corr.) / Activo total) x 100

39. 3. Ratios de rentabilidad
Muestran la rentabilidad de la empresa en relación con las ventas, el patrimonio y la inversión,
indicando además la eficiencia operativa de la gestión empresarial.
A su vez, los ratios de rentabilidad se dividen en:
1. Ratio de rentabilidad de la inversión.
2. Ratio de rentabilidad del patrimonio.
3. Ratio de rentabilidad bruta sobre ventas.
4. Ratio de rentabilidad neta sobre ventas.
5. Ratio de rentabilidad por acción.
6. Ratio de dividendos por acción.
3.1. Ratio de rentabilidad de la inversión (ROA)
Es el ratio más representativo de la marcha global de la empresa, ya que permite apreciar su
capacidad para obtener utilidades en el uso del total activo.
(Utilidad neta / Activos) x 100
3.2. Ratio de rentabilidad del patrimonio (ROE)
Este ratio mide la capacidad para generar utilidades netas con la inversión de los accionistas y lo
que ha generado la propia empresa (capital propio).
(Utilidad neta / Patrimonio) x 100

40. 3.3. Ratio de rentabilidad bruta sobre ventas
Llamado también margen bruto sobre ventas, muestra el margen o beneficio de la empresa
respecto a sus ventas.
(Utilidad bruta / Ventas netas) x 100
3.4. Ratio de rentabilidad neta sobre ventas
Es un ratio más concreto ya que usa el beneficio neto luego de deducir los costos, gastos e
impuestos.
(Utilidad neta / Ventas netas) x 100
3.5. Ratio de rentabilidad por acción
Llamado también utilidad por acción, permite determinar la utilidad neta que le corresponde a
cada acción. Este ratio es el más importante para los inversionistas, pues le permite comparar con
acciones de otras empresas.
(Utilidad neta / número de Acciones) x 100
3.6. Ratio de dividendos por acción
El resultado de este ratio representa el monto o importe que se pagará a cada accionista de
acuerdo a la cantidad de acciones que éste tenga.
Dividendos / número de Acciones

41. 4. Ratios de gestión, operativos o de rotación
Evalúan la eficiencia de la empresa en sus cobros, pagos, inventarios y activo.
A su vez, los ratios de gestión se dividen en:
1. Ratio de rotación de cobro.
2. Ratio de periodo de cobro.
3. Ratio de rotación por pagar.
4. Ratio de periodo de pagos.
5. Ratio de rotación de inventarios.
4.1. Ratio de rotación de cobro
Éste índice es útil porque permite evaluar la política de créditos y cobranzas empleadas, además
refleja la velocidad en la recuperación de los créditos concedidos.
Ventas al crédito / Cuentas por cobrar comerciales
4.2. Ratio de periodo de cobro
Indica el número de días en que se recuperan las cuentas por cobrar a sus clientes.
(Cuentas por cobrar comerciales / Ventas al crédito) x 360
4.3. Ratio de rotación por pagar

42. Mide el plazo que la empresa cuenta para cancelar bonificaciones.
Compras al crédito / Cuentas por pagar comerciales
4.4. Ratio de periodo de pagos
Determina el número de días en que la empresa se demora en pagar sus deudas a los
proveedores.
(Cuentas por pagar comerciales / Compras al crédito) x 360
4.5. Ratio de rotación de inventarios
Indica la rapidez en que los inventarios se convierten en cuentas por cobrar mediante las ventas al
determinar el número de veces que rota el stock en el almacén durante un ejercicio.
Costo de ventas / Inventarios (existencias)
Imagen: silven
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43. Planeación
Enlaces Patrocinados
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Planeación
Antes de iniciar una acción administrativa, es imprescindible determinar los resultados que
pretende
alcanzar el grupo social (empresa), así como las condiciones futuras y los elementos necesarios
para
que este funcione eficientemente.
La planeación establece las bases para determinar el elemento riesgo y minimizarlo.
La eficiencia en la actuación depende en gran parte de una buena planeación.
Concepto de Planeación
Agustín Reyes Ponce

44. La planeación consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse, estableciendo los
principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones para realizarlo y la
determinación de
tiempo y números necesarios para su realización.
José Antonio Fernández Arena
Es el primer paso del proceso administrativo por medio del cual se define el problema, se
analizan las
experiencias pasadas y se esbozan planes y programas.
Burt K. Scanlan
Sistema que comienza con los objetivos, desarrolla políticas, planes, procedimientos y cuenta
con un
método de retroalimentación de información para adaptarse a cualquier cambio en las
circunstancias.
Ernest Dale
Determinación del conjunto de objetivos por obtenerse en el futuro y de los pasos necesarios
para
alcanzarlos, a través de técnicas y procedimientos definidos.
Joseph L. Massie
Método por el cual el administrador ve hacia el futuro y descubre los alternativos cursos de
acción; a
partir de los cuales establece objetivos.
George R. Terry
Planeación es la selección y relación de hechos, así como la formulación y uso de suposiciones
respecto al futuro en la visualización y formulación de las actividades propuestas que se cree
sean
necesarias para alcanzar los resultados deseados.
Jorge L. Oria
Función administrativa continua y dinámica de seleccionar entre diversas alternativas los

45. objetivos,
políticas, procedimientos y programas de una organización.
Leonard J. Kazmier
Consiste en determinar objetivos y formular políticas, procedimientos y métodos para lograrlos.
Robert Murdick Y Joel Ross
Es el pensamiento que precede a la acción, comprende el desarrollo de las alternativas y la
relación
entre ellas, como medida necesaria de acción para lograr un objetivo.
Robert N. Anthony
Es el proceso para decidir las acciones que deben realizarse en el futuro. Generalmente el
proceso de
planeación consiste en considerar las diferentes alternativas en el curso de las acciones y decidir
cual
de ellas es la mejor.
Henry Sisk Y Mario Sverdlik
Análisis de información relevante del presente y del pasado y una ponderación de probables
desarrollos futuros, de tal manera que pueda determinarse un curso de acción que posibilite a la
organización lograr sus objetivos.
Elementos Del Concepto de Planeación

46. Objetivo: resultados deseados.
Cursos alternos de acción: diversos caminos, formas de acción o estrategias.
Elección: determinación, análisis y la selección, la decisión mas adecuada.
Futuro: prever situaciones futuras, anticipar hechos inciertos, prepararse para contingencias y
trazar
actividades futuras.
Podemos decir que la planeación es la determinación de los objetivos y elección de los cursos de
acción para lograrlos, con base en la investigación y elaboración de un esquema detallado que
habrá
de realizarse en un futuro.
Importancia de la Planeación
Propicia el desarrollo de la empresa al establecer métodos de utilización racional de los
recursos.
Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro.
Prepara a la empresa para hacer frente a las contingencias que se presenten, con las
mayores garantías de éxito.
Mantiene una mentalidad futurista teniendo más visión del porvenir y un afán de lograr y
mejorar las cosas.
Establece un sistema racional para la toma de decisiones, evitando las corazonadas o
empirismos.
Promueve la eficiencia al eliminar la improvisación.
La moral se eleva sustancialmente, ya que todos los miembros de la empresa conocen
hacia donde se dirigen sus esfuerzos.
Maximiza el aprovechamiento del tiempo y los recursos, en todos los niveles de la
empresa.

47. Principios de la Planeación
Factibilidad: debe ser realizable, adaptarse a la realidad y a las condiciones objetivas.
Objetividad y cuantificación: basarse en datos reales, razonamientos precisos y exactos, nunca
en opiniones subjetivas, especulaciones o cálculos arbitrarios (precisión) expresada en tiempo y
dinero.
Flexibilidad: es conveniente establecer márgenes de holgura que permitan afrontar situaciones
imprevistas y que puedan proporcionar otros cursos de acción a seguir.
Unidad: todos los planes deben integrarse a un plan general y al logro de los propósitos y

48. objetivos
generales.
Del cambio de estrategias: cuando un plan se extiende, será necesario rehacerlo
completamente. La empresa tendrá que modificar los cursos de acción (estrategias) y
consecuentemente las políticas, programas, procedimientos y presupuestos para lograrlos.
Pasos de la Planeación
1. Detección de la oportunidad de acuerdo con:
El mercado
La competencia
Lo que desean los clientes
Nuestras fuerzas
Nuestras debilidades
2. Establecimiento de objetivos y metas:
Donde se desea estar, que se quiere lograr y cuando.
3. Consideración de las premisas de planeación:
En que ambiente (interno o externo) operarán nuestros planes.
4. Identificación alternativas:
Cuales son las alternativas más prometedoras para alcanzar nuestros objetivos.
5. Comparación de alternativas:
Que alternativa proporcionará la mejor posibilidad de cumplir las metas con el costo más
bajo y las mayores utilidades.
6. Elección de una alternativa:
Selección del curso de acción a seguir.
7. Elaboración de planes de apoyo, como los planes para:
Comprar equipo

49. Comprar materiales
Contratar trabajadores
Desarrollar un nuevo producto
8. Expresión numérica de los planes mediante la elaboración de
presupuestos tales como:
Volumen y precio de ventas
Gastos de operación necesarios para los planes
Gastos para equipos de capital.
Etapas de la Planeación
Misión o Propósito

50. Es la declaración duradera de objetivos que distinguen a una organización de otras similares.
¿Cuál es

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onomía, Veterinaria, Zootecnia.
Planeación
Antes de iniciar una acción administrativa, es imprescindible determinar los resultados
que pretende
alcanzar el grupo social (empresa), así como las condiciones futuras y los elementos
necesarios para
que este funcione eficientemente.
La planeación establece las bases para determinar el elemento riesgo y minimizarlo.
La eficiencia en la actuación depende en gran parte de una buena planeación.
Concepto de Planeación
Agustín Reyes Ponce
La planeación consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse,
estableciendo los
principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones para realizarlo y la
determinación de
tiempo y números necesarios para su realización.
José Antonio Fernández Arena

52. Es el primer paso del proceso administrativo por medio del cual se define el problema,
se analizan las
experiencias pasadas y se esbozan planes y programas.
Burt K. Scanlan
Sistema que comienza con los objetivos, desarrolla políticas, planes, procedimientos y
cuenta con un
método de retroalimentación de información para adaptarse a cualquier cambio en las
circunstancias.
Ernest Dale
Determinación del conjunto de objetivos por obtenerse en el futuro y de los pasos
necesarios para
alcanzarlos, a través de técnicas y procedimientos definidos.
Joseph L. Massie
Método por el cual el administrador ve hacia el futuro y descubre los alternativos
cursos de acción; a
partir de los cuales establece objetivos.
George R. Terry
Planeación es la selección y relación de hechos, así como la formulación y uso de
suposiciones
respecto al futuro en la visualización y formulación de las actividades propuestas que
se cree sean
necesarias para alcanzar los resultados deseados.
Jorge L. Oria
Función administrativa continua y dinámica de seleccionar entre diversas alternativas
los objetivos,
políticas, procedimientos y programas de una organización.
Leonard J. Kazmier
Consiste en determinar objetivos y formular políticas, procedimientos y métodos para
lograrlos.
Robert Murdick Y Joel Ross
Es el pensamiento que precede a la acción, comprende el desarrollo de las alternativas
y la relación
entre ellas, como medida necesaria de acción para lograr un objetivo.

53. Robert N. Anthony
Es el proceso para decidir las acciones que deben realizarse en el futuro.
Generalmente el proceso de
planeación consiste en considerar las diferentes alternativas en el curso de las
acciones y decidir cual
de ellas es la mejor.
Henry Sisk Y Mario Sverdlik
Análisis de información relevante del presente y del pasado y una ponderación de
probables
desarrollos futuros, de tal manera que pueda determinarse un curso de acción que
posibilite a la
organización lograr sus objetivos.
Elementos Del Concepto de Planeación
Objetivo: resultados deseados.
Cursos alternos de acción: diversos caminos, formas de acción o estrategias.
Elección: determinación, análisis y la selección, la decisión mas adecuada.
Futuro: prever situaciones futuras, anticipar hechos inciertos, prepararse para
contingencias y trazar
actividades futuras.
Podemos decir que la planeación es la determinación de los objetivos y elección de los
cursos de
acción para lograrlos, con base en la investigación y elaboración de un esquema
detallado que habrá
de realizarse en un futuro.
Importancia de la Planeación
Propicia el desarrollo de la empresa al establecer métodos de utilización racional de los
recursos.
Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro.
Prepara a la empresa para hacer frente a las contingencias que se presenten, con las
mayores garantías de éxito.
Mantiene una mentalidad futurista teniendo más visión del porvenir y un afán de
lograr y
mejorar las cosas.
Establece un sistema racional para la toma de decisiones, evitando las corazonadas o
empirismos.
Promueve la eficiencia al eliminar la improvisación.
La moral se eleva sustancialmente, ya que todos los miembros de la empresa conocen
hacia donde se dirigen sus esfuerzos.
Maximiza el aprovechamiento del tiempo y los recursos, en todos los niveles de la
empresa.
Principios de la Planeación
Factibilidad: debe ser realizable, adaptarse a la realidad y a las condiciones
objetivas.

54. Objetividad y cuantificación: basarse en datos reales, razonamientos precisos y
exactos, nunca
en opiniones subjetivas, especulaciones o cálculos arbitrarios (precisión) expresada en
tiempo y
dinero.
Flexibilidad: es conveniente establecer márgenes de holgura que permitan afrontar
situaciones
imprevistas y que puedan proporcionar otros cursos de acción a seguir.
Unidad: todos los planes deben integrarse a un plan general y al logro de los
propósitos y objetivos
generales.
Del cambio de estrategias: cuando un plan se extiende, será necesario
rehacerlo
completamente. La empresa tendrá que modificar los cursos de acción (estrategias) y

55. consecuentemente las políticas, programas, procedimientos y presupuestos para
lograrlos.
Pasos de la Planeación
1. Detección de la oportunidad de acuerdo con:
El mercado
La competencia
Lo que desean los clientes
Nuestras fuerzas
Nuestras debilidades
2. Establecimiento de objetivos y metas:
Donde se desea estar, que se quiere lograr y cuando.
3. Consideración de las premisas de planeación:
En que ambiente (interno o externo) operarán nuestros planes.
4. Identificación alternativas:
Cuales son las alternativas más prometedoras para alcanzar nuestros objetivos.
5. Comparación de alternativas:
Que alternativa proporcionará la mejor posibilidad de cumplir las metas con el costo
más
bajo y las mayores utilidades.
6. Elección de una alternativa:
Selección del curso de acción a seguir.
7. Elaboración de planes de apoyo, como los planes para:
Comprar equipo
Comprar materiales
Contratar trabajadores
Desarrollar un nuevo producto
8. Expresión numérica de los planes mediante la elaboración de
presupuestos tales como:
Volumen y precio de ventas
Gastos de operación necesarios para los planes
Gastos para equipos de capital.
Etapas de la Planeación
Misión o Propósito

57. Es la declaración duradera de objetivos que distinguen a una organización de otras
similares. ¿Cuál es
nuestro negocio? Describe el propósito, los clientes, los productos o servicios, los
mercados, la
filosofía y la tecnología básica de una empresa.
Definir que es la organización y lo que aspira a ser.
Ser lo suficientemente específica para auxiliar ciertas actividades y lo suficientemente
amplia para permitir el crecimiento creativo.
Distinguir a una organización de todas las demás.
Servir como marco para evaluar las actividades presentes y futuras.
Ser formulada en términos tan claros que se puedan entender en toda la empresa.
Objetivos
Los objetivos deben ser perfectamente conocidos y entendidos por todos los miembros
de la
organización. Deben ser estables; los cambios continuos en los objetivos originan
conflictos y
confusiones. Representan los resultados que la empresa espera obtener, son fines por
alcanzar,
establecidos cuantitativamente y determinados para realizarse transcurrido un tiempo
específico.
Características:
Deben establecerse a un tiempo especifico.
Se determinan cuantitativamente.
Lineamientos:
Deben de asentarse por escrito.
No deben confundirse con los medios o estrategias para alcanzarlos.
al determinarlos, debemos recordar las seis preguntas clave de la administración (qué,
cómo, dónde, cuándo, quién, porqué)
Estrategias
Son cursos de acción general o alternativas, que muestran la dirección y el empleo
general de los
recursos y esfuerzos, para lograr los objetivos en las condiciones ventajosas. Un área
clave de
resultados es una actividad básica dentro de una empresa, que está relacionada con el
desarrollo total
de la misma.
Lineamientos:
Asegurarse de que sean consistentes y contribuyan al logro de los objetivos.
Determinadas con claridad
No confundir las estrategias con las tácticas, ya que éstas últimas combinan la acción
con
los medios para alcanzar el objetivo.
Considerar las experiencias pasadas para su establecimiento; esto permitirá sugerir un
mayor número de cursos de acción.
Analizar las consecuencias que pudieran presentarse al momento de aplicarlas
Al establecerlas, auxiliarse de técnicas de investigación y de planeación

58. Características:
Se avienen al concepto tradicional militar, al incluir consideraciones competitivas
Su vigencia está estrechamente vinculada a la del objetivo u objetivos para los que
fueron diseñadas; una vez alcanzados, a la par del establecimiento de unos nuevos, es
necesario formular nuevas estrategias.
Debido a la dinámica del medio ambiente, una estrategia que en su momento fue útil,
puede ser, en otro tiempo, la menos indicada para lograr el mismo objetivo.
Para cada área clave es necesario establecer una estrategia específica. Es decir, que
una
estrategia establecida para un área clave, por ejemplo: productividad, no podrá
aplicarse
para penetración de mercado.
Se establecen en los niveles jerárquicos más altos.

59. Políticas
Son guías para orientar la acción; son criterios, lineamientos generales a observar en
la toma de

60. decisiones, sobre problemas que se repiten una y otra vez dentro de una organización.
Las políticas son imprescindibles para el éxito del plan debido a que:
Facilitan la delegación de autoridad
Motivan y estimulan al personal, al dejar a su libre albedrío ciertas decisiones.
Evitan pérdidas de tiempo a los superiores, al minimizar las consultas innecesarias que
pueden hacer sus subordinados
Otorgan un margen de libertad para tomar decisiones en determinadas actividades.
Contribuyen a lograr los objetivos de la empresa
Proporcionan estabilidad y uniformidad en las decisiones
Indican al personal como debe actuar en sus operaciones
Facilitan la inducción del nuevo personal
Lineamientos:
Establecerse por escrito para darles validez
Redactarse claramente y con precisión
Darse a conocer en todos los niveles donde se vas a interpretar y aplicar
Coordinarse con las demás políticas
Revisarse periódicamente
Ser razonable y aplicable a la práctica
Estar acorde con los objetivos de la empresa
Debe ser estable en su formulación
Ser flexible
Programas
Un esquema en donde se establecen: la secuencia de actividades específicas que
habrán de realizarse
para alcanzar los objetivos y el tiempo requerido para efectuar cada una de sus partes
y todos
aquellos eventos involucrados en su consecución.
La importancia de los programas es que:
Suministran información e indican el estado de avance de las actividades
Mantienen en orden las actividades, sirviendo como herramienta de control
Identifica a las personas responsables de llevarlos a cabo, ya que se determina un
programa para cada centro de responsabilidad
Determinan los recursos que necesitan
Disminuyen los costos
Orientan a los trabajadores sobre las actividades que deben realizarse específicamente
Determinan el tiempo de iniciación terminación de actividades
Se incluyen únicamente las actividades que son necesarias
Evitan la duplicidad de esfuerzos
Lineamientos:
Deben participar en su formulación: tanto el responsable del programa, como aquellos
que intervendrán en la ejecución.
La determinación de los recursos y el periodo para completarlo, deben estar
relacionados
con las posibilidades de la empresa

61. La aprobación del desarrollo y ejecución del programa, debe comunicarse a todos
aquellos que estén involucrados en el mismo
Deben ser factibles
Evitar que los programas se contrapongan entre sí
Deben establecerse por escrito, graficarse y ser precisos y de fácil comprensión
El programa debe ser adaptable a las modificaciones o cambios que se presenten, así
mismo, debe considerarse las consecuencias que operarán en el futuro.
Presupuestos
Es un esquema escrito de todas o algunas de las fases de actividad de la empresa
expresado en
términos económicos (monetarios), junto con la comprobación subsiguiente de las
realizaciones de
dicho plan.
Características:
Es un esquema, pues, se elabora en un documento formal, ordenado
sistemáticamente
Está expresado en términos cuantitativos
Es general porque debe establecerse para toda la empresa
Es específico porque puede referirse a cada una de las áreas de la organización
Es diseñado para un periodo determinado
Bibliografía
Elementos de Administración
Harold Koontz
Introducción a la Teoría General de la Administración
Idalberto Chiavenato
Administración Moderna
Reyes Ponce, Agustín
Investigación realizada y enviada por: