Este documento presenta el informe final de auditoría de control de la Empresa de Transporte Sol del Norte. Resume que la auditoría evaluó la eficiencia, eficacia y economía de la empresa en sus procesos administrativos y operativos durante 2019. Entre los hallazgos más importantes se encontraron falencias en la planeación estratégica, tesorería y gestión de talento humano. Se proponen acciones de mejora como revisar los planes estratégicos, optimizar los procesos financieros y actualizar los programas de capacitación del personal.

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
EF
EXAMEN FINAL
I. DATOS INFORMATIVOS:
Título : Examen final
Tipo de participación : Individual
Plazo de entrega : Décimo Quinta semana de clase (Semana 15)
Medio de presentación : Aula virtual / menú principal / EF
Calificación : 0 a 20 – 40% del promedio final
II. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:
Elabora un documento en el que sustenta el informe final de auditoría de una empresa,
empleando los fundamentos, planeación y ejecución de la auditoría administrativa, para su
correcta argumentación.
III. INDICACIONES
Para esta actividad se debe considerar:
1. Revisar comprensivamente lo revisado y corregido en las actividades calificadas T2 y
T4, ya que servirá como referencia e insumo para este examen final.
2. Presentar en el documento los siguientes puntos:
 Resumen ejecutivo de la auditoría
 Resultados o hallazgos más importantes de la auditoría.
 Acciones o propuestas de mejora en el proceso de auditoría
3. Este documento, sobre la sustentación del informe final de auditoría de la empresa
elegida, debe cumplir el siguiente esquema:
- Capítulo 1: Resumen Ejecutivo de la auditoría
o El resumen debe presentar los siguientes elementos: los datos de la
empresa, los antecedentes sociales, económicos, financieros, laborales
más relevantes de la empresa y el objetivo de la auditoría.

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
- Capítulo 2: Resultados o Hallazgos:
o Enumerar y describir como mínimo cinco (5) y como máximo ocho (8)
hallazgos identificados en la auditoría.
- Capítulo 3 : Acciones de mejora:
o Realizar una acción de mejorar por cada hallazgo identificado. Mínimo 5 y
máximo 8.
- Bibliografía, la cual debe presentarse en formato APA.
4. Condiciones para el envío:
 El documento debe ser presentado en formato WORD (.doc).
 Grabar el documento con el siguiente nombre:
EF_(nombre del curso)_Apellidos y nombres completos
Ejemplo: EF_Auditoría Administrativa_Vallejos Paredes Mariana Magnolia
5. Extensión del trabajo:
La extensión mínima debe ser de 4 páginas (caras) y la máxima de 6 páginas (caras).
6. Asegurarse de enviar el archivo correcto y cumplir con las condiciones de envío, de lo
contrario, no habrá opción a reclamos posteriores.
NOTA: Si el/la estudiante comete cualquier tipo de plagio su puntuación automática será
cero (0).

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
IV. RÚBRICA DE EVALUACIÓN:
La asignación del puntaje máximo a cada criterio es aplicable si este se cumple a nivel
satisfactorio. El docente del curso determina el puntaje de cada ítem de acuerdo a su
juicio de experto.
CRITERIOS
NIVELES DE LOGRO
SATISFACTORIO EN PROCESO EN INICIO
Resumen
Ejecutivo
(5 puntos)
Especifica de forma completa, clara y
precisa el resumen ejecutivo,
indicando los siguientes 3 elementos:
los datos de la empresa, los
antecedentes (sociales, económicos,
financieros, laborales) más
relevantes de la empresa y elobjetivo
de la auditoría.
Especifica parcialmente el resumen
ejecutivo, indicando solo 2 de los
siguientes elementos: los datos de la
empresa, los antecedentes (sociales,
económicos, financieros, laborales)
más relevantes de la empresa y el
objetivo de la auditoría.
Especifica de forma incompleta el
resumen ejecutivo, indicando solo 1 de
los siguientes elementos: los datos de
la empresa, los antecedentes (sociales,
económicos, financieros, laborales)
más relevantes de la empresa y el
objetivo de la auditoría.
5 - 4 3 -2 1 – 0
Resultados o
Hallazgos
(5 puntos)
Describe y sustenta correcta, de
forma crítica y según el tipo de
empresa analizada, mínimo cinco (5)
hallazgos identificados en la
auditoría.
Describe y sustenta correcta, de
forma crítica y según el tipo de
empresa analizada, entre dos (2) y
cuatro (4) hallazgos identificados en
la auditoría.
Describe y sustenta de forma
incompleta y según el tipo de empresa
analizada, solo un (1) hallazgo
identificado en la auditoría.
5 - 4 3 - 2 1 - 0
Acciones de
mejora
(5 puntos)
Describe de forma ordenada y
juiciosa un mínimo de cinco (5)
acciones de mejora,
correspondientes a los hallazgos
identificados, según la empresa
seleccionada.
Describe entre dos (2) y cuatro (4)
acciones de mejora,
correspondientes a los hallazgos
identificados, según la empresa
seleccionada.
Describe solo una (1) acción de mejora,
correspondiente o no a los hallazgos
identificados, según la empresa
seleccionada.
5 – 4 3 - 2 1 - 0
Estructura
del Informe
(3 puntos)
El documento considera las
siguientes partes:
- Resumen Ejecutivo
- Resultados o Hallazgos
- Acciones de mejora
Además, presenta la bibliografía
actualizada y en formato APA.
El documento considera
parcialmente las siguientes partes:
- Resumen Ejecutivo
- Resultados o Hallazgos
- Acciones de mejora
Además, presenta la bibliografía
actualizada con o sin formato APA.
El documento presenta el contenido,
cumpliendo medianamente el formato
solicitado.
No incluye la bibliografía.
3 2 1 – 0
Redacción y
ortografía
(2 puntos)
Presenta una redacción clara, con
orden lógico y fluidez en la transición
de las ideas.
No presenta errores gramaticales u
ortográficos, lo que facilita la lectura
del documento.
Presenta una redacción
medianamente clara, con orden
lógico y fluidez en la transición de las
ideas.
Además, presenta algunos errores
gramaticales u ortográficos, lo que no
facilita la lectura del documento.
Presenta una redacción no clara, sin
orden lógico ni fluidez en la transición
de las ideas.
Además, presenta varios errores
gramaticales u ortográficos, lo que
impide la lectura y comprensión del
documento.
2 1 0

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Informe Final de Auditoria de Control
Para la Junta Directiva de la Empresa
de Transporte Sol del Norte

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
La Empresa de Transporte Sol del Norte ha elegido como empresa de auditora a la
ganadora de su convocatoria externa Empresa Externa Auditores Nacionales.
“Externa Auditores Nacionales”, Según lo indicado en las bases y solicitudes requeridas debe
realizar la auditoria operativa de la Gestión Administrativa. Operativa y de Control Interno del
ejercicio 2019. De la Empresa de Transporte Sol del Norte, la auditoria es de carácter
operacional, teniendo que evaluar la Eficiencia, Eficacia y Economía de la empresa.
Información de la Empresa
Nombre de la Compañía: Empresa de Transporte Sol del Norte
Dirección: Calle Fermín Tangüis Numero Piso 2. Urbanización la Encalada
San Isidro.
Número de Teléfono:
952465574
Número de
Fax:
653311
Página Web: www. soldelnorte.com.pe
No(s). de Contrato ZIG:
Información del Contacto
Nombre del Contacto: Chávez Negrón Yohana Número de
Teléfono:
91493763
Dirección de Correo Electrónico: y.chavez@soldelnorte.com
Información de la Auditoría
Norma(s) de Auditoría:
Auditoria de control interno de todas las áreas de la Empresa de
Transportes Sol del Norte
Código(s) del Sector:
Número de
Empleados:
120 Número de
Turnos:
3
Tipo de Auditoría: Seguimiento e implementación de nuevos procedimientos
Fecha de Inicio de la
Auditoría:
16/11/2019
Fecha de Terminación de la
Auditoría:
16/03/2020
Fecha de la siguiente
Auditoría:
Duración
:
Información del Equipo de
Auditoría
Líder del Equipo
de Auditoría: Landeverry Quiroz José Alfredo
Miembros del Equipo
de Auditoría:
Auditor: Gonzales Sánchez Miguel
Auditor: Soto Mayorga Luisa
Especialista: Ing. Gonzaga Murgeito María Clara
Turnos auditados: Mañana Tarde Noche
Si esta es una Auditoría de Multisitios, se ha establecido y adjuntado al Reporte de Auditoría un
Apéndice que en lista todos sitios relevantes y/o ubicaciones remotas
Distribución: Contacto del Cliente Oficina de BV Certificación
Equipo de Auditoría Auditores Nacionales S.A.

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Objetivo de la Auditoría
El principal objetivo es el de medir los sistemas administrativos de recursos y equivalentes de
las distintas áreas de procesos de la Empresa de Transporte Sol del Norte.
De igual forma validar los siguientes objetivos:
 Confirmar que el Sistema de gestión cumple con los requisitos establecidos.
 Confirmar que la Empresa de Transporte Sol del Norte ha implementado
efectivamente sus actividades planificadas por las distintas áreas.
 Confirmar que el sistema de gestión es capaz de lograr los objetivos y políticas de la
Organización.
En la Auditoria, debe cumplir el objetivo de evaluar la implementación de las gestiones de
acuerdo con las necesidades y los requisitos legales asociados a los productos/servicios,sus
aspectos ambientales, así como peligros, requisitos establecidos por la empresa y su área de
gerencia.
Objetivos generales
Lo más importante de la auditoría es:
 La verificación veraz de toda la información brindada,
 El cumplimiento de todos los procesos de acordados en las normas vigentes y los
distintos tipos de organización de la empresa auditada.
 Evaluar áreas con falencias: Su planeación estratégica, Tesorería y Talento humano
 Identificar si se está garantizando cumplimiento de la normatividad legal y asimismo
en los diferentes procesos que abarcan un estándar de calidad.
 Verificar la planeación y ejecución de la auditoría para la entrega de resultados
concretos.
 Efectuar sugerencias que permitan un mejor alcance de objetivos y cumplimiento en
procesos.

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Antecedentes
La auditoría generada para la Empresa de Transporte Sol del Norte. será ligada totalmente a
las áreas administrativas y distintos procesos,
La auditoría es solicitada por parte de la junta directiva, con el fin de evaluar procesos,
permitiendo identificar algún tipo de falencias, esto con el fin de que la empresa pueda tomar
mejores decisiones para el mejoramiento administrativo y estratégicos.
La Empresa de Transporte Sol del Norte. ha iniciado labores durante el segundo
trimestre del año 2014, su objeto social es el transporte interprovincial de pasajeros.
En diciembre de 2019, la Junta Directiva, para evaluar su gestión administrativa, ha
contratado nuestros servicios como auditores para realizar un análisis objetivo.
Elementos de Entraday PlanificaciónInicial
Actividades actuales, sitios, procesos, funciones de la empresa las cuales se basan en el plan
de auditoría que presentamos, Han sido acordadas con la empresa auditada previamente al
inicio de la auditoría y que son cubiertas en la sección “Resumen de Auditoría” de este
Informe.
Personal Entrevistado
Entre el personal entrevistado la empresa Auditora “Auditores Nacionales S.A” entrevisto a
los distintos jefes y responsables de área de la empresa de Transporte Sol del Norte.
Nombre Cargo Area / Proceso Doc. De Identidad
Del Castillo Robles Miguel Gerente GGC 25674310
Rivera Sanchez Karina Sub Gerente GGC 12897634
Gonzalez Izquierdo Jose Administrador ADM 45763271
De la Fuente Rojo Teresa Jefe de RRHH RRHH 87905643
Gonzales Prada Manuel Jefe de MKT MKT 10789945
Fuentes Ricardes Rossana Jefe Comercial PROC COMERCIAL 23678042
Izquierdo Quezada Raul Jefe Logistico LOG 10894576
Castro Sanchez Eduardo Jefe de Transporte TRANSP 24689045
Rosado Quispe Abril Jefa de Revisiones
técnicas
REV TEC 35675431
Torres Sanchez Jose Jefe de Manteniiento MANT 24568790

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Hallazgos de Auditoria
El Equipo de Auditoría condujo una auditoría basada en enfoque de procesos. Los métodos
de auditoría utilizados fueron entrevistas, observaciones de actividades y revisión de
documentación y registros. Atravez de las mismas pudo observar las siguientes situaciones:
 No existen procedimientos claros ni escritos sobre los controles que deben llevarse
para el ciclo de tesorería.
 la custodia de valores se realiza por fuera de la caja fuerte de la compañía, los análisis
de las conciliaciones bancarias arrojan partidas conciliatorias con antigüedad superior
a 3 meses por consignaciones de clientes no identificados.
 La persona encargada de los registros contables es un ingeniero industrial, jefe del
Departamento de Administración, con mucha experiencia en el campo contable.
 El Gerente de la compañía, está encargado de las labores de tesorería y de la
coordinación de la fuerza de ventas.
 El jefe de la logística realiza las labores de facturación, despachos y cobranza.
 Al preguntar por el organigrama de la compañía, se nos indicó que este no se
encuentra elaborado.
 Los libros oficiales de actas de Junta Directiva no han sido registrados en la Cámara
de Comercio; sin embargo, estos se encuentran al día con la elaboración de la última
acta correspondiente a la reunión de noviembre de 2018.
 Se evidencia falta de estructuraciónde cargos y manuales de procedimientos adicional
de la evaluación de cargos, funciones y personal adecuado para el correcto manejo
de funciones internas.
Se considera y se ve como importante implementar lo siguiente:
1. Nombrar focos de riesgos en las áreas de facturación manejo de ventas, inventarios y
en el área administrativa que presenta carencias importantes en las observaciones
iniciales de trabajo posterior.
2. Se considera que la auditoría debe centrarse en el adecuado manejo de áreas
intercaladas en común, fundamentalmente en soportes, manejo de la información,
gestión y calidad, controles y validación de los hallazgos posteriores adicional de la
confidencialidad y valores éticos que brinda el equipo auditor.

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Generalidades de la Entidad Auditada
El equipo de auditoria encuentra los primeros hallazgos de un estudio preliminar realizados
por el grupo auditor desde su creación y se puede observar lo siguiente:
 La planeación de la compañía, estrategias de recursos humanos y tesorería y en
general los manejos contables.
 En el consenso de la relación del ente económico con la normatividad vigente se
estructura en el cumplimiento de la ley la implementación de las normas
internacionales tratándose de ser una empresa perteneciente al grupo de las PYMES
y su cumplimiento a cabalidad para el año 2014
En conocimiento de las partes de la auditoría en manejo de su información financiera y
contable que se presenta en actas y libros generales sin consecucióny registro en cámara
de comercio de Lima. Se guarda para tener una guía de la creación de la empresa.
Informe temático de laauditoría
Módulos y estándares a inspeccionar:
Componente: EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Al plan de auditoría en implementación, la empresa auditora realiza inspecciones de
aspectos y estándares, bajo técnicas de estudios generales, observaciones, investigación y
verificación se observa:
● Manejo de las cajas menores.
● Personal al cargo de las distintas áreas.
● Personal al cargo de labores de cobros.
● Custodia física de los valores de la empresa.
● Operaciones y conciliaciones bancarias
● Controles de flujo de áreas menores
● Chequeo y observaciones en áreas de soporte.

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Aspectos verificados y hallazgos encontrados en cada uno de los
módulos y estándares inspeccionados.
Componente: EFECTIVO Y EQUIVALENTES
● En el área de Administración la gestión carece de procedimientos adecuados para la
custodia del efectivo y valores.
● Falta de indicadores para medir esa área.
● No hay personal capacitado para ejercer dichas labores según manual de
procedimiento.
● El área de administración carece de políticas para gestión de cobranza.
● Según el conducto regular se incumple el reposo del dinero en la caja fuerte.
● Carece de soportes en las salidas y entradas de efectivo.
● No se evidencia un control interno sobre las salidas del dinero.
● Falta de directivas internas que contengan normas y procedimientos para control de
distintas áreas.
● No se depositan de forma correcta el dinero ni inmediatamente en los bancos.
● La separación de funciones no existe ni se maneja de forma correcta.
Cuadro resumen no conformidades
Tipo Incumplimiento Detalle
No conformidad 1 Capítulo II, Artículo 30, Ley 29783
-La política de la empresa no se
encuentra en un lugar visible en la
empresa.
No conformidad 2 Capítulo II, Artículo 30, Ley 29783
- En el área de administración
la gestión carece de adecuados
procedimientos para la custodia
del efectivo y valores.
No conformidad 3
Capítulo III, Artículo32, DS-005-
2018TR
- No se evidencia un control interno
sobre las salidas del dinero.
No conformidad 4
Capítulo III, Artículo 33, DS-005-
2018TR
-No se encuentra un registro de
capacitaciones.
No conformidad 5 Capítulo V, Artículo 43, Ley 29783
-No presenta documentación de
procedimientos para realizar
auditorías internas en la empresa.
No conformidad 6
Capítulo VII, ARTÍCULO 83, DS-
005-2018TR
- Falta de directivas que
contengan normas para
control de distintas áreas

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Análisis del equipo de Auditoria:
 Riesgo de control: debido a la falta de control en procesos vinculados al área
administrativa de la empresa, hace que haya deficiencias en el desarrollo de las
actividades y esto hace que no haya un proceso de calidad.
 Riesgo inherente: la empresa está expuesta al bajo rendimiento por parte de sus
trabajadores, puesto que es notorio la carga de procesos y labores.
 En la Empresa Transporte Sol del Norte no se tienen claros los cargos
desempeñados por cada uno de sus empleados, como consecuencia no se han
definido manuales de procedimientos, el sistema de gestión no se encuentra
implementado, siendo este uno de los requisitos más importantes en una empresa
constituida legalmente.
Las no conformidades deben ser direccionado a través del proceso de acción correctiva
establecido por la Empresa Transporte Soldel Norte,de acuerdo a los requisitos correctivos
de las normas en relación a prevención de ocurrencias y mantener los registros
correspondientes. Como resultado de la auditoría se pueden identificar fortalezas y áreas de
mejora que son calificadas como:
No Conformidades Mayores: las acciones correctivas llevadas a cabo para el levantamiento
de las no conformidades clasificadas como mayor, deben hacerse en forma inmediata y
notificar máximo dentro de los siguientes 30 días a Auditores Nacionales S.A.
El auditor realizara visitas de seguimientos en un máximo de 90 días para confirmar las
acciones tomadas, evaluar su eficacia y determinar si las recomendaciones fueron tomadas.
No Conformidad Menor: se tomaránmedidas para el manejode las no conformidades menores
identificadas y notificar máximo dentro de los siguientes 90 días a BV Certificación y deben
mantenerse los registros asociados.
Observaciones y Oportunidades de Mejora que deben ser revisadas por la Empresa
Transporte Sol del Norte de manera interna.

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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Conclusión
Como resultado de la auditoría, el equipo concluye que La “Empresa de Transporte Sol del
Norte” implementó distintas acciones en otras áreas cumpliendo en su totalidad los requisitos
indicados, encontrándose 6 No conformidades que pueden ser subsanadas,la cual dependerá
de la actitud de la Gerencia, responsables de áreas y sus trabajadores para generar
responsabilidades y crecimiento. También se encontraron fortalezas que promueven a tener
una cultura de organizacional en la empresa, con los ambientes adecuados y necesarios.
Recomendación
El Equipo de auditoría “Auditores Nacionales S.A” condujo una auditoría basada en procesos
enfocándose en los planes y objetivos. Muchos de sus métodos de auditoría utilizados fueron
entrevistas, observaciones de actividades y revisión de documentación y registros.
La estructurade la auditoría estuvo de acuerdo con el plan de auditoría y matriz de planeación
de auditoría, incluidos en los registros de este reporte.
El Equipo de Auditoría concluye que organización no ha establecido y mantenido su sistema
de gestión con los requisitos de la normay demostradola capacidad del sistemapara lograr los
requisitos de los servicios dentro del alcance y los objetivos y políticas de la organización.
Bibliografia
 https://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_ven_inf_aud_int_2014.pdf
 https://es.scribd.com/read/359716472/Auditorias-ISO-Exitosas-y-en-Relax
 https://es.scribd.com/read/316825165/Los-sistemas-y-las-auditorias-de-gestion-
integral-Una-herramienta-para-la-mejora-y-optimizacion-de-los-procesos-y-el-
desempeno-en-las-organizaciones
Empresa Auditora: Auditores Nacionales S.A
Líder del Equipo de Auditoria Landeverry Quiroz Jose Alfredo
Auditor Gonzales Sanchez Miguel
Empresa Auditada: Empresa de Transporte Sol del Norte
Fecha 16/03/2020
Proceso / Actividad Empresa de Transporte/Transporte
Personal