El documento aborda la administración del crédito, enfatizando la importancia de la previsión y la investigación del mercado para la creación de bienes y servicios que satisfagan las necesidades de la comunidad. Se describen etapas clave como planeación, organización y control, destacando la necesidad de evaluar y supervisar todos los procesos relacionados con el otorgamiento y recuperación de créditos para minimizar la morosidad. Asimismo, se establece que la normativa requiere que el consejo de administración elabore un manual que guíe la promoción y otorgamiento de créditos, así como el seguimiento y recuperación de la cartera crediticia.

1. ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO
2.1 Previsión

2. La etapa de la previsión es puramente de investigación,
pero ello no le resta importancia; al contrario, del
resultado de esta investigación depende en gran parte el
logro de la visión y misión de la Institución.
 Una de las herramientas más utilizadas actualmente
para desarrollar esta primera etapa es el Diagnóstico
Organizacional y Financiero.

3. • Toda promoción del crédito deberá enfocarse a la
creación de bienes y servicios que satisfagan
necesidades realmente padecidas por la
comunidad donde operan, y apartarse de una
promoción enfocada hacia el consumo.

4. Es necesario conocer las características del mercado
que atiende la Institución, para ello será necesaria
una investigación que conteste al menos las siguientes
preguntas:
1.1. ¿Qué actividades
desarrollan los socios o
clientes?
1.2. ¿Hay ramas
productivas que no esté
atendiendo la
Institución?
1.3. Los productos de
crédito, ¿tienen montos,
tasas, plazos, acordes a
las ramas productivas?
1.4. Las necesidades de
inversión en activos fijos,
¿están atendidas por la
Institución?
1.5. ¿Cuáles son los
mecanismos para
mejorar o construir la
vivienda?
1.6. ¿Cuáles gastos
cíclicos es necesario
financiar y en qué
montos?
1.7. Los plazos, ¿están
en relación a los
ingresos promedio de la
comunidad?
1.8. La Institución,
¿mantiene un contacto
directo con los socios o
clientes?
1.9. Los préstamos
realizados, ¿cómo han
repercutido en la
comunidad?
1.10. ¿Hay una
diversificación adecuada
de los créditos?
1.11. Los préstamos
realizados, ¿a quién han
beneficiado?

5. • Un aspecto que afecta marcadamente los costos de una
Institución es la morosidad en los créditos; para poder
competir, el índice de morosidad no debiera ser mayor al
10 % de la cartera crediticia, por lo que es necesario
incluir en esta etapa del proceso crediticio un análisis que
permita conocer las causas de la morosidad y las
alternativas que se pueden implementar para prevenirla
y, en su caso, atacarla frontalmente para su disminución
al estándar planteado.

6. • Para lograr una
investigación integral
hace falta el enfoque
hacia la competencia
y el conocimiento
del mercado donde
la Institución opera.
• Con respecto a la competencia, no
sólo es necesario, sino
conveniente, saber sobre su
ubicación, su tamaño, la variedad
de productos que oferta, los
medios publicitarios que utiliza, la
imagen que tiene en la comunidad
y las diferencias significativas que
con respecto a la Institución tiene,
identificando las que constituyen
ventajas competitivas.

7. 2.2. Planeación

8. Es la segunda etapa del proceso administrativo y como tal
requiere que esté terminada la primera, de donde toma
los insumos necesarios para su realización.
• La planeación se realiza a diferentes períodos
Corto
(No mayor a un
año)
Mediano
(1 a 5 años)
Largo
(Mayor a 5
años)

9. • La planeación implica un ejercicio de imaginación donde
se evalúen los diferentes escenarios que se puedan
producir al realizar los proyectos de la Institución y, una
vez descritos, agregar las actividades que ayuden al
logro del objetivo planeado, por lo que implica definir el
objetivo, evaluar la situación actual, considerar
diferentes acciones que puedan realizarse y escoger la
mejor

10. Los productos visibles de la
Planeación son:
La misión y Visión de la
Institución
Los objetivos a corto,
mediano y largo plazo
Las actividades a
realizar
Relación de los recursos
humanos y materiales
que se van a necesitar
El o los sistemas de
computo que serán
necesarios para la
administración del
crédito
Los productos a ofertar
Las políticas a que se
sujetaran

11. Metodología práctica para elaborar
planes
• La metodología consiste en contestar 4 preguntas
básicas para cada tarea o meta que se nos asigne:
¿Qué? ¿Cómo? ¿Quién? ¿Cuándo?

12. 2.3. Organización

13. La organización tiene como principal objetivo la
creación de una estructura que determine las
jerarquías necesarias y la agrupación de actividades,
con el fin de simplificar las mismas y sus funciones.
Se trata de establecer una estructura operativa
diseñada de manera que sea perfectamente claro para
todos quien debe realizar determinada tarea y quien es
responsable por determinados resultados

14. Nótese que el resultado final de organizar una
empresa es lograr un sistema de
comunicación efectiva que permita obtener
información en tiempo y forma para la toma
de decisiones efectivas.

15. • Existen diversas teorías
sobre la forma de
organizar o estructurar
una empresa, esto es
una responsabilidad del
Consejo de
Administración
• La aprobación de este
manual es una de las
obligaciones que la
normatividad aplicable
a las instituciones de
Ahorro y Crédito
Popular le asigna al
consejo de
Administración

16. La normatividad establece el contenido mínimo de
dicho manual:
 Promoción y otorgamiento de crédito
 Control de políticas y procedimientos crediticios
 Evaluación y seguimiento
 Recuperación de cartera crediticia
 Sistemas automatizados
 Integración de expedientes de crédito

17. Revisemos el proceso de crédito, desde su
solicitud hasta su recuperación
1. Solicitud
• El primer paso
será escuchar al
solicitante sobre
la problemática
que desea
resolver o sobre
la inversión que
piensa atender
con los créditos
de la Institución
de Ahorro y
Crédito Popular
2. Evaluación
general
• Toda persona que
evalúe créditos
debe iniciar por
verificar,
mediante
pruebas, que la
información
proporcionada es
confiable. En este
procedimiento
deberá confirmar
también los
generales de los
avales
3. Calificación del
crédito
• Generalmente
llamados scoring;
el objetivo de
todos ellos es
proporcionar un
puntaje sobre la
viabilidad de un
crédito después
de que el usuario
proporciona la
información del
solicitante
4. Aprobación
• El Comité de
Crédito o su
equivalente es el
encargado de
analizar y, en su
caso, aprobar las
solicitudes de
crédito que
presenten a la
Institución los
socios o clientes
de acuerdo a las
políticas que
apruebe el
Consejo de
Administración.

18. Otorgamiento
•Si un crédito ha sido
debidamente
aprobado se procede
a su entrega;
generalmente
pensamos que al
momento de la
entrega de recursos
el proceso de crédito
termina, pero
prácticamente está a
la mitad, pues aún
falta el seguimiento y
la recuperación del
mismo.
Seguimiento
•La fase de
seguimiento
comienza justo en el
momento en que el
crédito es entregado;
como su nombre lo
dice, se refiere al
seguimiento puntual
a cada uno de los
créditos otorgados
para evaluar su
riesgo de
incumplimiento y
calificar la situación
en la que se
encuentra.
Recuperación del
crédito
•La función de
recuperación de los
créditos que hayan
sido clasificados en
cartera vencida
deberá desarrollarse
por personal ajeno a
las áreas de negocio
de la Institución.
Integración de
expedientes de crédito
•Se indica la existencia
de un expediente
único por acreditado,
así como los
documentos que en
cada etapa del
crédito deben
integrarse a este
expediente.

19. 2.4. Control

20. Permite verificar, constatar, palpar y cuantificar si la
actividad, proceso, unidad, elemento o sistema
seleccionado, está cumpliendo o no los resultados que se
esperan.
 La aplicación de un control en las organizaciones busca
atender dos finalidades principales: corregir fallas o
errores existentes y prevenir nuevas fallas o errores de
los procesos

21. Toda actividad controladora es una función cíclica y
repetitiva. Inicia con el establecimiento de estándares,
evalúa y compara el desempeño e indica las medidas
correctivas que deben tomarse.
 El control, para ser eficiente, está presente en todas las
áreas de la empresa.

22. La función de control debe
cumplir con los principios:
De la
oportunidad
De los
objetivos
De las
desviaciones
De la
costeabilidad
De excepción
De la función
controladora

23. • El Consejo de
Administración recibirá
un reporte, cuando
menos trimestralmente,
sobre las desviaciones
que hayan sido
detectadas por el Consejo
de Vigilancia con respecto
a las políticas,
procedimientos y
normatividad vigente en
materia de crédito.
• El Director General
deberá ser informado con
mayor frecuencia al
respecto y dichos
informes deberán estar a
disposición del Auditor
Externo y demás
supervisores.