Este documento describe los procesos y documentos relacionados con la conciliación de ventas en una empresa, incluyendo informes de ventas en efectivo, crédito y tarjetas de crédito, facturas, comprobantes de venta, órdenes de trabajo, devoluciones y notas de crédito. También describe las cédulas analíticas y sumarias utilizadas para la conciliación entre facturación, contabilidad, bodega y auditoría.

1. CONCILIACIÓN
Reporte de ventasenefectivo,crédito,cheques,tarjetasde crédito
Facturas emitidas
Comprobantesde ventas
Órdenesde trabajo
Devoluciones
Notasde créditopordevoluciones
Kardex (comprobantesde ingresoyegreso)
Cobrocon Cheque/Tarjetade Crédito: Otrosactivoscorrientes-Cuentasporcobrartransitoria:
temporalidad(24ha 48h)
mayor a ese tiempo:Cuentaporcobrar
CÉDULA ANALÍTICA
1. FACTURACIÓN:Ventas(facturas) todoslosdetalleshastavalorneto.Soloregistrode datos
2. CONTABILIDAD:RegistroenVentas,Registroencaja,RegistroenBancos(transferencia),
RegistroCuentasporcobrar(crédito),RegistroenInventarios,Registroendescuentos,
RegistroenPromociones,RegistroIVA cobrado,RegistraIVA retenido,Registrofuente IR
retenido.Soloregistrodatos.
3. BODEGA: Nro Comprobante de egreso,Cantidaddespachada,Cantidadpendientede
despacho.
4. REVISIÓN AUDITORÍA:CantidadFacturada,CantidadEgresadade Bodega,Preciosegún
listade precios,ValorBrutosegúnfacturación( )Descuentosautorizados,Promociones
Autorizadas,IVA,Valornetode Facturación,IVA retenido,RetenciónenlafuenteIR,Valor
Cobradoen efectivoporlaVenta,Valorcobradoenefectivoporimpuestos,Valor
cancelado
5. ENTRE LO FACTURADO Y AUDITORÍA
6. ENTRE LO CONTABLE Y AUDITORÍA
7. ENTRE BODEGA Y AUDITORÍA
8. MARCAS
9. OBSERVACIONES
CÉDULA SUMARIA
1. VentaenBienes
2. Intereses (autorizaciónparacobrareste punto)
3. Dividendos (porcontratosenel girodel negocio)

2. 4. Regalías
5. Subvencionesdel Estado
6. Otros ingresos
7. Dividendos (poracciones)
8. Intereses (de mora) encasoque exista
Cuentasde resultados:segúnsigno.
+ Ajuste Haber
- Ajustoal haber(signonegativo)