control de presupuesto

1. “UNIVERSIDAD DEL
CARIBE CARMEN”
PROFESOR: LIC. JUAN CARLOS GONZALEZ GÓMEZ.
PROYECTO FINAL
MOTOCICLETAS “ ANDARA”
Presenta:
• Marissa Ferral De La Cruz.
• Olivia Guadalupe Cruz Solís.
• Liza Abril Lizama Hernández.
ASIGNATURA : PLANEACIÓN PRESUPUESTAL ABRIL 2023
ACTIVIDAD:

2. Visión
Ofrecer a nuestros clientes la mejor opción de Motocicletas,
priorizando sus necesidades requeridas a través de un
precio razonable, competitivo y que nuestro producto
garantice Calidad y Seguridad.
Deseamos que tengan la certeza de haber elegido
sabiamente.
Misión
Somos una empresa en busca de enriquecer el bienestar
social, económico y educativo de las comunidades y la
sociedad.
Hacer sentir feliz a nuestros clientes, persiguiendo la plena
satisfacción a través del buen servicio y calidad.

3. Motocicletas “ANDARA” es una empresa ubicada en la Av. Roseau casi esquina
Centenario, Local 23, en la Residencial Cumbres, establecida en un área de 200 m2.
La inversión total del Proyecto será de $ 6,963,000.00, y de los cuales dicha inversión será
aportado por 3 accionistas en partes iguales por $2,321,000.00
Son 60 motocicletas de Inventario inicial.
Según nuestra proyección a 6 meses obtendremos ingresos por un Monto de
$ 6,517,499.40 equivalente al 93.60%
Implementaremos una estrategia de ventas y servicio de atención al cliente, el cual se
enfocará en la necesidad de Mercado y será la diferencia ante nuestra competencia,
principalmente basada en el Producto, Servicio de alta calidad y Diseños actuales.
Motocicletas “ANDARA”

4. Inversión Fija Inversión Diferida Capital de Trabajo
1.1 Presupuesto de Capital
RUBROS DE
INVERSION VALOR
TERRENO 150
m2
$
825,000.00
EDIFICIO $
3,300,000.00
MOBILIARIO $
55,000.00
TOTAL DE LA
INVERSION $4,180,000.
00
RUBROS DE
INVERSION VALOR
INVENTARIO
MOTOCICLET
AS
$1,738,000.0
0
TOTAL DE
LA
INVERSION
$1,738,000.
00
RUBROS DE
INVERSION VALOR
DERECHOS
LEGALES Y
OBLIGACIONES
$
45,000.00
SEGURO $
1,000,000.00
TOTAL DE INVERSIÓN AL PROYECTO
$6,963,000.00
EQUIVALE AL
60.03 %
EQUIVALE AL
15.01%
EQUIVALE AL
24.96 %
TOTAL DE LA
INVERSION $1,045,000.
00

5. INVERSION FIJA
INVERSION DIFERIDA
CAPITAL DE TRABAJO
INVENTARIO
DERECHOS
LEGALES
OBLIGACIONES
SEGURO
TERRENO
EDIFICIO
MOBILIARIO
60 MOTOS C/
KIT DE
SERVICIO
• PUBLICIDAD
• DOCUMENTOS
CONSTITUTIVOS DE LA
EMPRESA
• CAPACITACION PERSONAL
• IMPUESTOS
• LICENCIAS
• SEGUROS
• EQUIPOS DE OFICINA
• SERVICIOS AGUA, LUZ
• HERRAMIENTAS

6. 1.2 PRESUPUESTO DE VENTA
El presupuesto de ventas nos ayudará a conocer la rentabilidad de nuestra
compañía y conocer el volumen de ventas estimado.
Producto: Motocicletas.
Precio Unitario Costo: $28,966.66
MONTO INICIAL
$6,963,000.00 6 MESES X MES
VENTA DE MOTOS
PROYECTADAS 180 MOTOS
30 MOTOS X
MES
COSTO DE VENTA
POR UNIDAD $28,966.66
PRECIO DE
VENTA POR
UNIDAD
$36,208.33
PRESUPUESTO DE
VENTA OBTENIDO
$ 6,517,499.40 $1,086,249.
90
UTILIDAD
$1303,500.60 $ 217,250.1
PV= PRONOSTICO DE VENTA UNIDADES X
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD
PV= 180 ( $36,208.33)
= $6,517,499.40
EN 6 MESES GENERAREMOS EL 93.60 % DE LO INVERTIDO
INICIALMENTE

7. 1.3 Presupuesto de Gasto Administrativo
GASTOS FIJOS
SUELDOS PERSONAL
GERENTE / VENDEDORES/CONTADOR $46,000.00
LUZ / AGUA/TELEFONO/CELULAR /ART. OFICINA/
GASTOS VARIOS
$ 6,800.00
IMPUESTOS $35,750.00
1.4 Presupuesto de Operación
RESURTIDO DE MOTOS VENDIDAS $868,999.80
TOTAL $868,999.80
TOTAL $ 88,550.00

8. PE= ____COSTOS FIJOS________
(PRECIO DE VENTA – COSTO DE VENTA)
1.5 PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO
EQUILIBRIO
EN
UNID
AD
EN VALOR
COSTOS FIJOS $
88,550.00
COSTOS
VARIABLES
$
868,999.80
PRECIO DE
VENTA
$
36,208.33
COSTO DE
VENTA
$
28,966.66
PUNTO
EQUILIBRIO
12 $421,666.6
7
PE= ____$88,550________= $88,550
($36,208.33 – $28,966.66) $7,241.67
EN
UNIDADES
PE= 12. 23
“TENGO QUE VENDER EN PROMEDIO 12
UNIDADES PARA BUSCAR MI PE”.
EN VALOR
EN %
27.79
%
PE= _PRECIO DE VENTA – COSTO VARIABLE___ = %
PRECIO DE VENTA
EN PORCENTAJE
PE= _$36,208.33– $1,042,799.76___ = 27.79%
$36,208.33
PE= ____COSTOS FIJOS________
[ 1-(COSTOS VARIABLES / PRECIO VENTA)]
PE= ____$88,550________
[ 1-($28,966.66 / $36,208.33)]
PE= _$88,550_
[ 1-(.79)]
= _$88,550_
.21
= $421,666.67

9. ACTIVOS
INVENTARIO $1,738,000.00
TERRENO (A.F) $
825,000.00
EDIFICIO (A.F) $
3,300,000.00
MOBILIARIO
(A.F)
$
55,000.00
DEPRECIACION
MOBILIARIO
5500
PASIVOS
SEGURO (L.P) $
1,000,000.00
CAPITAL
SOCIAL
$
6,963,000.00
2.1 BALANCE GENERAL PRO-FORMA

10. GRÁFICA
INVENTARIO,
$1,738,000
TERRENO
(A.F),
$825,000
EDIFICIO (A.F),
$3,300,000
MOBILIARIO
(A.F), $55,000
DEPRECIACION
MOBILIARIO, $5,500
SEGURO
(L.P),
$1,000,000
CAPITAL
SOCIAL,
$6,963,000
$-
$1,000,000
$2,000,000
$3,000,000
$4,000,000
$5,000,000
$6,000,000
$7,000,000
$8,000,000
0 1 2 3 4 5 6
RESULTADOS DE ACTIVOS Y PASIVOS + CAPITAL
ACTIVOS PASIVOS+CAPITAL
ACTIVOS
INVENTARIO $ 1,738,000
TERRENO (A.F) $ 825,000
EDIFICIO (A.F) $ 3,300,000
MOBILIARIO (A.F) $ 55,000
DEPRECIACION
MOBILIARIO $ 5,500
PASIVOS Y CAPITAL
CONTABLE
SEGURO (L.P) $ 1,000,000
CAPITAL SOCIAL $ 6,963,000

11. 2.2 ESTADO DE RESULTADOS PRO-FORMA
PORCENTAJE DE VENTAS
COSTO DE VENTAS = $868,999.8 = .79 X 100 = 79%
VENTAS $1,086,249.90
GASTOS DE OPERACION = $52,800 = .04 X 100 = 4.86%
VENTAS $1,086,249.90
VENTAS TOTALES $1,086,249.90
COSTO DE VENTA $ 868,999.80
UTILIDAD BRUTA $ 217,250.01
MENOS GASTOS
OPERATIVOS
$ 52,800.00
UTILIDADES
OPERATIVAS
$ 164,450.01
MENOS IMPUESTOS $35,750.00
UTILIDADES NETAS
DESPUES DE
IMPUESTOS
$128,700.01
UTILIDADES
RETENIDAS
$128,700.01

12. SE TRATAN DE PEQUEÑOS INDICADORES QUE SIRVEN PARA PODER MEDIR O CUANTIFICAR LA
REALIDAD ECONÓMICA DE UNA ENTIDAD DETERMINADA.
3. RAZONEZ FINANCIERAS
1. RAZONES DE LIQUIDEZ
Este tipo de razón está ligada a lo que
significa liquidez financiera. Por
medio de este indicador, tendrás la
posibilidad de identificar el índice o
grado de liquidez que posee tu
empresa.
2. RAZONES DE RENTABILIDAD En el marco de lo
que son las razones financieras, los indicadores de
rentabilidad te ayudan con la medición del margen
de rentabilidad de tu compañía
• Margen bruto de utilidad
• Margen de utilidades operacionales
• Margen neto de utilidades
ACTIVO CORRIENTE (INVENTARIO $1,738,000.00
MOTOCICLETAS)
PASIVO CORRIENTE (PAGO DE SEGURO) $1,000,000.00
RAZON CORRIENTE = Activos corrientes/pasivos corrientes
= 1.73
Utilidad Neta/Ventas
$ 217,250.1 /
1,086,249.90
= .20 = .20 x 100 = 20 %
Quiere decir que el
rendimiento de la
empresa por operar es
del 20%

13. 3. RAZONES DE COBERTURA: permiten conocer las capacidades de las compañías
para hacer frente a las obligaciones adquiridas, especialmente las que puedan hacer
peligrar su salud financiera.
No se cuenta con deudas a terceros ya que la empresa se constituyó con recursos
propios.
4. RAZONES DE ENDEUDAMIENTO la razón de endeudamiento te permite conocer
acerca de las deudas de la compañía y saber si la misma está en capacidad de poder
asumirlas.
No se cuenta con deudas a terceros ya que la empresa se constituyó con recursos
propios.
3. RAZONEZ FINANCIERAS

14. 5. TIR es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una inversión. Hace
que la inversión sea igual a la tasa en los flujos de caja.
6. VPN es la herramienta que permite traer a valor presente la totalidad de
flujos de caja en una empresa para verificar cuáles serán las cifras de pérdidas o
ganancias
Es recomendable tomar en cuenta ambos conceptos al momento de tomar una
decisión de inversión. Ambos índices resultan factores indispensables ante el
modelaje para la evaluación de proyectos.
El objetivo será, junto a otras herramientas, identificar la solución de problemas
financieros, lo que nos permitirá desarrollar estructuras, formulaciones y
organizaciones de modelos en finanzas.
3. RAZONEZ FINANCIERAS

15. 4. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
4.1 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
El arrendamiento financiero es aquel
mediante el cual una empresa
(arrendadora financiera), se obliga a
comprar un bien para conceder el uso de
éste a un cliente (arrendatario), durante
un plazo forzoso, el arrendatario a su vez
se obliga a pagar una renta, que se puede
fijar desde un principio entre las partes,
siempre y cuando ésta sea suficiente
para cubrir el valor de adquisición del
bien, y en su caso los gastos accesorios
aplicables.
4.2 CREDITOS MERCANTILES
El Crédito Mercantil es un término utilizado en finanzas, bancos,
títulos y valores financieros. Es el excedente de Productividad de
un negocio en relación con negocios similares. Su evaluación se
funda en el exceso de rendimiento, así como en el Tiempo
probable de su subsistencia. Un Negocio en Marcha, que ha
formado y consolidado un Crédito Mercantil, no debe asignar a
éste Valor alguno en su contabilidad, a menos que haya
realizado desembolsos para adquirirlo.

16. 4.4 AUTOFINANCIAMIENTO
Es aquél que proviene de los recursos propios de la empresa, y se ve reflejado en el activo, es por
eso que se debe llevar a cabo un inventario de todo aquello de lo cuál se pudiera echar mano en
un momento dado, para tener sobrante de capital de trabajo, o bien hacerle frente a una situación
difícil en materia financiera.
4.3 FACTORAJE FINANCIERO
El factoraje es un acuerdo entre una empresa, proveedora de bienes o servicios (Cedente) y una
compañía de Factoraje (Entidad Financiera) mediante el cual el Cedente, cede total o parcialmente
a la Entidad Financiera las cuentas por cobrar generadas por las ventas a sus clientes (Deudor), a
un precio y plazo determinado.
4. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

17. 4. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
4.6 MERCADO DE DINERO Y DE CAPITALES
EL MERCADO DE DINERO O MERCADO MONETARIO Es un segmento de los mercados financieros en el que
se negocian instrumentos financieros de gran liquidez y vencimientos muy cortos. Utilizado por los
participantes como un medio para emitir empréstitos y préstamos a corto plazo, desde varios días hasta
dieciocho meses. Los valores negociados en el mercado de dinero consisten en certificados negociables de
depósito (CD), aceptaciones bancarias, Letras del Tesoro, papel comercial, pagarés municipales, fondos
federales y acuerdos de recompra (repos).
MERCADO DE CAPITALES Estos mercados incluyen a los mercados de acciones y a los de bonos, y resultan
ser indicadores de la situación económica mundial, por lo que son estudiados diariamente con cuidado por
las instituciones que operan en ellos, como los bancos comerciales, las empresas y las compañías de seguros
e hipotecarias.
4.5 BANCAS DE SEGUNDO PISO
Es el conjunto de instituciones financieras que no atienden, ni directa ni personalmente, a los
usuarios del sistema financiero, sino que actúan como intermediarios entre ellos y los
establecimientos bancarios para gestionar la consecución de recursos

18. 5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD FINANCIERA
5.1 CERTIDUMBRE, RIESGO E INCERTIDUMBRE
¿Qué quiere decir Certidumbre?
La certidumbre es la condición que prevalece cuando las personas están plenamente
informadas acerca de un problema, conocen soluciones alternativas y saben cuáles serán los resultados
de cada solución.
¿Qué quiere decir Riesgo?
El riesgo es la condición que impera cuando las personas pueden definir un problema,
especificar la probabilidad de que se presenten ciertos hechos, identificar soluciones
alternativas y establecer la probabilidad de que cada solución lleve a un resultado.
¿Qué quiere decir Incertidumbre?
La incertidumbre es la condición que impera cuando una persona no cuenta con la información
necesaria para adjudicar probabilidades a los resultados de las soluciones alternativas.
El análisis de sensibilidad es una herramienta de gestión que permite a
las organizaciones predecir los resultados de un proyecto, ayudando a comprender las
incertidumbres, las limitaciones y los alcances de un modelo de decisión

19. 5.2 CONCEPTO DE VALOR ESPERADO
Es un concepto estadístico que se aplica a muchas situaciones comerciales. A menudo, el término
se puede utilizar de forma imprecisa. No obstante, siempre que alguien menciona ganancias o
pérdidas esperadas de una empresa comercial, es decir, el valor esperado de la magnitud
probable de ganancias o pérdidas de la empresa en cuestión, el término tiene una
base matemática rigurosa. El concepto de valor esperado utiliza dos conceptos
matemáticos principales : Variables aleatorias y probabilidades.
5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD FINANCIERA
5.3 VARIABLES INDEPENDIENTES
La variable independiente es aquella que determina el valor de la variable dependiente.
Esto, es un modelo o estudio estadístico
Vale aclarar que puede existir más de una variable independiente en una investigación,
teniendo cada una de ellas un peso distinto. Es decir, algunas variables explicativas pueden
ser más importantes que otras

20. 5.4 VARIABLES DEPENDIENTES
La variable dependiente es aquella que, dentro de un modelo económico o estadístico,
es explicada por otras variables a las que denominamos independientes. La variable
dependiente, en otras palabras, es aquella cuya variación en su valor viene motivada por
fluctuaciones en las variables independientes.
5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD FINANCIERA
5.5 ARBOL DE DECISIÓN
Es un esquema en el que se encuentran todas las posibles consecuencias lógicas de realizar una
secuencia de acciones. Un árbol de decisión, es un esquema que sirve para decidir. Así de simple.
Pero ,¿para decir qué? En la vida cotidiana, en los negocios, en los estudios o en la medicina se
nos presentan problemas. Esos problemas hay que tratar de resolverlos.
Para resolverlos tenemos criterios y tomamos decisiones. A veces, acertamos y otras fallamos

21. VENTAS DE
ACCESORIOS PARA
MOTOCICLETAS
ANALIZAR EL
PRESUPUESTO DE CADA
ARTICULO DE ACUERDO
A CADA PROVEEDOR
CLASIFICAR QUE
SEAN PRODUCTOS
DE CALIDAD
HACER UN ESTUDIO
DE MERCADO PARA
VENDER ARTICULOS
MAS DEMANDANTES
PERMITIRÁ QUE SEA
LO QUE REQUIERE EL
CLIENTE Y EVITAR UN
ESTANCAMIENTO DE
INVENTARIO
5.5 ARBOL DE DECISIÓN NOS PERMITIRÁ
COMPARAR COSTOS
PARA ADQUIRIR LO
MEJOR COTIZADO.
NOS COLOCARÁ
COMO UNA EMPRESA
CONFIABLE.

22. CONCLUSIÓN
El análisis de sensibilidad es de suma importancia ya que nos permite
tomar decisiones dentro de una empresa, nos indica cuales son las
variables que más afectan nuestro resultado económico de un proyecto.
En si esta herramienta nos proporciona identificar las variables que
tendrán un gran impacto sobre nuestros costos o ingresos,
autorizando combinar las variables con el objetivo de obtener
resultados que nos dejen optimizar la generación del valor en la
compañía.