La auditoría forense es una disciplina especializada que utilizan contadores públicos con experiencia en técnicas de investigación criminal para reconstruir hechos financieros y detectar fraudes. Tiene el propósito de colaborar con investigaciones legales proporcionando pruebas imparciales. Existen auditorías forenses preventivas, que ayudan a prevenir fraudes, y detectivas, que identifican fraudes mediante investigaciones minuciosas. Los objetivos de la auditoría forense incluyen identificar fraudes, prevenirlos a través de recomendaciones de control
Auditoría forense como medio para evitar la defraudación tributariaJorge L Garcia O
Presentación sobre la manera de proceder en la auditoria forense en los casos de defraudación tributaria.
Así como la tipología de delitos tributarios comunes.
Actividades de Control en Sector Público. Parte 5Control Interno
Quinta parte respecto de las Normas establecidas para el control interno en las instituciones y empresas del sector público nacional, con el propósito de exponer y mitigar los riesgos de fraudes a l
a que están expuestos los recursos/activos, así como, promover del buen comportamiento de los administradores públicos que por responsabilidad deben administrar honradamente y con apego irrestricto a la ley el patrimonio público, y denunciar y combatir los actos de corrupción.
La Superintendencia de Banca y Seguros en su lucha contra el Lavado de Activos y la financiación del Terrorismo ha tomado una serie de acciones para evitarlos, siendo supervisados el área de Seguros, teniendo en cuenta la posibilidad de efectuar estas operaciones ilícitas a través de las distintas coberturas.
Entre las personas obligadas a efectuar reportes al respecto se encuentran los Corredores de Seguros, tanto jurídicos como individuales quienes a partir del 1° de Julio del 2016 deberán contar con un Oficial de Cumplimiento.
La Escuela Peruana de Seguros Segurtec, atendiendo la solicitud de un número considerable de Corredores, ha diseñado un Seminario Especializado en LA/FT, el mismo que ponemos a su disposición.
Análisis y aplicación de la Resolución SBS N° 2660 -2015 Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo enfocada a Corredores de Seguros Persona Jurídica y natural.
Instituto Academia de Formación Jurídica
“Simón Rodríguez”
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
“LIDER EN EDUCACION VIRTUAL JURIDICA”
El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
EL IAFJSR; ofrece su programa de Educación, formación y Capacitación Jurídica actualizado y permanente (TALLERES ò CURSOS DE CONTINUACIÒN, CURSOS AVANZADOS ò DE PERFECCIONAMIENTO, CURSOS DE ESPECIALIZACION, DIPLOMADOS, SEMINARIOS CONFERENCIAS y JORNADAS), en las modalidades presencial y OnLine (E-LEARNIG), que permitirán el beneficio para toda la comunidad estudiantil y profesional necesitada del mismo y de la población jurídica interesada en su consolidación en el ejercicio a través de la mejora continua.
EL IAFJSR; a través de la Dirección de Desarrollo de Sistemas, en aras de cumplir con la misión de formar integralmente a la población venezolana y de otros países del mundo y considerando los principios esbozados en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela ha adelantado esfuerzos en la Construcción del Sistema de Educación a Distancia, completamente virtualizada en la modalidad en línea a través del sistema de comunicación internet y canales electrónicos pertinentes, útiles y necesarios en materia de derecho público y privado permitiéndoles a las comunidades adquirir o actualizar, según el caso, conocimientos, habilidades y destrezas en función de su crecimiento individual y el mejoramiento de su comunidad.
Estamos ubicados en la Ciudad de Maracay Estado Aragua – Venezuela. www.iafjsr.com
Instituto Academia de Formación Jurídica Simón Rodríguez
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
Somos una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notarias y ante los órganos educativos del Estado Venezolano, entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
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La proliferacion de los escandalos financieros_IAFJSRMauri Rojas
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El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
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EL IAFJSR; a través de la Dirección de Desarrollo de Sistemas, en aras de cumplir con la misión de formar integralmente a la población venezolana y de otros países del mundo y considerando los principios esbozados en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela ha adelantado esfuerzos en la Construcción del Sistema de Educación a Distancia, completamente virtualizada en la modalidad en línea a través del sistema de comunicación internet y canales electrónicos pertinentes, útiles y necesarios en materia de derecho público y privado permitiéndoles a las comunidades adquirir o actualizar, según el caso, conocimientos, habilidades y destrezas en función de su crecimiento individual y el mejoramiento de su comunidad.
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Auditoría forense como medio para evitar la defraudación tributariaJorge L Garcia O
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Así como la tipología de delitos tributarios comunes.
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Quinta parte respecto de las Normas establecidas para el control interno en las instituciones y empresas del sector público nacional, con el propósito de exponer y mitigar los riesgos de fraudes a l
a que están expuestos los recursos/activos, así como, promover del buen comportamiento de los administradores públicos que por responsabilidad deben administrar honradamente y con apego irrestricto a la ley el patrimonio público, y denunciar y combatir los actos de corrupción.
La Superintendencia de Banca y Seguros en su lucha contra el Lavado de Activos y la financiación del Terrorismo ha tomado una serie de acciones para evitarlos, siendo supervisados el área de Seguros, teniendo en cuenta la posibilidad de efectuar estas operaciones ilícitas a través de las distintas coberturas.
Entre las personas obligadas a efectuar reportes al respecto se encuentran los Corredores de Seguros, tanto jurídicos como individuales quienes a partir del 1° de Julio del 2016 deberán contar con un Oficial de Cumplimiento.
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Análisis y aplicación de la Resolución SBS N° 2660 -2015 Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo enfocada a Corredores de Seguros Persona Jurídica y natural.
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El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
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La proliferacion de los escandalos financieros_IAFJSRMauri Rojas
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El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
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Radica en el análisis de todas las operaciones relacionadas con las obligaciones del pago de los impuestos y determinar si existen anormalidades ya sea por errores en los cálculos aritméticos, desvíos de recursos, evasiones fiscales, etc
AUDITORIA FORENSE
FORENSIC AUDIT
Alan Err ol Rozas Flores 1
Docente Asociado de la facultad de Ciencias Contables, UNMSM
(Recepción: Setiembre de 2009 / Conformidad: Octubre de 2009)
Instituto Academia de Formación Jurídica
“Simón Rodríguez”
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
“LIDER EN EDUCACION VIRTUAL JURIDICA”
El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
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“La teoría de la producción sostiene que en un proceso productivo que se caracteriza por tener factores fijos (corto plazo), al aumentar el uso del factor variable, a partir de cierta tasa de producción
CAPITALISMO, HISTORIA Y CARACTERÍSTICAS.remingtongar
El capitalismo se basa en los siguientes pilares: Propiedad privada, que permite a las personas poseer bienes tangibles, como tierras y viviendas, y activos intangibles, como acciones y bonos. Interés propio, por el cual las personas persiguen su propio bien, sin considerar las presiones sociopolíticas.
EL MERCADO LABORAL EN EL SEMESTRE EUROPEO. COMPARATIVA.ManfredNolte
Hoy repasaremos a uña de caballo otro reciente documento de la Comisión (SWD-2024) que lleva por título ‘Análisis de países sobre la convergencia social en línea con las características del Marco de Convergencia Social (SCF)’.
2. CONTENIDO
- ¿Qué es?
- ¿Cuál es su propósito?
- Tipos de Auditoría Forense
- Objetivos de la Auditoría Forense
- Campo de acción.
3. ¿QUÉ ES?
La Auditoría Forense es una disciplina
especializada que es ejercida por un
profesional (Contador Público) con amplia
experiencia y conocimiento en teorías
contables, auditoría, y por supuesto técnicas
de investigación criminal. Es una rama de la
contabilidad investigativa, que es
principalmente utilizada en la reconstrucción
de hechos financieros, investigaciones de
fraudes, cálculos de daños económicos y
rendimientos de proyecciones financieras.
4. ¿CUÁL ES SU PROPÓSITO?
Fundamentalmente la Auditoría
Forense es una técnica de gran utilidad
y colaboración para la investigación de
cuerpos de abogados, departamentos
de investigación policial, fiscal y
judicial. Aportando diversas pruebas
con suma imparcialidad para permitir
esclarecer posibles actos ilícitos o
delitos de carácter económico.
5. De igual manera se podría catalogar como propósito fundamental el reunir y
presentar información contable, financiera, legal, administrativa, e impositiva,
para que luego de ser aceptada por una corte, se tengan bases solidas en el
momento de debatir, permitiendo entregar un dictamen y posterior sentencia
contra los infractores.
6. TIPOS DE AUDITORIA FORENSE
Auditoría Forense Preventiva:
La Auditoria Forense Preventiva está orientada a proporcionar evaluaciones o
asesoramiento a diferentes organizaciones de características públicas y privadas
respecto de su capacidad para disuadir, prevenir, detectar y proceder frente a
diferentes acciones de fraude.
7. • Pueden desarrollarse las siguientes acciones preventivas:
1. Programas y controles anti fraude,
2. Esquemas de alerta temprana de irregularidades,
3. Sistemas de administración de denuncias.
Este enfoque es proactivo, por cuanto implica implementar, tomar acciones y
decisiones en el presente para evitar fraudes en el futuro.
8. Auditoría Forense Detectiva:
Está principalmente orientada a identificar la existencia de fraudes
mediante una profunda y minuciosa investigación llegando a establecer
diferentes aspectos tales como:
- Determinar la magnitud del fraude
- Efectos directos e indirectos
- Posible tipificación
- Presuntos autores
- Cómplices y encubridores
9. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA FORENSE
1. Identificar y demostrar el fraude o el ilícito
perpetrado.
10. 2. Prevenir y reducir el fraude a través de la implementación de recomendaciones
para el fortalecimiento de acciones de control interno propuestas por el auditor.
11. 3. Participar en el desarrollo de programas de prevención de pérdidas y fraudes.
12. 4. Participar en la evaluación de sistemas y estructuras de control interno.
14. • 6. En el caso de organizaciones gubernamentales, brindar soporte técnico
(evidencias sustentables) a los órganos del Ministerio Público Fiscal y de la Función
Judicial, para la investigación de delitos y su ulterior sanción, entre otros.
15. CAMPO DE ACCIÓN
Es de vital importancia que toda
empresa esté preparada y haga uso
procedimientos adecuados frente a la
administración de riesgos. Cabe aclarar
que el Contador Forense no solo se
involucra con la parte de Auditoría, ya
que se compromete ciento por ciento a
evaluar e investigar, centrándose en el
hecho ilícito y en la mala fe de las
personas (Naturales y Jurídicas).