Boe a-2017-5042

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 110 Martes 9 de mayo de 2017 Sec. I. Pág. 37394
I. DISPOSICIONES GENERALES
MINISTERIO DE HACIENDAY FUNCIÓN PÚBLICA
5042 Orden HFP/399/2017, de 5 de mayo, por la que se aprueban los modelos de
declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de
no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades
en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia
en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre de 2016, se dictan instrucciones relativas al
procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones
generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
En relación con los períodos impositivos que se inician a partir del 1 de enero de 2016,
las modificaciones introducidas en la normativa del Impuesto sobre Sociedades no han
sido tan numerosas como las experimentadas en ejercicios anteriores, entre otras cosas
por la aprobación de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades,
a través de la cual se llevó a cabo una reforma global y completa del Impuesto. En
consonancia con lo anterior, en la declaración del Impuesto sobre Sociedades
correspondiente al ejercicio 2016 tampoco son numerosos los cambios introducidos, si
bien, se han aprobado determinadas novedades importantes que son objeto de
incorporación en el modelo de declaración y que, en orden cronológico, se citan a
continuación.
En primer lugar, la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y solvencia
de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Esta norma entra en vigor el 1 de enero
de 2016, y modifica el artículo 128 de la Ley 27/2014, así como, el artículo 31.1.e) del texto
refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real
Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, incorporando la obligación de practicar
retención o ingreso a cuenta a las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado
miembro del Espacio Económico Europeo que operen en España en régimen de libre
prestación de servicios en relación con las operaciones que se realicen en España.
En segundo lugar, la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, ha
modificado la Ley 27/2014, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir
de 1 de enero de 2016, de conformidad con lo dispuesto en la disposición final
decimocuarta de la Ley 22/2015, siendo de aplicación a los estados financieros que se
correspondan con los ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2016,
introduciendo las novedades siguientes:
De conformidad con las modificaciones introducidas en el Código de Comercio, que
pasa a establecer que los inmovilizados intangibles son activos de vida útil definida, se
modifica el artículo 12.2 de la Ley 27/2014, estableciendo que el inmovilizado intangible se
amortizará atendiendo a su vida útil, y cuando la misma no pueda estimarse de manera
fiable, la amortización será deducible con el límite anual máximo de la veinteava parte de
su importe. Asimismo, la amortización del fondo de comercio será deducible con el límite
anual máximo de la veinteava parte de su importe.
Por otra parte, y como consecuencia de lo señalado, se deroga el artículo 13.3 de
la Ley 27/2014, que se refería al activo intangible de vida útil indefinida, modificándose
asimismo la disposición transitoria trigésima quinta de la Ley 27/2014, que contenía una
referencia a dicho artículo 13.3.
En tercer lugar, hay que mencionar la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos
Generales del Estado para el año 2016.
En este sentido, el artículo 62 de la Ley 48/2015 modifica, con efectos a partir del 1 de
julio de 2016, los apartados 1, 2 y 3 del artículo 23 de la Ley 27/2014, pasando los
actuales 3, 4, 5 y 6 a numerarse como 4, 5, 6 y 7, estableciendo una nueva forma de
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cálculo del incentivo fiscal de la reducción de las rentas procedentes de determinados
activos intangibles. De esta manera, a partir de la fecha señalada, las rentas a las que se
refiere el artículo 23.1 de la Ley 27/2014 tendrán derecho a una reducción en la base
imponible en el porcentaje que resulte de multiplicar por un 60 por ciento el resultado del
siguiente coeficiente, en el que:
a) El numerador venga determinado por los gastos incurridos por la entidad cedente
directamente relacionados con la creación del activo, incluidos los derivados de la
subcontratación con terceros no vinculados con aquella. Estos gastos se incrementarán en
un 30 por ciento, sin que, en ningún caso, el numerador pueda superar el importe del
denominador.
b) El denominador venga determinado por los gastos incurridos por la entidad
cedente directamente relacionados con la creación del activo, incluidos los derivados de la
subcontratación y, en su caso, de la adquisición del activo.
En ningún caso se incluirán en el coeficiente anterior gastos financieros, amortizaciones
de inmuebles u otros gastos no relacionados directamente con la creación del activo.
Por otra parte y en relación con la obligación de presentar la declaración del Impuesto
sobre Sociedades, el artículo 63 de la Ley 48/2015 modifica, para los períodos impositivos
que se inicien a partir de 1 de enero de 2015, y para los contribuyentes a que se refiere el
artículo 9.3 de la Ley 27/2014, el límite de ingresos totales que determina que no tengan
obligación de presentar declaración, que pasa de 50.000 a 75.000 euros anuales.
El artículo 64 de la Ley 48/2015 modifica, con efectos a partir del 1 de julio de 2016, la
disposición transitoria vigésima de la Ley 27/2014, relativa al régimen transitorio de la
reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles, permitiendo que
en las cesiones del derecho de uso o de explotación de activos intangibles realizadas
antes del 29 de septiembre de 2013 se pueda optar por aplicar el régimen del artículo 23
del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto
Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, en la redacción dada por la Ley 16/2007, de 4 de julio,
de reforma y adaptación de la legislación mercantil en materia contable para su
armonización internacional con base en la normativa de la Unión Europea.
Y por último, en relación con la conversión de activos por impuesto diferido en crédito
exigible frente a la Administración Tributaria, el artículo 65 de la Ley 48/2015 modifica los
artículos 11, 130 y la disposición transitoria trigésimo tercera de la Ley 27/2014, añadiendo,
a su vez, la disposición adicional decimotercera de la Ley 27/2014, para los períodos
impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2016.
De esta manera, se añade un párrafo al artículo 11.12 de la Ley 27/2014, estableciendo
el régimen aplicable a las dotaciones por deterioro no deducidas por aplicación del
artículo 13.1.a) y de los apartados 1 y 2 del artículo 14 de la Ley 27/2014.
La Ley 27/2014 establece la conversión de determinados activos por impuesto diferido
en crédito exigible frente a la Administración Tributaria cuando se produzcan determinadas
circunstancias. Se prevén ahora nuevas condiciones para que los activos por impuesto
diferido generados a partir de la entrada en vigor de la Ley 48/2015 puedan adquirir el
derecho a la conversión. Asimismo, los activos por impuesto diferido que se hubieran
generado entre el 1 de enero de 2008 y el 31 de diciembre de 2016 y no satisfagan las
nuevas condiciones podrán mantener el derecho a la conversión, aunque para ello estarán
obligados al pago de una prestación patrimonial.
Por otra parte, destaca la redacción que la Ley 48/2015 da al nuevo artículo 130.6 de
la Ley 27/2014, al señalar que las entidades que apliquen lo dispuesto en este artículo
deberán incluir en la declaración del Impuesto sobre Sociedades la siguiente información:
a) El importe total de los activos por impuesto diferido correspondientes a dotaciones
por deterioro de los créditos u otros activos derivadas de las posibles insolvencias de los
deudores no vinculados con el contribuyente, no adeudados con entidades de derecho
público y cuya deducibilidad no se produzca por aplicación de lo dispuesto en el
artículo 13.1.a) de esta Ley, así como los derivados de la aplicación de los apartados 1 y 2
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del artículo 14 de esta Ley, correspondientes a dotaciones o aportaciones a sistemas de
previsión social y, en su caso, prejubilación.
b) El importe total y año de generación de los activos por impuesto diferido a que se
refiere la letra a) anterior respecto de los cuales la entidad tiene el derecho establecido en
el artículo 130 de la Ley 27/2014, especificando aquellos a que se refiere, en su caso, el
segundo párrafo del apartado 1 del artículo 130 de la Ley 27/2014.
c) El importe total y año de generación de los activos por impuesto diferido a que se
refiere la letra a) anterior respecto de los cuales la entidad no tiene el derecho establecido
en el artículo 130 de la Ley 27/2014.
Como consecuencia de esta exigencia informativa establecida en el artículo 130 de la
Ley 48/2015, se ha incluido el correspondiente cuadro informativo de cumplimiento
obligatorio en los modelos 200 y 220 objeto de aprobación por esta orden ministerial.
La disposición adicional decimotercera que se añade en la Ley 27/2014 establece que los
contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades que tengan registrados activos por impuesto
diferido a que se refiere el apartado 2 de la disposición transitoria trigésima tercera de la Ley
27/2014, y pretendan tener el derecho establecido en el artículo 130 de la misma respecto de
dichos activos, estarán obligados al pago de la prestación patrimonial por conversión de
activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración Tributaria que se
regula en la mencionada disposición adicional decimotercera. El importe de la prestación
patrimonial será el resultado de aplicar el 1,5 por ciento al importe total de los citados activos
existente el último día del período impositivo correspondiente al Impuesto sobre Sociedades
y el ingreso de esta prestación patrimonial se realizará mediante autoliquidación en el lugar y
forma determinado mediante Orden del Ministro de Hacienda y Función Pública.
En este sentido, esta prestación se devenga el día de inicio del plazo voluntario de
declaración del Impuesto sobre Sociedades, coincidiendo también su plazo de ingreso con
el establecido para la autoliquidación e ingreso de éste. Desde el punto de vista de gestión,
se deberá consignar en el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades el
número de referencia de la autoliquidación de la prestación patrimonial.
Por otra parte, se modifica la disposición transitoria trigésima tercera de la Ley 27/2014,
referida a la conversión de activos por impuesto diferido generados en períodos iniciados
con anterioridad a 1 de enero de 2016 en crédito exigible frente a la Administración Tributaria.
En cuarto lugar, destaca la aprobación del Real Decreto-ley 2/2016, de 30 de
septiembre, por el que se introducen medidas tributarias dirigidas a la reducción del déficit
público, cuya aprobación responde a la necesidad de cumplir con los objetivos comunitarios
a nivel presupuestario.
Este Real Decreto-ley 2/2016, con la finalidad de allegar fondos de manera inmediata
a las arcas públicas, introduce en su artículo único modificaciones en el régimen legal de
los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades.
De esta manera, y con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir
de 1 de enero de 2016, se añade una disposición adicional decimocuarta en la Ley 27/2014
por la cual se introducen especialidades en relación con los pagos fraccionados que se
realicen en la modalidad prevista en el artículo 40.3 de dicha Ley, para los contribuyentes
cuyo importe neto de la cifra de negocios en los 12 meses anteriores a la fecha en que se
inicie el período impositivo, sea al menos 10 millones de euros, salvo algunas excepciones.
Así, la disposición adicional decimocuarta de la Ley 27/2014, por una parte, establece
que la cantidad a ingresar no podrá ser inferior, en ningún caso, al 23 por ciento del
resultado positivo de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio de los 3, 9 u 11
primeros meses, determinado de acuerdo con el Código de Comercio y demás normativa
contable de desarrollo, minorado exclusivamente en los pagos fraccionados realizados con
anterioridad, correspondientes al mismo período impositivo. En el caso de contribuyentes
a los que resulte de aplicación el tipo de gravamen previsto en el párrafo primero del
artículo 29.6 de la Ley 27/2014, el porcentaje será del 25 por ciento.
Quedará excluido del resultado positivo referido, el importe que se corresponda con
rentas derivadas de operaciones de quita o espera consecuencia de un acuerdo de
acreedores del contribuyente, incluyéndose en dicho resultado aquella parte de su importe
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que se integre en la base imponible del período impositivo, quedando también excluido el
importe del resultado positivo consecuencia de operaciones de aumento de capital o
fondos propios por compensación de créditos que no se integre en la base imponible por
aplicación del artículo 17.2 de la Ley 27/2014.
En el caso de entidades parcialmente exentas a las que resulte de aplicación el
régimen fiscal especial establecido en el capítulo XIV del título VII de la Ley 27/2014, se
tomará como resultado positivo el correspondiente exclusivamente a rentas no exentas.
En el caso de entidades a las que resulte de aplicación la bonificación por prestación de
servicios públicos locales establecida en el artículo 34 de la Ley 27/2014, se tomará como
resultado positivo el correspondiente exclusivamente a rentas no bonificadas.
Por otra parte, la disposición adicional decimocuarta de la Ley 27/2014 establece que
el porcentaje a que se refiere el último párrafo del artículo 40.3 de esta Ley será el resultado
de multiplicar por diecinueve veinteavos el tipo de gravamen redondeado por exceso.
En quinto lugar, hay que mencionar la Ley Orgánica 1/2016, de 31 de octubre, de
reforma de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y
Sostenibilidad Financiera.
La Ley Orgánica 1/2016 modifica la disposición adicional quinta de la Ley 27/2014, con
efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2016,
añadiendo cuatro apartados nuevos, indicando el último de ellos que los otros tres
resultarán de aplicación a los pagos fraccionados cuyo plazo de declaración haya
comenzado a partir de la entrada en vigor del Real Decreto-ley 2/2016.
En este sentido, y a efectos de lo dispuesto en el apartado 1 a) de la disposición
adicional decimocuarta de la Ley 27/2014, que se refiere a la cantidad mínima a ingresar
por pago fraccionado introducida por el Real Decreto-ley 2/2016, se establecen las
siguientes especialidades:
a) El resultado positivo allí referido se minorará en el importe de la reserva para
inversiones en Canarias que prevea realizarse, y en el 50 por ciento de los rendimientos
que tengan derecho a la bonificación prevista en el artículo 26 de la Ley 19/1994, de 6 de
julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.
b) En el caso de entidades que apliquen el régimen fiscal de la Zona Especial
Canaria, regulado en el título V de la Ley 19/1994, a efectos de la determinación de la
cantidad mínima a ingresar por pago fraccionado, no se computará aquella parte del
resultado positivo que se corresponda con el porcentaje señalado en el artículo 44.4 de la
Ley 19/1994, salvo que proceda aplicar lo dispuesto en el apartado 6.b) de dicho artículo,
en cuyo caso el resultado positivo a computar se minorará en el importe que resulte de
aplicar lo dispuesto en esa letra.
c) El resultado positivo allí referido se minorará en el 50 por ciento de aquella parte
del resultado positivo que se corresponda con rentas que tengan derecho a la bonificación
prevista en el artículo 33 de la Ley 27/2014.
Como sexta novedad, hay que mencionar el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de
diciembre, por el que se adoptan medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación
de las finanzas públicas y otras medidas urgentes en materia social, por medio del cual, en
el ámbito del Impuesto sobre Sociedades, se adoptan dos medidas de relevancia para los
períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2016.
La primera de ellas regula nuevamente el límite a la compensación de bases imponibles
negativas así como el límite relativo al artículo 11.12 de la Ley 27/2014 para grandes
empresas con importe neto de la cifra de negocios de al menos 20 millones de euros,
acompañado de un nuevo límite en la aplicación de deducciones por doble imposición
internacional o interna, generada o pendiente de aplicar.
De esta manera, a través de la disposición adicional decimoquinta que se añade a la
Ley 27/2014, para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al
menos de 20 millones de euros durante los doce meses anteriores a la fecha en que se
inicie el período impositivo, se sustituyen los límites contenidos en el artículo 11.12, en el
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primer párrafo del artículo 26.1, en el artículo 62.1.e) y en las letras d) y e) del artículo 67
de la Ley 27/2014 por los siguientes:
El 50 por ciento de la cuota íntegra, cuando en los referidos doce meses el importe neto de
la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros pero inferior a 60 millones de euros.
El 25 por ciento de la cuota íntegra, cuando en los referidos doce meses el importe
neto de la cifra de negocios sea al menos de 60 millones de euros.
Y también, se establece que el importe de las deducciones para evitar la doble
imposición internacional previstas en los artículos 31, 32 y 100.11 de la Ley 27/2014, así
como el de aquellas deducciones para evitar la doble imposición a que se refiere la
disposición transitoria vigésima tercera de la Ley 27/2014, no podrá exceder conjuntamente
del 50 por ciento de la cuota íntegra del contribuyente.
La segunda modifica la disposición transitoria decimosexta de la Ley 27/2014,
estableciendo un nuevo mecanismo de reversión para las pérdidas por deterioro de valor
de participaciones que resultaron fiscalmente deducibles en periodos impositivos previos
a 2013, realizándose de esta manera la reversión, por un importe mínimo anual, de forma
lineal durante cinco años.
En séptimo lugar, hay que mencionar el Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre, por
el que se modifican el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto
1514/2007, de 16 de noviembre; el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas
Empresas aprobado por el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre; las Normas para
la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas aprobadas por el Real Decreto
1159/2010, de 17 de septiembre; y las Normas de Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos aprobadas por el Real Decreto 1491/2011,
de 24 de octubre, que incluye algunas novedades importantes que afectan a los estados de
cuentas anuales correspondientes a ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero
de 2016, que los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, deberán de tener en
cuenta al cumplimentar la declaración del Impuesto sobre Sociedades para períodos
impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2016.
Entre estas novedades, destacan los cambios en la contabilización de los derechos de
emisión de gases con efecto invernadero (que pasan a contabilizarse como existencia), los
activos intangibles y el fondo de comercio, la simplificación de las obligaciones contables
para las pequeñas y medianas empresas, que dejan de estar obligadas a cumplimentar el
estado de cambios en el patrimonio neto y ven reducidas las indicaciones a incluir en
la Memoria, y por otra parte, se exime de la obligación de consolidación a los grupos de
pequeñas y medianas empresas, siempre que no se traten de entidades de interés público.
En último lugar, hay que mencionar una cuestión importante desde el punto de vista de
la gestión del Impuesto que, aunque no traiga causa en modificaciones normativas, es
necesario destacar. De acuerdo con el artículo 13.4 del Reglamento del Impuesto
sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio, se establece la
obligación de incluir, en las declaraciones que así se prevea, información relativa a sus
operaciones vinculadas. Esta obligación, tradicionalmente se ha cumplido a través de la
cumplimentación de los cuadros informativos de operaciones vinculadas contenidos en los
modelos 200 y 220 aprobados mediante orden ministerial.
Sin embargo, dado que por una parte, esta obligación tiene más bien una naturaleza de
obligación de contenido informativo que de declaración e ingreso, y por otra parte, que uno
de los objetivos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria es, en la medida de lo
posible, simplificar y reducir las cargas administrativas derivadas de la cumplimentación de
los modelos de declaración del Impuesto, se ha optado por la eliminación en el modelo 200,
tanto del cuadro de operaciones con personas o entidades vinculadas en caso de aplicación
de la reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles regulada en
el artículo 23 y en la disposición transitoria vigésima de la Ley 27/2014, como del cuadro de
información operaciones con personas o entidades vinculadas. Esta información se deberá
proporcionar a través de una declaración informativa específica que solo deberán presentar
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los contribuyentes que realicen este tipo de operaciones y con los límites que establezcan
en la orden del Ministro de Hacienda y Función Pública que apruebe dicha declaración.
La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, habilita al
Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, para:
a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar
los lugares y forma de presentación del mismo.
b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración,
incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades.
c) Establecer los documentos o justificantes que deban acompañar a la declaración.
d) Aprobar el modelo de pago fraccionado y determinar el lugar y forma de
presentación del mismo.
e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés
económico y las uniones temporales de empresas.
f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de
presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en este
Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática
El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para determinar
la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la
correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a ésta. La
disposición final segunda de este mismo texto refundido habilita al Ministro de Hacienda y
Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este Impuesto,
para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer
los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios electrónicos.
La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el artículo 98.4 habilita al
Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para que determine los supuestos y
condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos
sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro
documento con trascendencia tributaria.
Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración
Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se
realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, informáticos y telemáticos.
Las habilitaciones al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas deben entenderse
conferidas en la actualidad al Ministro de Hacienda y Función Pública, de acuerdo con lo
dispuesto en el artículo 5 y en la disposición final segunda del Real Decreto 415/2016, de 3
de noviembre, por el que se reestructuran los Departamentos ministeriales.
En su virtud, dispongo:
Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y
del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y
entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con
presencia en territorio español).
1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en
régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio
español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los períodos impositivos
iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, consistentes en:
a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de
no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de
rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español):
1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la
Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de
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atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que
figura en el Anexo I de la presente orden.
2.º Modelo 220: Declaración del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación
fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el anexo II de la presente orden.
b) Documentos de ingreso o devolución:
1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades,
que figura en el anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en
dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán
con el código 200.
2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de
rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el
Anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será
un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206.
3.º Modelo 220: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre
Sociedades-Régimen de consolidación fiscal, que figura en el anexo II de esta orden. El
número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial
cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220.
2. El modelo 200, que figura como anexo I de la presente orden, es aplicable, con
carácter general, a todos los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y a todos los
contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos
permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero
con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por
cualquiera de estos impuestos.
3. El modelo 220, que figura como anexo II de la presente orden, es aplicable a los
grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial
establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del
Impuesto sobre Sociedades y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que
se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre
el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas, respectivamente.
Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto
sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos
permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el
extranjero con presencia en territorio español).
1. Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta
de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de
rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), correspondientes
a los modelos 200, 220, así como los correspondientes documentos de ingreso o
devolución, se presentarán, de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de
la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y
las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones,
declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de
devolución, de naturaleza tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados
siguientes de este artículo.
2. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas
constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará
con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente orden, suscrito por el
declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente
cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en el modelo.
3. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas
establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance,
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cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el
modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen
con carácter general.
Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de
Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008,
de 24 de julio, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y
ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan
para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.
En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como
inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y
estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por
consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance,
cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado
específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general.
Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009,
de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y
presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca,
cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de
cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorporan para estos declarantes,
en sustitución de los que se incluyen con carácter general.
4. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades
correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el
régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014
y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, modelo 220, se
efectuará de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2.
Las obligaciones tributarias que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 56.3 de
la Ley 27/2014, deben cumplir cada una de las entidades que integran el grupo fiscal, se
formularán en el modelo 200 que será cumplimentado hasta cifrar los importes líquidos
teóricos correspondientes a las respectivas entidades.
Para la determinación de la base imponible individual de las entidades integrantes del
grupo fiscal, los requisitos y calificaciones para la determinación del resultado contable así
como los ajustes al mismo se referirán al grupo fiscal. Asimismo, se deberá tener en cuenta
que, de conformidad con el artículo 63 de la Ley 27/2014, el límite del ajuste al resultado
contable por gastos financieros se referirá al grupo fiscal y no se incluirá la reserva de
capitalización a que se refiere el artículo 25 de la Ley 27/2014, las dotaciones a que se
refiere el artículo 11.12 de la Ley 27/2014, la compensación de bases imponibles negativas
que hubieran correspondido a la entidad en régimen individual ni la reserva de nivelación
a que se refiere el artículo 105 de la Ley 27/2014.
No obstante, para determinar los importes líquidos teóricos que corresponden a las
entidades integrantes del grupo se deberán tener en cuenta las eliminaciones e
incorporaciones que correspondan a cada una de las mismas y las dotaciones del
artículo 11.12 de la Ley 27/2014.
Estas entidades, en su modelo 200 quedan exoneradas de cumplimentar los cuadros
de consignación de importes, por períodos relativos a compensación de bases imponibles
negativas, deducciones, reserva de capitalización, reserva de nivelación, limitación de
gastos financieros del artículo 16 de la Ley 27/2014, dotaciones del artículo 11.12, activos
por impuesto diferido y conversión en créditos exigibles frente a la Administración Tributaria
de los artículos 130 y disposición transitoria trigésima tercera de la Ley 27/2014 y
compensación de cuotas.
Dichas declaraciones individuales se presentarán de acuerdo a lo indicado en el
apartado 1 del presente artículo 2.
En el caso anterior, las entidades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas
de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el
cve:BOE-A-2017-5042

código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las
entidades integrantes del mismo.
5. El contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través de la Sede
electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica
https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes documentos debidamente
cumplimentados:
a) Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades que imputen en su base
imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes, según lo
dispuesto en el artículo 100 de la Ley 27/2014, deberán presentar, además, los siguientes
datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español:
1.º Nombre o razón social y lugar del domicilio social.
2.º Relación de administradores y lugar de su domicilio fiscal.
3.º Balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria.
4.º Importe de la renta positiva que deba ser objeto de imputación en la base
imponible.
5.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba
ser objeto de imputación en la base imponible.
b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes
(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas
en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria
informativa a que se refiere el artículo 18.1.b) del texto refundido de la Ley del Impuesto
sobre la Renta de no Residentes, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004.
c) Los contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la
valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, el
informe a que hace referencia el artículo 28 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades
aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio.
d) Los contribuyentes que realicen operaciones reguladas en el capítulo VII del
título VII de la Ley 27/2014 y, que de acuerdo con el artículo 48 del Reglamento del
Impuesto sobre Sociedades, deben presentar una comunicación con el contenido al que
se refiere el artículo 49 de dicho Reglamento.
6. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la
cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000
euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de
pérdidas y ganancias» (casilla 00414 de la página 13 del modelo de declaración), el
contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la
naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como anexo III a la
presente orden.
7. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará
información adicional a través del formulario que figura como anexo III de la presente
orden, cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de
que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000
euros en las siguientes deducciones:
a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (apartado 7 de la
disposición transitoria vigésima cuarta de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 01353
de la página 16 del modelo de declaración): Se deberán identificar los bienes transmitidos
y los bienes en los que se materializa la inversión.
b) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica
(artículo 35 de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 00798 y 00096 de la página 17
del modelo de declaración): Se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el
derecho a la deducción.
cve:BOE-A-2017-5042

8. Para la presentación de los modelos de declaración, las pequeñas y medianas
empresas, en los supuestos en que además del régimen de deducción por actividades de
investigación y desarrollo e innovación tecnológica establecida en el artículo 35 de
la Ley 27/2014 hayan podido aplicar la bonificación en la cotización a la Seguridad Social,
deberán cumplimentar el formulario aprobado en el anexo IV de esta orden.
De acuerdo con el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre
bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador, en estos
casos se debe presentar una memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e
investigadores afectados por la bonificación.
La memoria anual de actividades y proyectos ejecutados se recogerá en el anexo IV,
donde deberá identificarse el proyecto o actividad, la fecha de inicio y de finalización de
éstos, el importe total de los mismos, así como el que corresponda con las cotizaciones
bonificadas y con el importe de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades.
La memoria anual de investigadores se recogerá asimismo en el anexo IV de esta
orden, donde se deberá identificar el proyecto o actividad, los nombres y apellidos de los
investigadores, así como los números de identificación fiscal, de afiliación a la Seguridad
Social y los importes de cotizaciones bonificadas y deducciones en el Impuesto sobre
Sociedades.
9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de
acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País
Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el
Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre,
el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se
encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del
Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se
seguirán las siguientes reglas:
a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar
de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que
se regulan en la presente orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones
Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los
que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar,
ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por
aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la
Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado
y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y
devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan
presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente orden.
b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán
electrónicamente a través del modelo 200, a su vez, la documentación regulada en el
artículo 2.5 de la presente orden, ante cada una de dichas Administraciones tributarias,
estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento.
Artículo 3. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto
sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a
establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas
constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220,
mediante domiciliación bancaria.
1. Los contribuyentes o las entidades representantes del grupo fiscal cuyo período
impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2016, podrán utilizar como medio de pago
de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de
depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro
o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su
nombre la cuenta en la que se domicilia el pago.
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2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse
desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2017, ambos inclusive.
3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de
domiciliación bancaria del contribuyente o de la entidad representante o entidad cabeza
de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le
indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta
el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la
recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente
justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el
artículo 3.2 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla
parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el
Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que
prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado
en el Tesoro Público.
4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica,
declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos 79 a 81 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de
gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos
de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y en
la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y
condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los
tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados
modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado
de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los
que representan.
5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta
de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto
expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior.
Artículo 4. Habilitación y condiciones generales para la presentación electrónica de las
declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen
de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.
1. Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta
de no Residentes deberán presentar por medios electrónicos las declaraciones
correspondientes a estos Impuestos, con sujeción a la habilitación y las condiciones
establecidas en el artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que
se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de
determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales,
comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.
2. No obstante, las declaraciones que se deban presentar ante la Administración
del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los
modelos 200 y 220 aprobados en la presente orden efectuando su presentación por vía
electrónica, o bien, el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En
caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los
documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los anexos I y II de la
presente orden que podrán obtenerse en la Sede electrónica de la Agencia Estatal
de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la
Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es), o bien, directamente en
https://www.agenciatributaria.gob.es.
Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones
Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9
de esta orden, los contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia
Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.
cve:BOE-A-2017-5042

agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la
declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la
misma, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los
aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de
Navarra.
Artículo 5. Procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones del
Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes
correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de
atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.
1. La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto sobre
Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a
establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas
constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, se efectuarán de
acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11, ambos inclusive, de la Orden
HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las
condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones,
declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de
devolución, de naturaleza tributaria.
2. Previamente a la presentación de la declaración por vía electrónica por Internet,
los contribuyentes deberán de haber presentado, en su caso, la información adicional a
la que se refiere los apartados 6 y 7 del artículo 2 de esta orden, haciendo uso de los
formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá
presentar por vía electrónica con anterioridad a la presentación de la declaración.
Cuando la información adicional que deba acompañar el contribuyente sea la
información adicional a la que se refiere el apartado 8 del artículo 2 de esta orden, se
efectuará haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y
que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica al presentar su declaración de
sociedades. En ambos casos, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia
Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y,
dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y
Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites
correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206.
3. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los
contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o
manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de
declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 5 del
artículo 2 de esta orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la
declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución
mediante cheque del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o
manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a
la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet,
dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de
Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y
Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de
documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los
modelos.
4. No obstante lo anterior, los contribuyentes o las sociedades representantes del
grupo fiscal o entidades cabezas de grupos que se encuentren acogidos al sistema de
cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento
establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el
procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que
generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia
tributaria.
cve:BOE-A-2017-5042

Artículo 6. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto
sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos
permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el
extranjero con presencia en territorio español).
1. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 124.1 de la Ley 27/2014, el modelo 200
de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el artículo 1 de la presente
orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses
posteriores a la conclusión del período impositivo.
Los contribuyentes cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la
entrada en vigor de la presente orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior,
deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en
vigor de esta misma orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración
utilizando los modelos contenidos en la Orden HAP/871/2016, de 6 de junio, que aprobó
los aplicables a los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre
de 2015 en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior.
No obstante, tratándose de contribuyentes con activos por impuesto diferido generados
entre 2008 y 2015, que para poder ejercer el derecho de conversión de los mismos estén
obligados al pago de la prestación patrimonial regulada en la disposición adicional
decimotercera de la Ley 27/2014 cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con
anterioridad a la entrada en vigor de la presente orden, deberán presentar la declaración
dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma orden,
coincidiendo su plazo de presentación con el establecido para la citada prestación
patrimonial.
2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 de la Ley del Impuesto sobre
la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de
rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en
el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión
del período impositivo.
No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el artículo 20.2
de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período
impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo,
se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento
permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del
establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa
central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente,
la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales
de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca
alguna de las circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión
anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado
de la autoliquidación a presentar.
Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el
extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad,
deberán presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de
abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese.
Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se
hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente orden,
deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a
dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos
y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HAP/871/2016, de 6 de junio,
anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros
días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el
que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente.
cve:BOE-A-2017-5042

3. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 75.2 de la Ley 27/2014, el modelo 220
de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará dentro del
plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la entidad
representante del grupo fiscal o entidad cabeza de grupo.
Disposición final única. Entrada en vigor.
La presente orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2017.
Madrid, 5 de mayo de 2017.–El Ministro de Hacienda y Función Pública, Cristóbal
Montoro Romero.
cve:BOE-A-2017-5042

ANEXO I
Nº de justificante de la declaración anterior
Declaración complementaria
Caracteres de la declaración:
Personal no fijo
Cooperativa protegida
Cooperativa especialmente protegida
Entidad aseguradora
Entidades de capital-riesgo
Sociedad de desarrollo industrial regional
Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento .
Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002,
de 29 de noviembre
Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social
Fondos o activos de titulización
Entidad patrimonial
Establecimiento permanente
Resto cooperativas
Entidad parcialmente exenta
Sociedad de inversión de capital variable
o fondo de inversión de carácter financiero
Comunidades titulares de montes
vecinales en mano común
Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen
fiscal Título II Ley 49/2002
Entidad de tenencia de valores extranjeros
Agrupación de interés económico española
o Unión temporal de empresas
Agrupación europea de interés económico
Sociedad de inversión inmobiliaria
o fondo de inversión inmobiliaria
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de
apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-
damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el
mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
2016
Modelo
200
Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y
entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Apellidos y nombre o razón social
NIF
EL AL
Ejercicio .........................................................
Tipo ejercicio ................................................................
Teléfono 1
Página 1
Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias: Mod. normal
Mod. abreviado
Mod. PYMES
Mod. normal
Mod. abreviado
Mod. PYMES
Incentivos entidad de reducida dimensión
(Cap. XI, Tít. VII LIS)
Entidad ZEC
Régimen entid. navieras en función del tonelaje
Régimen especial Canarias
Régimen especial minería
Regímenes especiales de normativa foral
Entidad en rég. de atribución de rentas constituída
en el extranjero con presencia en territorio español
SOCIMI
Entidad dedicada al arrend. de viviendas
Otros caracteres
Entidad inactiva
Opción art. 46.2 LIS
Base imponible negativa o cero
Aplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor-
taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)
Transmisión elementos patrimoniales
arts. 27.2.d) y 77.1 LIS
Entidad que forma parte de un grupo mercantil
(art. 42 del Cód. Comercio)
Inversiones anticipadas-reserva inversiones
en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)
Consigne la cifra media del ejercicio
Número de grupo fiscal .................
Sólo para entidades que hayan marcado las claves 00009 ó 00010 de
caracteres de la declaración (otros caracteres):
Fecha (sólo declaraciones del IRNR):
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría
D. NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o
persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la
entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales
exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
Personal fijo
Teléfono 2
Entidad dependiente de grupo fiscal
Entidad dominante de grupo fiscal
Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS
00028
00006
Marque con una "X" el o los que procedan
00040
00041 00042
00052
00051
00050 00053
00054
00055
(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)
Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales
Entidades sometidas a la normativa foral
00024
00025
00031
00032
00036
00038
00046
00012
00064
00057
Código CNAE (2009) actividad principal..........
00058
Régimen especial hidrocarburos
00047
00029
00033
00034 Régimen fiscal salida SOCIMI
Gran empresa
00013
00019
00023
0004800021
Nºidentificacióndelaentidaddominan-
te (en el caso de grupos constituidos
sólo por entidades dependientes)......
Sólo para entidades que hayan marcado la clave 00010 de caracteres
de la declaración (otros caracteres):
00010
00009
00007
00016
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
Entidad de crédito 00060
00001
00003
00004
00005
00011
00014
00017
00018
Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva.......... 00061
Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos a
sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012).
Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (DT 22ª LIS)
00026
00027
00030
00039
00045
00063
00020 Otros regímenes especiales
Régimen fiscal entrada SOCIMI
00049
00002
00066
00035 00062
NIF de la entidad representante/
dominante (incluida en el grupo fiscal)
00015
00022
Obligación información DT 5ª RIS00043
Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (art. 29.1 LIS)00071
Tipo de entidad
Identificación
Personal asalariado
Estados de cuentas (*)
Regímenes aplicables
FirmadelSecretariodelConsejodeAdministración,declaranteorepresentante
Declaración de los representantes legales de la entidad
Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS00059
Bonificación personal investigador (RD 475/2014)00065
Opción régimen transitorio de la reducción de ingresos pro-
cedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)
00067
MINISTERIO
DE HACIENDA
Y FUNCIÓN PÚBLICA
cve:BOE-A-2017-5042

NIF Apellidos y nombre o razón social
A. Relación de administradores
Página 2
Código
NIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Provincial
A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la
dirección, administración o control de la entidad. Identificación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes
y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
B. Participaciones directas de la declarante en otrassociedades y de otras personas o entidades en la
declarante a la fecha de cierre del período declarado
2016Modelo
200
Código
NIF RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.
Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*)
.
Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.
Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................
Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en
un mercado secundario organizado....................................................................................................................................................................................................
NIF (ó equivalente al NIF del país de residencia, si no tiene NIF en España)....................
Nombre o razón social ..................................................................
Porcentaje de participación (%, con 2 decimales).........................
Valor nominal total de la participación ........................................
Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación .........................
Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*)
..............................
(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo
por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio. DT 16 LIS)
Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:
Datos de la participada:
Código provincia /país...............................................................
Datos en los registros de la declarante:
Capital......................................................................................
Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................
Datos adicionales de la participada:
Otras partidas del patrimonio neto (+,-).......................................
Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................
(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)
Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Total
B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades
B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante
a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)
........
b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 16ª LIS) ................
d) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b + c).......
e) Saldo de correcciones fiscales (art. 12.3 RDL 4/2004) pendientes a fin de ejercicio
[(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras]................................................
(**)
Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.
Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).
Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos
opuestos a los indicados.
(*)
Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fin de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió
el dividendo.
c) Eliminación del deterioro contable incluido en P y G (art. 13.2b) LIS) .......
01501
01502
01503
01504
01505
01506
01507
01508
cve:BOE-A-2017-5042

NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
200
2016
Página 3
Balance: Activo (I)
ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................
Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00102
00101
00103
00104
00105
00106
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 00118
00119
Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 00134
00135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................
ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................
Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00111
00112
00113
00114
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N)..................................................................................................
Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................
Inmovilizado en curso y anticipos (N)...........................................................................................................................
00107
00108
00700
Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 00115
00116
00117
Inversiones financieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 00126
Créditos a terceros (N) ...............................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (N, A, P)............................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N)...........................................................................................................................
Derivados (N).............................................................................................................................................................
Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................
Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ..................................................................................................
Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................
Materias primas y otros aprovisionamientos (N)............................................................................................................
Comerciales (N) .........................................................................................................................................................
Productos en curso (N)...............................................................................................................................................
Productos terminados (N) ...........................................................................................................................................
De ciclo largo de producción (N)...............................................................................................................................
De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................
Subproductos, residuos y materiales recuperados (N)...................................................................................................
Anticipos a proveedores (N) ........................................................................................................................................
00139
00140
00141
00142
00143
00144
00145
00146
00147
00148
De ciclo largo de producción (N)...............................................................................................................................
De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
00701
Créditos a empresas (N) .............................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (N, A, P)............................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N)...........................................................................................................................
Derivados (N).............................................................................................................................................................
Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................
Construcciones (N).....................................................................................................................................................
Terrenos (N)...............................................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................
Resto (A, P)................................................................................................................................................................
Resto (A, P)................................................................................................................................................................
00120
00121
00122
00123
00124
00125
00127
00128
00129
00130
00131
00132
00133
00136
00137
00138
Activo
00109
00110
Concesiones (N).........................................................................................................................................................
Desarrollo (N).............................................................................................................................................................
Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................
Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................
Aplicaciones informáticas (N) ......................................................................................................................................
Investigación (N).........................................................................................................................................................
Propiedad intelectual (N) .............................................................................................................................................
Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N)..............................................................................................
Otro inmovilizado intangible (N)....................................................................................................................................
Resto (A, P)................................................................................................................................................................
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200
2016
Activo (cont.)
Balance: Activo (II)
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) .............................................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P)................................................................................................
Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) .........................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................
Activos por impuesto corriente (N).................................................................................................................................
Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................
00150
00151
00152
00153
00154
00155
00156
00157
00158
00159
Deudores varios (N)......................................................................................................................................................
Personal (N).................................................................................................................................................................
Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................
Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 00160
Instrumentos de patrimonio (N, A, P)..............................................................................................................................
Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................
Otros activos financieros (N)..........................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N).............................................................................................................................
Derivados (N)...............................................................................................................................................................
Inversiones financieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 00168
Instrumentos de patrimonio (N, A, P)..............................................................................................................................
Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................
Otros activos financieros (N)..........................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N).............................................................................................................................
Derivados (N)...............................................................................................................................................................
Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00176
00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) ..................................................................................................
Tesorería (N) ................................................................................................................................................................
Otros activos líquidos equivalentes (N) ...........................................................................................................................
TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00180
Página 4
Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
00169
00170
00171
00172
00173
00174
00175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
00161
00162
00164
00165
00166
00167
00163
00149
00178
00179
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)
PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................
Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................
00185
(Capital no exigido) (N, A, P)..........................................................................................................................................
Capital escriturado (N, A, P) ..........................................................................................................................................00188
00189
Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................
Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................
Otras reservas (N, A, P) ..............................................................................................................................................
Legal y estatutarias (N).................................................................................................................................................
Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................
(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................
Remanente (N) .............................................................................................................................................................
00197
Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................
(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N)..........................................................................................................
00196
Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 00198
00199
00200
00201
Resultado del ejercicio (N, A, P) ......................................................................................................................................
(Dividendo a cuenta) (N, A, P) .........................................................................................................................................
Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................
Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................
Página 5
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................
PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N).............................................................................................
Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................
Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................
Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................
Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................
Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito (N, A, P)......................................................................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) ..........................................................................................................
Derivados (N)...............................................................................................................................................................
Otros pasivos financieros (N).........................................................................................................................................
Otras deudas a largo plazo (A, P)...................................................................................................................................
00212
00213
00214
00215
00218
00219
00220
00221
00222
00217Obligaciones y otros valores negociables (N)..................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 00223
00224
00225
00226
00227
Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ...........................................................................................................................
Periodificaciones a largo plazo (N, A, P) .........................................................................................................................
Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) .............................................................................................................
Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................
00195
00194
00209
00187
00191
00190
00216
00202
00208
Activos financieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................
Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................
Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................
Diferencia de conversión (N)..........................................................................................................................................
Otros (N)......................................................................................................................................................................
00203
00204
00206
00207
00205
00210
00211
00186
Patrimonio neto y pasivo
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) ..................................................................................
Reserva de capitalización (N, A, P)................................................................................................................................
Reserva de nivelación (N, A, P) .....................................................................................................................................
01001
00193
00192
00702
01002
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)
Patrimonio neto y pasivo (cont.)
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................
Proveedores (N, A, P) ...................................................................................................................................................
Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N)..........................................................................................................
Proveedores a largo plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................
Proveedores a corto plazo (N, A, P)...........................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................
Otras deudas con las Administraciones Públicas (N)........................................................................................................
00240
00241
00242
00243
00244
00245
00246
00247
00248
00249
Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................
Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N).........................................................................................................
Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................
Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................
Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00250
00251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 00252
Derivados (N)...............................................................................................................................................................
Otros pasivos financieros (N).........................................................................................................................................
Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................
Página 6
PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ...........................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................
Provisiones a corto plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................
Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables (N)..................................................................................................................
00235
00236
00237
00232
00233
00234
Deudas con entidades de crédito (N, A, P)......................................................................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) ..........................................................................................................
00228
00229
00230
00238
00239
Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N)........................................................................
Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................
00703
00704
00231
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Cuenta de pérdidas y ganancias (I)
Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................
Operaciones continuadas
00255
Ventas (N).................................................................................................................................................................. 00256
00257Prestaciones de servicios (N) ......................................................................................................................................
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 00258
00259
00260
Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) .........................................................................................
Aprovisionamientos (N, A, P) ...........................................................................................................................................
Consumo de mercaderías (N, A, P) ............................................................................................................................. 00261
00262
00263
00264
Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P)............................................................................
Trabajos realizados por otras empresas (N, A, P)..........................................................................................................
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N, A P)..............................................................
Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 00265
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P)..............................................................................................
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P)...................................................................
Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................
Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P)..........................................................................................................................
Indemnizaciones (N, A, P)..............................................................................................................................................
Otros gastos de explotación (N, A, P) .............................................................................................................................
Servicios exteriores (N).................................................................................................................................................
Tributos (N)..................................................................................................................................................................
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N)................................................................
Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................
Amortización del inmovilizado (N, A, P) ..........................................................................................................................
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (N, A, P) ................................................................
Excesos de provisiones (N, A, P) .....................................................................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) ..............................................................................
Deterioro y pérdidas (N, A, P)........................................................................................................................................00288
00289
Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P)...............................................................................................................
Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) ..............................................................................................
Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................
Ingresos por arrendamientos (N, A, P) .......................................................................................................................
Resto (N, A, P) .........................................................................................................................................................
00266
00267
00268
00269
Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................
Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida (N, A, P) .............................................
Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P)...........................................................................................
Otros gastos sociales (N, A, P)......................................................................................................................................
Provisiones (N, A, P)...................................................................................................................................................
00271
00273
00274
00275
00276
00277
00278
Deterioros (N, A, P) ..................................................................................................................................................
Reversión de deterioros (N, A, P)...............................................................................................................................
Página 7
Beneficios (N, A, P)...................................................................................................................................................
Pérdidas (N, A, P).....................................................................................................................................................
00290
00291
00292
00293
00279
00284
00285
00286
00287
00294
00295
00296
00270
00705
De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ............................................................................................... 00706
Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding (N) .......................................................................................
00281
00282
00283
00280
00709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N)..................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N, A, P) .......................................... 00710
De valores negociables y otros instrumentos financieros (N).....................................................................................
Resto (N) ...............................................................................................................................................................
00707
00708
Compras de mercaderías (N, A, P)...........................................................................................................................
Variación de existencias (N, A, P).............................................................................................................................
00760
00761
Compras de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................
Variación de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................
00762
00763
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Cuenta de pérdidas y ganancias (II)
Gastos financieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00305
Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 00306
00307
00308
Por deudas con terceros (N, A, P)..................................................................................................................................
Por actualización de provisiones (N, A, P).......................................................................................................................
Variación de valor razonable en instrumentos financieros (N, A, P) .............................................................................. 00309
Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................
Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta (N) .................................................
Diferencias de cambio (N, A, P) ......................................................................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (N, A, P).............................................................
Deterioros y pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................
Operaciones interrumpidas
Página 8
Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P)................................................................................
Deterioros, otras empresas (N, A, P) .........................................................................................................................
Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................
Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P)......................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P)..............................................................................................................
Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P)................................................................................
Beneficios, otras empresas (N, A, P)..........................................................................................................................
Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ..................................................................................
Pérdidas, otras empresas (N, A, P)............................................................................................................................
00311
00310
RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................
Impuestos sobre beneficios (N, A, P) ..............................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P)..............................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................
00328
00500
Operaciones continuadas (cont.)
Otros ingresos y gastos de carácter financiero (N, A, P) ...............................................................................................
00312
00313
00324
00325
00326
00327
00329
Incorporación al activo de gastos financieros (N, A, P) ..................................................................................................
00314
00315
00316
00317
00318
00319
00320
00321
00322
00323
00330
00331
00332
Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................
Resto de ingresos y gastos (N, A, P).............................................................................................................................
Ingresos financieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00297
De valores negociables y otros instrumentos financieros (N, A, P) ..................................................................................
En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) .............................................................................................................
En terceros (N, A, P).................................................................................................................................................
00299
00300
00301
00302
00303
00304
De empresas del grupo y asociadas (N, A, P).............................................................................................................
De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................
Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero (N, A, P).........................................................
00298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Estado de cambios en el patrimonio neto (I): estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio(*)
Activos financieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................00337
00338Otros ingresos / gastos (N)...........................................................................................................................................
00500
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................
00336Por valoración de instrumentos financieros (N, A) ........................................................................................................
Por coberturas de flujos de efectivo (N, A) ...................................................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 00355
Página 9
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) ..................................................................................................
Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) .........................................................................................
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) .......................................................
Diferencias de conversión (N, A) ...................................................................................................................................
Efecto impositivo (N, A) ..................................................................................................................................................
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................
Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 00347
00348Otros ingresos / gastos (N)...........................................................................................................................................
00346Por valoración de instrumentos financieros (N, A) ........................................................................................................
Por coberturas de flujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 00349
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) ..................................................................................................
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................
Diferencias de conversión (N, A) ...................................................................................................................................
Efecto impositivo (N, A) ..................................................................................................................................................
Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ...................................................................................
00350
00351
00352
00353
00354
00339
00340
00341
00342
00343
00344
00345
(*) El estado de cambios en el patrimonio neto será de cumplimentación voluntaria si se utiliza el modelo abreviado o PYMES del PGC
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil
cve:BOE-A-2017-5042

Núm. 110 Martes 9 de mayo de 2017 Sec. I. Pág. 37417NIFApellidosynombreorazónsocialModelo
200
2016
Estadodecambiosenelpatrimonioneto(II):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(*)
Página10
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores(N,A,P).......................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO(N,A,P).........................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores(N,A,P).......................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR(N,A,P)...............................
Resultadodelacuentadepérdidasyganancias(P)........................................
Totalingresosygastosreconocidos(N,A).....................................................
Ingresosﬁscalesadistribuirenvariosejercicios(P).....................................
Ingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P).....................................
Operacionesconsociosopropietarios(N,A,P)............................................
Aumentosdecapital(N,A,P).....................................................................
Conversióndepasivosﬁnanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas)(N)........
(-)Distribucióndedividendos(N)................................................................
Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas)(N)..................
SALDO,FINALDELEJERCICIO(N,A,P).................................................
Otrosingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P)........................
(-)Reduccionesdecapital(N,A,P).............................................................
Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios(N)......
Otrasoperacionesconsociosopropietarios(N,A,P).................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto(N,A,P)..............................................
CAPITAL(N,A,P)(Accionesyparticipac.Resultadosde
PrimadeemisiónReservasenpatrimoniopropias)ejerciciosanterioresOtrasaportacionesde
Escriturado(Noexigido)(N,A,P)(N,A,P)(N,A,P)(N,A,P)socios(N,A,P)
(*)ElestadodecambiosenelpatrimonionetoserádecumplimentaciónvoluntariasiseutilizaelmodeloabreviadooPYMESdelPGC
(N)ModelonormaldedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(A)ModeloabreviadodedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(P)ModeloPYMESdedepósitodecuentasenelRegistroMercantil
00380
00394
00408
00422
00436
00450
00464
00478
00492
00506
00520
00534
00548
00562
00576
00590
00604
00618
00632
00715
00729
00381
00395
00409
00423
00437
00451
00465
00479
00493
00507
00521
00535
00549
00563
00577
00591
00605
00619
00633
00716
00730
00382
00396
00410
00424
00438
00452
00466
00480
00494
00508
00522
00536
00550
00564
00578
00592
00606
00620
00634
00717
00731
00383
00397
00411
00425
00439
00453
00467
00481
00495
00509
00523
00537
00551
00565
00579
00593
00607
00621
00635
00718
00732
00384
00398
00412
00426
00440
00454
00468
00482
00496
00510
00524
00538
00552
00566
00580
00594
00608
00622
00636
00719
00733
00385
00399
00413
00427
00441
00455
00469
00483
00497
00511
00525
00539
00553
00567
00581
00595
00609
00623
00637
00720
00734
00386
00400
00414
00428
00442
00456
00470
00484
00498
00512
00526
00540
00554
00568
00582
00596
00610
00624
00638
00721
00735
Movimientodelareservaderevalorización(N,A,P)....................................
Otrasvariaciones(N,A,P).........................................................................
35
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Estadodecambiosenelpatrimonioneto(III):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(*)
(cont.)
OtrosinstrumentosdeSubvenciones
Resultadodelejercicio(Dividendoacuenta)patrimonionetoAjustesporcambiosAjustesendonacionesylegadosTotal
(N,A,P)(N,A,P)(N,A)devalor(N,A)patrimonioneto(P)recibidos(N,A,P)(N,A,P)
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores(N,A,P).......................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO(N,A,P).........................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores(N,A,P).......................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR(N,A,P)...............................
Resultadodelacuentadepérdidasyganancias(P)........................................
Totalingresosygastosreconocidos(N,A).....................................................
Ingresosﬁscalesadistribuirenvariosejercicios(P).....................................
Ingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P).....................................
Operacionesconsociosopropietarios(N,A,P)............................................
Aumentosdecapital(N,A,P).....................................................................
Conversióndepasivosﬁnanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas)(N)........
(-)Distribucióndedividendos(N)................................................................
Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas)(N)..................
SALDO,FINALDELEJERCICIO(N,A,P).................................................
Otrosingresosygastosreconocidosenpatrimonioneto(P)........................
(-)Reduccionesdecapital(N,A,P).............................................................
Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios(N)......
Otrasoperacionesconsociosopropietarios(N,A,P).................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto(N,A,P)..............................................
459
473
487
501
00390
00404
00418
460
474
488
502
447
559
573
587
601
Página11
(*)ElestadodecambiosenelpatrimonionetoserádecumplimentaciónvoluntariasiseutilizaelmodeloabreviadooPYMESdelPGC
(N)ModelonormaldedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(A)ModeloabreviadodedepósitodecuentasenelRegistroMercantil;(P)ModeloPYMESdedepósitodecuentasenelRegistroMercantil
Movimientodelareservaderevalorización(N,A,P)....................................
Otrasvariaciones(N,A,P).........................................................................
00387
00401
00415
00429
00443
00457
00471
00485
00499
00513
00527
00541
00555
00569
00583
00597
00611
00625
00639
00722
00736
00388
00402
00416
00430
00444
00458
00472
00486
00502
00514
00528
00542
00556
00570
00584
00598
00612
00626
00640
00723
00737
00389
00403
00417
00431
00445
00515
00529
00543
00557
00571
00585
00599
00613
00627
00641
00724
00738
00432
00446
00516
00530
00544
00558
00572
00586
00600
00614
00628
00642
00725
00739
00391
00405
00419
00433
00461
00475
00489
00503
00517
00531
00545
00615
00629
00643
00726
00740
00392
00406
00420
00434
00448
00462
00476
00490
00504
00518
00532
00546
00560
00574
00588
00602
00616
00630
00644
00727
00741
00393
00407
00421
00435
00449
00463
00477
00491
00505
00519
00533
00547
00561
00575
00589
00603
00617
00631
00645
00728
00742
36
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200
2016
Página 12
Liquidación (I)
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................
Aumentos
Disminuciones
Correcciones por Impuesto sobre Sociedades........................................................................
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades....................................................................
00301 00302
00500
Diferencias entre amortización contable y fiscal (arts. 12.1 LIS).................................................................................
Gastos por donativos y liberalidades (art. 15 e) LIS) .................................................................................................
Otros gastos no deducibles (arts. 15 a), c), d), f) e i) LIS) ..........................................................................................
Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 12.3 b) LIS) ................................
Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 12.3 c) LIS) .....................................................
Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 12.3 a) y d) LIS)...........................................................................
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 LIS..................................................................
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 13.2 c) LIS y DT 15ª LIS)..........................................
Revalorizaciones contables (art. 17.1 LIS)................................................................................................................
Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art. 17.4 LIS)................................................
00501
Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art. 15 g) LIS).....................................................................................
Obra benéfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 LIS) .......................................................
Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS).............
Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VII, título VII LIS).................
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 91 y 95 LIS).................................................................................
Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 99 LIS) ...............................
Cambio de criterios contables (art. 11.3.2º LIS) .......................................................................................................
Operaciones a plazos (art. 11.4 LIS)........................................................................................................................
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 11.6 LIS).........................................................
Aumentos Disminuciones
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)
Aumentos
Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art. 16 LIS)............................................................
Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 15 h) LIS)...............................................................
Deducción del 30% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012)....................................................
Exención de rentas en el extranjero (art. 22 LIS).......................................................................................................
Rentas negativas arts. 11.9, 10 y 11 LIS.................................................................................................................
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (arts. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS.......
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (arts. 14.1 y 14.2 LIS) ..
Agrupación de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) ..............................................................................................
Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 11.13 LIS)........................................................
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS)...............................................................
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (arts. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) ...........................
Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS .......................................
Pérdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15 LIS)......
Impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (art. 31.2 LIS)
Impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción
por doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) .....................................................................................................
Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (arts. 12.3 e) LIS) ....................................................................
Exención por doble imposición sobre dividendos y rentas derivadas de transmisión de valores ent. resid. y no resid. (art. 21 LIS).....
Amortización del inmovilizado intangible con vida útil definida (art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS.............
Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) .....................................................
Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2).....................................................
Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 13.2 b) LIS) .................................
Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS).......................
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art. 20 LIS) ............................................................................
Operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (art. 18 LIS ) .....................................................................
Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS .......................................................................................
Unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (art. 46.2 LIS)...........................................
Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS)..................
Unión temporal de empresas, ajustes por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE (art. 45.2 LIS)
Aumentos
Disminuciones
Correcciones al resultado contable al considerar los requisitos o calificaciones contables referidos al grupo
fiscal (art. 62.1a) LIS) (i.e., operaciones con acciones propias a nivel de grupo fiscal, coberturas, etc.)..... 01230 01231
Aumentos
Bases imp. negativas generadas dentro del grupo fiscal por la ent. transmitida y que hayan sido compensadas (art. 62.2 LIS) .........
Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (art. 14.8 LIS) .........................................................
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (art. 17.6 LIS) ....................................................
Unión temporal de empresas, ajustes del art. 45.1 LIS .............................................................................................
00303
00355
00357
00359
00225
01514
00361
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y DT 20ª LIS) ....................................................................................
00304
00306
00308
00310
00322
00328
00348
00342
00356
00358
00360
00505
00226
00211
00543
00272
00362
00336
00338
00332
01004
01006
00509
00551
00326
01010
00372
00374
00278
00370
01016
01012
01014
00368
00377
00379
00381
00383
01275
Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) ................................
00305
00307
00309
01003
01005
00321
00327
00415
00416
00335
00337
00331
00514
00516
00325
01518 00394
00376
01019
00544
01276
01023
01321
00378
00380
00382
00384
00346
00364
00339
00343
00345
00347
00341
00363
00508
00256
00369
01009
01015
01011
01013
00373
00375
00340
00351
01018
00184
01022
00371
01320
Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)...................................... 00333 00334
01589
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Base imponible
Página 13
Liquidación (II)
Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial .........................................................
Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general............................................ 00578
00579
Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15)............................................
Base imponible antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas ......
00552
Resultados extracooperativos ..........................................................................................................
Resultados cooperativos .................................................................................................................
Base imponible......................................................................................................................................................................
Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES
Socios no residentes.......................................................................................................................
Socios residentes y no residentes con EP.........................................................................................
00553
00554
00555
00556
Base imponible a tipo de gravamen especial: actividades sector industrial ..........................................
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS) (cont.)
Sólo SOCIMIS
Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general .......................................
Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................
00520
00521
00397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)...................................................
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .....................................................................................................................................
00418
Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)
(desglose en página 19)..................................................................................................................................
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ...............................................................................................
Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 TRLIRNR) .........
Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral .......................................................................
Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias........................................................................ 00414
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) ...................................................................................................
Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 26.1 LIS)................ 00545
Rentas que no limitan la compensación de bases imponibles y cuotas negativas
Reserva de capitalización............................................................................................................................................
Sólo entidades de reducida dimensión
Reserva de nivelación..............................................................................
01032
00547
01034
00550
Sólo entidades ZEC
Sólo sociedades cooperativas
Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**)
.................................................................
Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) ..............................................................................................
Operaciones a plazos (DT 1ª LIS).............................................................................................................................
Rentas corresp. a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados cooperativas (a nivel cuota) (DT 8ª Ley 20/1990)..... 00593
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo........................................ 01028
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos.........................................................................
Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) ......................................................................................
Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS) ................................................................................................................................
Eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la entidad ........................................................
Base imponible individual a integrar por las entidades que forman parte del grupo.............................. 01029
01030
Integración individual de las dotaciones del art. 11.12 LIS ................................................................ 01031
Base imponible a tipo de gravamen especial: resto de actividades......................................................
01035
Arrendamiento financiero: régimen especial (art. 106 LIS) .........................................................................................
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) ...............................................
00398
00400
00404
00410
00412
00519
00330
00512
01026
00251
00392
00396
00318
00386
Tipo de gravamen
Tipo de gravamen ..............................................................................................................
00560Cuota íntegra previa .........................................................................................................................
Sólo sociedades cooperativas
01033
00417
00250
00391
00317
00385
00558
00559
Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 104 LIS)...................................... 00323 00324
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)...................................................................... 00389 00390
Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art. 102 LIS)...................................................................
Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art. 103 LIS)....................................................................
00311
00313
00312
00314
Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje
Entidades que forman parte de grupos de consolidación fiscal
01330Base imponible después de la reserva de nivelación .....................................................................................
Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS)................................................... 01509
Transparencia fiscal internacional (art. 100 LIS)........................................................................................................ 0038800387
00403
00518
00510
00409
00411
00329
00365
00413
01027
01510Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel cuota) (DT 16ª.8 LIS)..........
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y
14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota) .......................... 0048000210
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del
art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ......................................... 0103700408
Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 22)............................................... 00561
(**) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07.
Reserva de nivelación convertido en cuotas (sólo entidades del art. 101 LIS)
01331Cuota íntegra previa después de la reserva de nivelación ..............................................................................
01285 01286
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Liquidación (III)
Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones ....................................................................
Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16).....
Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16)..............................................................
Deduccionesparaincentivardeterminadasactividades(Cap.IVTít.VIyDT24ª.3LIS)(desgloseenpáginas.17y18)
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18)........
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC imputados por
agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ................................
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)Estado
1er
pago fraccionado ..........................................................................................................
2º pago fraccionado...........................................................................................................
3er
pago fraccionado ..........................................................................................................
Cuota diferencial ...........................................................................................................
Líquido a ingresar o a devolver
Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................
Deducciones Inversión Canarias (desglose en página 16 bis).................................................
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) .....................
DI internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) ......................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDL 4/2004) ...
Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS)............................................................
DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ..............................................................
00567
00568
00569
00576
00566
00563
00582
00596
00599 00600
00611
00605
00603
00601
00612
00606
00604
00602
00622
00620
00618
00642
Página 14
00592
00595
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) ...........................................
Bonificaciones por prestación de servicios (art. 34 LIS).........................................................
Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........
Bonificaciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990).......................................................
Otras bonificaciones...........................................................................................................
Deducciones por doble imposición (desglose en página 15):
Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC ...................................
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**)
........................................................
Intereses de demora ..........................................................................................................
Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria.......................................
Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................
Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII LIS)........
Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
Otras deducciones. Cuota líquida positiva
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
00570
00573
00572
00577
00575
00581Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994)....................................
00621
00619
00617
00633
00615 00616Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores..............................................
00597Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas......................................
Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 18).............................................
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción
art. 39.2 LIS)........................................................................ 00083
Abonoporconversióndeactivosporimpuestodiferidoencrédito
exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) .... 01020
(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en
crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) 01021
Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 18)..........
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 18)..........
01042
01043
01044
Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS)................................
00583
00585
00399
00590
00565
00588
00584
00082
01041
01040
01039
Cuota íntegra
00562Cuota íntegra ........................................................................................................................................................................
01038Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS)...........................................................................................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 LIS) ................. 00571
01332
01333
Abono de deducciones por producciones extranjeras
(art. 39.3 LIS) ........................................................... 01200
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
DI interna generada y aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS)............................................... 01280
01234
00150
00506
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS)................................ 01344
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 15
Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Total .................................................................................
Compensación de base año 2003 ..............................................
(*) Sólo debe cumplimentarse esta ﬁla si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2016, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
(**) El importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en
principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
00670 00547 00671
Deducciones doble imposición interna RDL 4/2004
Tipo gravamen 2016 Aplicado en Pendiente de aplicación
Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**)
en períodos futuros
Total..........................................................
DI interna 2008...........................................
DI interna 2009...........................................
DI interna 2010...........................................
DI interna 2011...........................................
DI interna 2012...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
DI interna 2013...........................................
DI interna 2014...........................................
00106
00104
00112
00110
00108
00116
00114
00735
00282
00846
00025
00071
00702
00714
00117
00283
00847
00026
00187
00703
00715
00570
00737
00107
00105
00113
00111
00109
00115
00284
00027
00300
00707
00716
00738
00118
Compensación de base año 2016 .............................................. 01048 01049
00548
00275
00743
00667
00664
00661
00658
00013
00704
00608
00725
00534
00607
01045
00640
00643
00646
00649
00652
00655
00276
00747
00668
00665
00662
00659
00014
00705
00609
00726
00535
00675
01046
00641
00644
00647
00650
00653
00656
00277
00748
00669
00666
00663
00660
00015
00706
00610
00727
00536
00699
01047
00645
00648
00651
00654
00657
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................ 00103
0073600920
Compensación de base año 2016(*)
............................................ 01519 0152101520
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)
Total..........................................................
DI interna 2015...........................................
DI interna 2016(*)
.........................................
00122
00101
01342
00124
00119
01343
00125
00120
01344
00123
00102
00126
01345
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................
Aplicado en Pendiente de aplicación
Deducción generada esta liquidación(**)
00103
DI interna 2016........................................... 00127
Deducciones doble imposición internacional RDL 4/2004
Total..........................................................
DI internac. ejerc. anteriores:
. Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**)
DI internacional 2005 ..................................
00161
DI internacional 2011........................................
DI internacional 2013 .................................
00729
00728
00732
00731
00730
00733
00734
00721
00921
00926
00849
00637
00001
00825
00285
00028
00717
00722
00740
00135
00894
00638
00002
00826
00286
00029
00718
00723
00741
00136
00572
00827
00287
00197
00003
00030
00719
00724
00742
00137
00162
00154
00153
00157
00156
00155
00158
00159
00720
00739
00134
00160
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................ 00103
00848
00121
00639
Total.......................................................... 01346 01280 01347
00128 00129
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Deducciones doble imposición internacional LIS
Total.......................................................... 00131 00132 00571 00133
DI internacional 2015 .................................. 01054 01051 0105201050 01053
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................ 00103
Deducción generada esta liquidación(**)
00171
Total 2016 ................................................
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente
(art. 31 LIS) .........................................................
DI económica: Dividendos y part. en beneficios
(art. 32 LIS) .........................................................
00167
00163
00573
00169
00165
00174
00170
00166
DI internac. períodos anteriores:
DI internacional 2016:
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016.
(**) El importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
DI internacional 2016(*)
................................ 01348 0135001349 01351 01352
Página 16
Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95
Deducciones disposición transitoria 24ª.1 LIS
Límite Pendiente de aplicación
conjunto Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2011: Periodificación ............................................................
2012: Periodificación ............................................................
2013: Periodificación ............................................................
Total ..................................................................................
35%
2014: Periodificación ............................................................
2015: Periodificación ............................................................
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002................... 2016/17
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003................... 2017/18
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2004......................... 2018/19
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2005.......................... 2019/20
Deducción art. 42 RDL 4/2004. 2007......................... 2021/22
Límite. Límite Pendiente de aplicación
conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ......................................................................................................
25/
50%
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2016
Deducción DT 24ª.7 LIS 2016(*)
.................................. 2030/31
2016: Periodificación(*)
.........................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2016
Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 2029/30
2016: Periodificación ............................................................
00299
00934
00840
00024
00033
00006
00092
00042
00843
00140
00143
00837
00190
00709
00805
01057
00298
00933
00839
00836
00023
00032
00005
00091
00585
00041
00139
00142
00189
00708
00804
01056
00297
00932
00838
00835
00022
00031
00004
00090
00841
00040
00138
00141
00188
00700
00803
01055
00758
00755
00752
00761
00744
00764
00779
00749
00759
00756
00753
00762
00745
00584
00783
00750
00763
00760
00757
00746
00765
00784
00754
Deducción DT 24ª.7 LIS 2016 .................................... 2030/31 013550135401353
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 16 bis
Deducciones inversión en Canarias
50%
60/
90%
Límite Límite Pendiente de aplicación
conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fijos (Ley 20/1991) 2011........................ 2026/27
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ............................. 2027/28
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ............................. 2028/29
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ........ 2016/17(**)
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 ............................. 2029/30
00802
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 ............................. 2030/31
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991 y art. 27bis Ley 19/1994) 2015.. 2030/31(**)
Activos fijos (Ley 20/1991) 2016(*)
........................... 2031/32
00857
00860
00883
00863
00871
00874
00880
00877
00866
00191
00939
00613
00037
00200
00044
00144
00528
00147
00791
00785
00240
01058
00088
00194
00868
00854
00858
00861
00884
00864
00872
00875
00881
00878
00867
00192
00940
00614
00038
00257
00045
00145
00529
00148
00789
00241
01059
00564
00195
00869
00855
00862
00865
00885
00876
00873
00879
00870
00882
00941
00701
00193
00011
00039
00046
00146
00530
00149
00806
00790
00242
01060
00196
00834
00859
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010........................ 2025/26 01356
50%Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ........................ .... 2031/32
Total ................................................................................... 00590
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2016.
(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.
00886
00852 00853
00887
00856
01357 01358 01359
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991 y art. 27bis Ley 19/1994) 2016(*)
2031/32(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991 y art. 27bis Ley 19/1994) 2016. 2031/32(**)
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Página 17
1999: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 .......................... 2014/15(**)
2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95............................ 2016/17(**)
2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95............................... 2019/20(**)
2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 .... 2025/26(**)
25%/50%2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004..... 2020/21(**)
2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004..... 2021/22(**)
2007: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004.... 2022/23(**)
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS)(***)
2016: Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE)....... 2031/32
2016: Producciones cinematográficas españolas (PC)....................... 2031/32
2016: Investigación y desarrollo (CT) ............................................... 2034/35
2016: Creación empleo contratación menores de 30 (CEM-1) (art. 37 LIS) ... 2031/32
2016: Innovación tecnológica (IT) .................................................... 2034/35
2016: Creación empleo contratación desempleados con prest. desempleo
(CEM-2) (art. 37 LIS) ................................................................ 2031/32
2013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i)... 2028/29
2013: Investigación y desarrollo (CT)............................................... 2031/32
2016: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2031/32
2016: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG)....................... 2031/32
2016: Madrid Horse Week (MH)....................................................... 2031/32
2016: Expo Milán 2015 (EM)........................................................... 2031/32
2016: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) 2031/32
2014: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i)... 2029/30
00533
00776
00782
00788
00833
00897
00468
00586
00182
00947
00290
00478
00962
00186
00968
00459
00462
01065
01068
01071
2016: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV)....... 2031/32
2016: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17)................................ 2031/32
2016: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH)............ 2031/32
2016: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q)................. 2031/32
2016: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ......... 2031/32
2016: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US)................ 2031/32
2016: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J).............. 2031/32
2016: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17)............................. 2031/32
2016: Programa Universo Mujer (UM) .............................................. 2031/32
2016: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EOI).. 2031/32
2016: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME)...................... 2031/32
00532
00775
00781
00787
00767
00896
00289
00467
00498
00473
00181
00946
00769
00961
00185
00967
00458
00461
01064
01067
01070
00531
00780
00786
00766
00198
00288
00466
00061
00472
00180
00945
00768
00774
00960
00183
00966
00457
00460
01063
01066
01069
00797
00800
00713
00507
00594
00815
2015: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS
(excepto I+D+i) .......................................................................... 2030/31
2016: Programa de preparación de los deportistas españoles para los
juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ............................................. 2031/32
2016: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la
reapertura del Teatro Real (TR) .......................................................
00795
00798
00807
00963
00096
00931
00078
00085
00419
00199
00007
00986
00557
01075
00438
00435
00432
01084
01087
01090
01093
01096
01099
01102
00813
00204
01081
00796
00799
00808
00964
00698
00502
00079
00086
00422
00292
00012
00810
00591
01076
00439
00436
00433
01085
01088
01091
01094
01097
01100
01103
00814
00205
01082
00809
00965
00751
00080
00087
00423
00293
00016
00440
00437
00434
01086
01089
01092
01095
01098
01101
01104
01077
00206
010832031/32
2016(*)
: Investigación y desarrollo (CT)............................................. 2034/35
2016(*)
: Innovación tecnológica (IT).................................................. 2034/35
01365
01368
01362
2016(*)
: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS
(excepto I+D+i) ..........................................................................
01363
01366
01360
01364
01367
013612031/32
2016: Barcelona Mobile World Capital (MW) ..................................... 2031/32 01106 0110701105
2016: Barcelona Equestrian Challenge (BE)...................................... 2031/32
2016: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) .... 2031/32
01115
01118
01116
01119
01114
01117
2016: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP)..................... 2031/32 01373 0137401372
2016: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona
y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ..... 2031/32 01376 0137701375
2016: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .................................. 2031/32 01379 0138001378
2016: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI)............... 2031/32 01382 0138301381
2016: XX Aniversario de la Declaración de Cuenca como Ciudad
Patrimonio de la Humanidad (CPH) ......................................... 2031/32 01385 0138601384
2016: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ......... 2031/32 01369 01370 01371
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2016.
(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.
(***) Excepto deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) que se declaran en las casillas [01039] y, en su caso, en la casilla [01042] de la pág. 14.
2016: Deducción por inversión de beneficios (IB).............................. 2031/32 0088900549 00888
2016: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard
Sierra Nevada 2017 (SN17) .................................................. 2031/32 01388 0138901387
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS (**)
2013: Investigación y desarrollo (CTE).......
2013: Innovación tecnológica (ITE) ............
Importe abonado
Deducción pendiente/generada Deducción reducida Aplicado en esta liquidación por insuficiencia de cuota
Total ..................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016.
(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la finalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.
Página 18
Total ......................................................................................................
conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) cont.
Total deducciones relativas a programas de apoyo acontecimientos
de excepcional interés público................................................................................
25%/50%
00635 00636
00831 00588
00634
00832
00918
00589
00822
00232
01123
01127
00517
00919
00976
00823
00233
01124
01128
00081
00574
00977
00824
00850
01125
01129
00082
00580
00978
00231
00851
01126
01130
01234
Deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS)
0116901166
Importe generado/pendiente
Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
2015 ......................................... 01167
Deducción donativos a entidades sin fines de lucro. Ley 49/2002
Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)............. 00974
Total deducciones donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2007............ 2017/18
Límite Pendiente de aplicación
año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
00598 00565
Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2016(*)........ 2026/27
00294
00942
00066
00034
00008
00201
00904
00990
00997
00993
00246
00295
00943
00074
00035
00009
00202
00905
00991
00998
00994
00247
00895
00296
00084
00036
00010
00203
00906
00992
00999
00995
00248
(*) Sólo debe cumplimentarse si se trata de donaciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo iniciado en 2016.
2016: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) 2031/32
01391 0139201390
2016: Centenario del nacimiento de Camilo José Cela (CJC).............. 2031/32
01394 0139501393
2016: 2017: Año de la retina en España (R)..................................... 2031/32
01397 0139801396
2016: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ....................... 2031/32
01400 0140101399
2016: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ....................... 2031/32
01403 0140401402
2016: 2150 aniversario de Numancia (N)......................................... 2031/32
01406 0140701405
2016: V Centenario del fallecimiento de Fernando el Católico (FC) ..... 2031/32
01409 0141001408
2016: 525 Aniversario del Descubrimiento de América en Palos de
la Frontera (Huelva) (DA)........................................................ 2031/32
01412 0141301411
2016: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) ...................... 2031/32
01415 0141601414
2016: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM)............ 2031/32
01418 0141901417
2016: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ........ 2031/32
01421 0142201420
2016(*)
: Investigación y desarrollo (CTE).....
2016(*)
: Innovación tecnológica (ITE)..........
01426
01430
01427
01431
01428
01432
01429
01433
Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2016............ 2026/27 01434 01435 01436
2016: Vigésimo quinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) ...... 2031/32
01424 0142501423
01438 01439 01440 01441
01442 01443 01444 01445
2016(*)
.......................................
2016 .........................................
Total ......................................
01181011782015 ......................................... 01179
01447 01448 01450
01451 01452 01454
2016(*)
.......................................
2016 .........................................
Total ......................................
01449
01453
01170 01171
01437
01173
01185
01446
0118301182
01040
01041
2016: Diferim. deducc. Cap. IV Tít. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 (DT 24ª.3 LIS) y LIS .. 2031/32 00829 008300082825/
50%
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 19
Aplicación de resultados
Pérdidas y ganancias............................
Total .................................................
AplicaciónBase de reparto
Reservas .............................................
A reservas .......................................................00650
00652
00651
00653
Remanente ..........................................
Intereses aportaciones al capital (Cooperativas)....
A dividendos .....................................................
A dotación O. S. (Cajas de ahorro y Fundaciones bancarias)
A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)
A retornos cooperativos (Cooperativas)...............
Partícipes (IIC)...................................................
A remanente y otros..........................................
A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......
Total................................................................
00658
00656
00655
00660
00659
00662
00665
00664
00654
00666
Por amortizaciones................................................................
Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................
Correcciones fiscales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras
Por deterioros de valor ..........................................................
Por pensiones.......................................................................
Por fondo de comercio ..........................................................
Resto ...................................................................................
Por amortizaciones................................................................
Por deterioros de valor ..........................................................
Por pensiones.......................................................................
Por fondo de comercio ..........................................................
Resto ...................................................................................
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio....................
Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores..................
TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y
ganancias (excluida correcc. I. Soc.)..................................................................
00417 00418
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
(excluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)
Saldo pendiente a fin de ejercicioCorrecciones del ejercicio
Presentación de documentación previa en la sede electrónica
Documentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones) ......
Número de justificante identificativo de la declaración informativa de
ayudas Régimen Económico y Fiscal de Canarias ................................
Documentación presentada por el Anexo IV (Personal investigador).......
Importe pendiente de adicionar en
períodos futuros
Importe minoración B.I. en el período/pen-
diente de adicionar a inicio del período
Importe adicionado a base
imponible en el período
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016.
Importe reserva dotadaImporte reserva a dotar
Ejercicio de
generación
2015
2016(*)
2016
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016.
Reserva dispuesta
Importe reserva
pendiente dotación
01153
01157
01150
01154
01151
01155
01152
01156
Total ...........
Reducción en base imponible
Dotación de la reserva
01141 01143011422015
2016(*)
2016
01144 0114601145
Total ..............
Reserva de nivelación
01147 01148 01149
0116101158 01159 01160
Reserva de capitalización ............................. 01270
Reserva de nivelación .................................. 01271
Documento normalizado presentado por el Anexo V.............................
01455 0145701456
01458 0146001459 01461
Otras reservas ............................................ 01522
Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación
patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..............................
Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS):
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 20
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art. 16 LIS (excluidos aquellos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Gastos financieros pendientes de deducir
Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado
Importe generado. Pendiente de aplicación a principio del período
Por límite 16.5 y 83 LIS Resto
Ejercicio de
generación Aplicado en esta liquidación
Total ...........
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2016(**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2016, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.
(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2016, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.
(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.
Pendiente de aplicación en
períodos futuros
Importe generado.
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de
b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 y/o 83 LIS) (sin signo)..........................
Total .................
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2016(**)
a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de particip. afectados
por el art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) .....................................................................................................................................
c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) ...............
00503
00273
00890
00955
01217
00538
00522
00274
00891
00956
01218
00539
00523
00537
00892
00957
01219
00546
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Por límite 16.5 y 83 LIS Resto
01193
01198
01188
01213
01194
01199
01189
01204
01209
01214
01205
01210
01215
01196
01201
01191
01206
01211
0121601212
Límite art. 16.5, o 83 LIS
Límite art. 16.1 y 16.2 LIS
c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) ........................
d) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS,
deducibles tras este límite ([b≥c1+d], ≥ 0] ..............................................................................................................................
e) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo)........................................................
01240
01241
01242
01243
01244
f) Gastos financieros del período impositivo (= [c1+e]) ................................................................................................................
g) Ingresos financieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios.........
h) Gastos financieros netos del período impositivo (= [f-g]) ......................................................................
i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [i1-i2-i3-i4+i5], mínimo 1 millón de euros
si gasto financiero neto ≥ 1 millón)....................................................................................................
i1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)....................................................
i2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).............................................
i3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)........
i4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)......
i5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)..
j) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................
k1) Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [i+j], [h=k1+k2], ≥ 0)...................................................................
k2) Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[h - k1], ≤ [h - i], ≥ 0)................................................................
l) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por
art. 16.5, y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ........................................................................................
m) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no
afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS aplicados ..........................................................................................................................
Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+k2])............................................................................
01249
01250
01251
01252
01253
01254
01255
01256
01257
01258
01259
01260
01248
01247
01202 01203
01462 01463
01467 01468 01469
01245
01246
01464 01465 01466
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 20bis
Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no
vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible(**)
.
Ejercicio de
generación
Dotaciones pendientes de integración a principio
del período/generado en el propio período
Que no han cumplido
condiciones de
deducibilidad ﬁscal
Que han cumplido
condiciones de deducibilidad
ﬁscal pero no integradas
por aplicación límite
Dotaciones integradas
en esta liquidación
Dotaciones aplicadas
por la conversión de los
activos por impuesto
diferido
Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
01473
01485
01491
01477
0149501494
01475
01482
01496
01488
01476
01483
01492
01497
01489
01484
01493
01498
01490
01499
01474
0148101478
01486 01487
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo iniciado en 2016.
(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
Derecho a reducir la B.I. generado en el período/ Reducción B.I. Reducción B.I. pendiente
pendiente de aplicar a inicio del período aplicada de aplicar en períodos futuros
2015 ..............................................................................................................
Total .....................................................................................................
01133
01139
01132
01032
01131
01137
Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ......... 01140
Reserva de capitalización
2016(*)
............................................................................................................
2016 ..............................................................................................................
011360113501134
014720147101470
Reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos
propios de entidades pendientes de reversión (DT 16ª LIS).
Dotaciones pendientes de integración
Dotaciones pendientes de integración
a principio del período
Número de período
impositivo (*)
Dotaciones integradas en esta liquidación
01515 0151701516
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016(*)
2016
Total
(*) Se indicará cual es el número de período impositivo objeto de declaración a contar a partir de 1 de enero de 2016, considerando incluidos los períodos inferiores a 12 meses.
DT 16ª.1 y 2 LIS DT 16ª.3 LIS
01585
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página20ter
Activosporimpuestodiferido(AID).DT33ªyDA13ªLIS
Ejerciciode
generación
2007yanteriores
Total2008a2015
Total
ImportetotalAID
pendientesdeaplicación
aprincipiodelperíodo
(DT33ª.1y6a)LIS)(*)
Cuotalíquidapositiva
Conprestaciónpatrimonial
(DT33ª.6c)LIS)
AIDpendientesdeaplicaciónenperíodosfuturos
AIDaplicadosenelperíodo
(porintegracióndotaciones
enlaliquidación)
AID
convertidosencrédito
exigibleenelperíodo
Sinprestaciónpatrimonial
(DT33ª.6d)LIS)
Sinprestaciónpatrimonial.Minoración
prestaciónporexcesocuotaotros
períodosiniciadosapartirde2016
(DT33ª.4y6d)LIS)
Importetotal
AIDpendientes
(*)Activosporimpuestodiferidoconderechoaconversiónencréditoexigible(art.130LIS).
Activosporimpuestodiferido(AID).Art.130LIS
Ejerciciode
generación
2016(*)
2016
Total
ImportetotalAID
(art.130.6a)LIS)pen-
dientesdeaplicacióna
principiodelperíodo/
generadosenelpropio
períodoCuotalíquidapositiva
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6b)LIS)
AID
aplicadosenelperíodo
enlaliquidación)
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
AIDpendientesdeaplicaciónaprincipiodelperíodo/generadosenelpropioperíodo
Conderecho
aconversiónencrédito
exigibleporexcesocuota
otrosperíodos
(art.130.1y6b)LIS)
AID
Conderecho
aconversión
encréditoexigible
(art.130.6b)LIS)
Conderecho
otrosperíodos
(art.130.1y6b)LIS)
Ejerciciode
generación
2016(*)
2016
Total
Excesocuotalíquidapositivapendientea
principiodelperíodo/generadoenelpropio
período
Excesocuotalíquidapositivaaplicadoen
períodosimpositivosde2008a2015
(DT33ª.4LIS)
períodosimpositivosiniciadosapartirde2016
(art.130.1párrafo2ºLIS)
Excesocuotalíquidapositivapendiente
deaplicaciónenperíodosfuturos
01524
01529
01535
xxxxx
01530
01525
01536
01526
01537
xxxxx
01531
01538
01527
01532
01539
xxxxx
01533
01540
01528
01534
01541
01542
01552
01561
01543
01553
01562
01544
01554
01563
01545
01555
01564
01546
01556
01565
01548
01557
01567
01549
01558
01568
01550
01559
01569
01551
01560
01570
01547
xxxxx
01566
01571
01575
01572
01576
01573
01577
01574
01578
Excesocuotalíquidapositiva(art.130.1yDT33ª.4LIS)
(*)Sólodebecumplimentarsesilaentidadtienedotacionespendientesdeintegrarcorrespondientesaunperíodoimpositivoiniciadoen2016.
Importedelcréditoexigible003930050600150
AbonoCompensación
ConversióndeactivosporimpuestodiferidoencréditoexigiblefrentealaAdmón.tributaria
01579015800158101582
ConversióndeactivosporimpuestodiferidoencréditoexigiblefrentealaAdmón.tributaria(art.130,DA13ªYDT33ªLIS)
0159001591
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 21
Comunicación del importe neto de la cifra de negocios
Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras(*)
Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ......................................................................................................
No residentes con más de un establecimiento permanente
7
8
9
4
5
6
1
2
3
NIF de las entidades del grupo ..................................................
(excepto el de la entidad declarante)
Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular...........................................
2
31
NIF de los establecimientos permanentes, en caso de entidad
titular (excepto el del establecimiento permanente al que se reﬁere
esta declaración)...........................................................................
Importe neto cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular ...................................
4
5
00987
00988
N1
Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 00630 + ( 00631 - 00632 )]........................................................................................
Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 00631) ........................................
Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización ﬁscal y la contable)......................................
Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 114 LIS...................................................................................................
Nº de buques a los que se aplica el régimen....................................................................................................................................................
Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
00630
00579
00631
Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [00003], [00004], [00024] ó [00025] deberán consignar a
continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2016.......................................................................................................... 00989
Entidades de crédito, aseguradoras e instituciones de inversión colectiva
(*) Grupos mercantiles con entidad dominante residente en territorio español; sólo deberá cumplimentar el cuadro dicha entidad dominante.
00632
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 22
Régimen de cooperativas
C1
C2
Resultados cooperativos Resultados extracooperativos
2. Gastos especíﬁcos..........................................................................................................................
3. Gastos generales imputados............................................................................................................
5. Incrementos y disminuciones patrimoniales............................................................................................................................................
6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ........................................................................................................
7. Aumentos (ajustes positivos)............................................................................................................
8. Disminuciones (ajustes negativos) ....................................................................................................
9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990)...................................................................
10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ........................................................................
11.Factor de agotamiento ......................................................................................................................
12.Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) ......................................................................................
1. Ingresos computables .....................................................................................................................
Determinación de la base imponible
C3
E4
E3
E8
E7
E6
E5
E2
E1
00553
C11
C10
C9
C8
C7
C6
4. Gastos Fondo de Educación y Promoción.......................................................................................... C4
E11
00554
E9
Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
Inversiones previstas Inversiones previstas
letras A, B, B bis y D (1º) letras C y D (2º a 6º)
Importe de la dotación art. 27.4 Ley 19/1994 art. 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar
RIC 2012. Dotación y materializaciones efectuadas en 2012 .......
Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2016...............................
00098
00094
00923
00525
00020
00928
00047
00095
00924
00526
00021
00938
00097
00089
00524
00922
00927
00048
00527
00925
00996RIC 2016. Dotación y materializaciones efectuadas en 2016 .......
Detalle de compensación de cuotas
Compensación de cuota año 2013........................................................
Total ..................................................................................................
00694 00695
00682
00679
00676
00673
00017
00059
00587
00279
00623
00691
00688
00685
00772
00907
00910
00935
00683
00680
00677
00018
00099
00515
00280
00624
00692
00689
00686
00674
00561
00773
00908
00911
00936
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2016, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Compensación de cuota año 2016........................................................ 01225 01226
00684
00681
00678
00019
00100
00900
00281
00672
00693
00690
00687
00777
00909
00912
00937
01224
Compensación de cuota año 2016(*)
...................................................... 01512 0151301511
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Operaciones de fusión, escisión, canje de valores, transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración (régimen especial).
Página 23
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
NIF Denominación social
Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se reﬁere la opción ...................................................................................................................................................
(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)
Fecha de los acuerdos sociales.................................................................................................
Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante..............................................................................
1
Entidad adquirente:
2
Entidad adquirente:
3
Entidad adquirente:
4
Entidad adquirente:
5
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios
00060
Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que
ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el IRPF o del Impuesto sobre
Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español o no residentes con establecimiento permanente
1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................................
4.- Base imponible ...................................................................................................................................................................
6.- Deducción para evitar la doble imposición:
7.- Base de las bonificaciones ..........................................................................................................................................
8.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades:
9.- Retenciones e ingresos a cuenta .................................................................................................................................
10.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas:
a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial............................................................
b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................
11.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo, en orden decreciente de grado de participación, con sus datos identificativos y
grado de participación en dicha fecha:
Código
NIF RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.
Base de la deducción % Participación
Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)
00062
Página 24
B) Modelo de información (artículo 46 RIS)
2.- Gastos financieros netos no deducidos por la entidad ................................................................................................... 01227
00500
3.- Reserva de capitalización no aplicada por la entidad ..................................................................................................... 01228
00552
a) Base total (excepto base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos).......................
b) Base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos.....................................................
Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboración
análoga a UTE
País de Beneficio o pérdida Suma de ajustes Suma de deducciones
Identificación residencia fiscal Volumen de operaciones que obtienen en el período al resultado contable por DI internac (art. 31 LIS)
impositivo desde el inicio de la actividad acreditada en periodos anteriores
5.- Base imponible minorada o incrementada, en su caso, en las cantidades derivadas de la aplicación de la reserva de nivelación
(entidades de reducida dimensión)......................................................................................................................................... 01330
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 25
Régimen especial de transparencia ﬁscal internacional
1
3
5
4
6
2
Administradores
Administradores
Administradores
Administradores
Administradores
Clave
Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
Administradores
A
Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 00387
Clave
B
Clave
C
Clave
D
Clave
E
Clave
F
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
TributaciónconjuntaalEstadoyalasAdministracionesForalesdelPaísVascoyNavarra
Página26
BIZKAIA...............................................................................................................................
Volumendelasoperacionesrealizadasenelextranjeroduranteelejercicio....................................................................................................
Volumendelasoperacionesrealizadasen:
Volumentotaldelasoperacionesrealizadasporlaentidadenelejercicio(incluidaslasoperacionesrealizadasenelextranjero)........................
TerritorioshistóricosdelPaísVasco:ARABA................................................................................................................................
TerritoriodelaComunidadForaldeNAVARRA.............................................................................................................................
AplicacióndelconciertoeconómicoconlaComunidadAutónomadelPaísVascoydelConvenioEconómicoentreelEstadoylaComunidadForaldeNavarra
GIPUZKOA...........................................................................................................................
CálculodelosporcentajesdetributaciónacadaunadelasAdministraciones
Cuotadelejercicioaingresaroadevolver...............................................
{Pagosfraccionados2º......................................................................
3º......................................................................
1º......................................................................
ARABAGIPUZKOABIZKAIANAVARRATOTAL
Cuotadiferencial.....................................................................................................
%
%
%
%
%
DiputaciónForaldeARABA:00052/(00050-00051)x100......................................................................................................
Interesesdedemora........................................................................................................
Importeingreso/devoluciónefectuadadeladeclaraciónoriginaria.......................................
IncrementoporincumplimientoderequisitosSOCIMI...........................................................
Líquidoaingresaroadevolver..................................................................................
Territoriocomún............................................................................................................................................................................
00052
00056
00051
00050
00055
00054
00053
00626
00625
00629
00628
00627
00420
00474
00449
00445
00402
00421
00475
00450
00446
00442
00426
00476
00451
00447
00443
00427
00477
00465
00448
00444
00600
00612
00606
00604
00602
DeterminacióndellíquidoaingresaroadevolveracadaunadelasAdministraciones
Incrementoporpérdidabeneficiosfiscalesperíodosanteriores............................................
00913
00494
00490
00486
00482
00914
00495
00491
00487
00483
00915
00496
00492
00488
00484
00916
00497
00493
00489
00485
00642
00622
00620
00618
00616
DiputaciónForaldeGIPUZKOA:00053/(00050-00051)x100......................................................................................................
DiputaciónForaldeBIZKAIA:00054/(00050-00051)x100......................................................................................................
DiputaciónForaldeNAVARRA:00055/(00050-00051)x100......................................................................................................
AdministracióndelEstado:00056/(00050-00051)x100......................................................................................................
Abonoporconversióndeactivosporimpuestodiferidoencréditoexigiblefrenteala
Administracióntributaria(art.130LIS)...............................................................................0130001301013020130301043
Compensaciónporconversióndeactivosporimpuestodiferidoencréditoexigiblefrente
alaAdministracióntributaria(art.130LIS).........................................................................
0130501306013070130801044
AbonodededuccionesI+D+iporinsuficienciadecuota(opciónart.44.2RDL4/2004yart.39.2LIS)
Abonodededuccionesporproduccionesextranjeras(art.39.3LIS)..................................
0133401335013360133701332
0133801339013400134101333
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 27
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)
Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 00101
Valores representativos de deuda.................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito................................................................................................................................
Crédito a la clientela....................................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital.......................................................................................................................................
Derivados de negociación............................................................................................................................................
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................
Instrumentos de capital................................................................................................................................................
00113Activos financieros disponibles para la venta ..............................................................................................................
00102Cartera de negociación .................................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................
Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................
Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................
Ajustes a activos financieros por macro-coberturas .....................................................................................................
Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Entidades asociadas....................................................................................................................................................
Entidades multigrupo...................................................................................................................................................
Entidades del grupo ....................................................................................................................................................
Participaciones ...............................................................................................................................................................
Contratos de seguros vinculados a pensiones ..............................................................................................................
De uso propio ...........................................................................................................................................................
Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................
Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................
Inmovilizado material ...................................................................................................................................................
Activo material .............................................................................................................................................................. 00129
Fondo de comercio .....................................................................................................................................................
Otro activo intangible...................................................................................................................................................
00135Activo intangible .............................................................................................................................................................
Corrientes ..................................................................................................................................................................
Diferidos.....................................................................................................................................................................
00138Activos fiscales ...............................................................................................................................................................
00141Resto de activos .............................................................................................................................................................
Total activo .....................................................................................................................................................................
00103
00104
00105
00106
00107
00109
00110
00112
00111
00114
00115
00117
00118
00119
00125
00126
00127
00128
00136
00137
00142
Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................
00108
00120
00122
00121
00123
00130
00131
00132
00134
00133
00139
00140
00116
00124
Fondos de insolvencias por cobertura específica...........................................................................................................
Fondos de insolvencias por cobertura genérica .............................................................................................................
Información adicional sobre determinadas partidas que minoran el activo del balance
00202
00203
Activo
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 28
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)
Depósitos de la clientela..............................................................................................................................................
Débitos representados por valores negociables.............................................................................................................
Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................
Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................
Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................
Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 00143
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 00151
Pasivos subordinados..................................................................................................................................................
Otros pasivos financieros.............................................................................................................................................
00165
00166
Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas ....................................................................................................
Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................
Provisiones para impuestos y otras contingencias legales..............................................................................................
Provisiones para riesgos y compromisos contingentes...................................................................................................
Fondo para pensiones y obligaciones similares..............................................................................................................
Otras provisiones ........................................................................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................................
Corrientes ..................................................................................................................................................................
Diferidos.....................................................................................................................................................................
Pasivos fiscales .............................................................................................................................................................
Resto de pasivos ...........................................................................................................................................................
00179Total pasivo ....................................................................................................................................................................
00159
00160
00164
00163
00162
00161
00169
00170
00171
00172
00168
00174
00175
00173
00144
00145
00146
00147
00148
00149
00150Otros pasivos financieros.............................................................................................................................................
00153
00154
00155
00152
00156
00157
Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................
Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................ 00178
00176
00177
00167
Pasivos financieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 00158
Pasivo
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 29
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)
Patrimonio neto
Coberturas de los flujos de efectivo..............................................................................................................................
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................
Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................
Diferencias de cambio .................................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................
Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 00193
Capital / Fondo de dotación.........................................................................................................................................
Escriturado.............................................................................................................................................................
Menos: Capital no exigido ........................................................................................................................................
Prima de emisión ........................................................................................................................................................
Reservas ....................................................................................................................................................................
De instrumentos financieros compuestos ..................................................................................................................
Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ..............................................................................
Fondos propios ...............................................................................................................................................................
00200Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................
00201Total pasivo y patrimonio neto .......................................................................................................................................
00194
00195
00196
00197
00198
00199
00180
Resto de ajustes por valoración....................................................................................................................................
Resto de instrumentos de capital..............................................................................................................................
Menos: Valores propios ...............................................................................................................................................
Resultado del ejercicio.................................................................................................................................................
Menos: Dividendos y retribuciones................................................................................................................................
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...................................................................................
00181
00182
00187
00186
00185
00184
00183
00188
00189
00190
00191
00192
00803
Reserva de capitalización..........................................................................................................................................
Reserva de nivelación...............................................................................................................................................
01001
01002
Otras reservas ......................................................................................................................................................... 00805
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.
Página 30
Intereses y rendimientos asimilados ..............................................................................................................................
Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................
Rendimiento de instrumentos de capital .......................................................................................................................
Comisiones percibidas ...................................................................................................................................................
Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................
Cartera de negociación................................................................................................................................................
Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................
Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................
Otros..........................................................................................................................................................................
Otros productos de explotación .....................................................................................................................................
Resultado de operaciones financieras (neto) ................................................................................................................
Cuenta de pérdidas y ganancias
00212
00213
00214
00215
Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................
Margen de intereses .......................................................................................................................................................
Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................
Margen bruto ..................................................................................................................................................................
Gastos de personal .....................................................................................................................................................
Otros gastos generales de administración.....................................................................................................................
00221
00222
Gastos de administración ...............................................................................................................................................
Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 00230
Otros activos ..............................................................................................................................................................
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto).........................................................................................................
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta ...........................................
00231
00204
00205
00206
00207
Diferencia negativa en combinaciones de negocios .....................................................................................................
Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
Impuesto sobre beneficios .............................................................................................................................................
Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................
Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas .................................................................................
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................
Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................
00238
00239
00500
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas ..............
00232
00233
00234
Amortización .................................................................................................................................................................. 00223
00224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................
Inversiones crediticias .................................................................................................................................................
Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 00227
Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) ....................................................................................................
Resultado de la actividad de explotación ...................................................................................................................... 00228
00211
00226
00229
00235
00236
00237
Diferencias de cambio (neto) .........................................................................................................................................
00220
00225
00216
00217
00218
00209
00210
00208
00219
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 28
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio
neto (I).
Ganancias (pérdidas) por valoración..............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias.............................................................................................
Otras reclasificaciones.................................................................................................................................................
00258
00259
00260
Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................
Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................
00278
Total ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................
00280
00281
00279
Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 00500
Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 00256
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00257
Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas.........................................................................................
Coberturas de los flujos de efectivo .............................................................................................................................. 00261
00267
00268
00269
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 00266
00271
00272
00273
Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 00270
00275
00276
00277
Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 00274
00262
00263
00264
00265
Página 31
Estado de ingresos y gastos reconocidos
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
EntidadessometidasalasnormasdecontabilidaddelBancodeEspaña.Estadodecambiosenelpatrimonioneto(II).
Página32
Ajustesporerrores......................................................................................................................................................
Saldoinicialajustado...............................................................................................................................................
Ajustesporcambiodecriteriocontable........................................................................................................................
Saldofinaldelejercicioanterior..............................................................................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.....................................................................................................................
Totalingresosygastosreconocidos........................................................................................................................
Reduccionesdecapital................................................................................................................................................
Aumentosdecapital/fondodedotación......................................................................................................................
Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital..............................................................................................................
Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital.............................................................................
Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios.................................................................................................
Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto)..................................................................................................
Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto................................................................................................................
Saldofinalalfinaldelejercicio................................................................................................................................
Conversióndepasivosfinancierosencapital................................................................................................................
Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros.............................................................................
Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios...........................................................................................
Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito)..................................
Pagosconinstrumentosdecapital..............................................................................................................................
00286
00296
00306
0047200473004740047600475
FONDOSPROPIOS
Capital/FondoOtrosinstrumentosMenos:Valores
dedotaciónPrimadeemisiónReservasdecapitalpropios
Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto................................................................................................
00282
00292
00302
00312
00322
00332
00342
00352
00362
00372
00382
00392
00402
00412
00422
00432
00442
00452
00462
00283
00293
00303
00313
00323
00333
00343
00353
00363
00373
00383
00393
00403
00413
00423
00433
00443
00453
00463
00284
00294
00304
00314
00324
00334
00344
00354
00364
00374
00384
00394
00404
00414
00424
00434
00444
00454
00464
00285
00295
00305
00315
00325
00335
00345
00355
00365
00375
00385
00395
00405
00415
00425
00435
00445
00455
00465
00316
00326
00336
00346
00356
00366
00376
00386
00396
00406
00416
00426
00436
00446
00456
00466
Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
EntidadessometidasalasnormasdecontabilidaddelBancodeEspaña.Estadodecambiosenelpatrimonioneto(III).
Página33
Ajustesporerrores......................................................................................................................................................
Saldoinicialajustado...............................................................................................................................................
Ajustesporcambiodecriteriocontable........................................................................................................................
Saldofinaldelejercicioanterior..............................................................................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.....................................................................................................................
Totalingresosygastosreconocidos........................................................................................................................
Reduccionesdecapital................................................................................................................................................
Aumentosdecapital/fondodedotación......................................................................................................................
Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital..............................................................................................................
Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital.............................................................................
Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios.................................................................................................
Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto)..................................................................................................
Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto................................................................................................................
Saldofinalalfinaldelejercicio................................................................................................................................
Conversióndepasivosfinancierosencapital................................................................................................................
Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros.............................................................................
Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios...........................................................................................
Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito)..................................
Pagosconinstrumentosdecapital..............................................................................................................................
00288
00298
00308
00291
00301
00311
0047700478004790048100480
FONDOSPROPIOS
ResultadodelMenos:dividendosTotalfondosAjustesporTotalpatrimonio
ejercicioyretribucionespropiosvaloraciónneto
Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto................................................................................................
00287
00297
00307
00317
00327
00337
00347
00357
00367
00377
00387
00397
00407
00417
00427
00437
00447
00457
00467
00318
00328
00338
00348
00358
00368
00378
00388
00398
00408
00418
00428
00438
00448
00458
00468
00289
00299
00309
00319
00329
00339
00349
00359
00369
00379
00389
00399
00409
00419
00429
00439
00449
00459
00469
00290
00300
00310
00320
00330
00340
00350
00360
00370
00380
00390
00400
00410
00420
00430
00440
00450
00460
00470
00321
00331
00341
00351
00361
00371
00381
00391
00401
00411
00421
00431
00441
00451
00461
00471
Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.)
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 34
Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ...............................................................................................................
Activos ﬁnancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102
00101
Instrumentos de patrimonio.......................................................................................................................................... 00103
00104
00105
00106
Derivados...................................................................................................................................................................
Otros..........................................................................................................................................................................
Otros activos ﬁnancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107
Instrumentos de patrimonio..........................................................................................................................................
Instrumentos híbridos ..................................................................................................................................................
Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ...................................
Otros..........................................................................................................................................................................
Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 00118
Préstamos..................................................................................................................................................................
Anticipos sobre pólizas.............................................................................................................................................
Préstamos a entidades del grupo y asociadas............................................................................................................
Préstamos a otras partes vinculadas .........................................................................................................................
Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................
Créditos por operaciones de seguro directo..................................................................................................................
Tomadores de seguro...............................................................................................................................................
Mediadores..............................................................................................................................................................
Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................
Créditos por operaciones de coaseguro........................................................................................................................
Desembolsos exigidos.................................................................................................................................................
Otros créditos.............................................................................................................................................................
Créditos con las Administraciones Públicas................................................................................................................
Resto de créditos.....................................................................................................................................................
00119
00120
00121
00122
00123
00124
00125
00126
00127
00128
00129
00130
00131
00132
00133
00134
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 00135
Provisión de seguros de vida........................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas...........................................................................................................................
Provisión para prestaciones .........................................................................................................................................
Otras provisiones técnicas...........................................................................................................................................
00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................
Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................
Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Participaciones en empresas multigrupo.......................................................................................................................
Participaciones en empresas asociadas........................................................................................................................
00146
00147
00148
00150
00151
00152Participaciones en empresas del grupo.........................................................................................................................
00108
00109
00110
00111
00112
00114
00115
00116
00117
Otros..........................................................................................................................................................................
00138
00139
00140
00141
00143
00144
00137
00142
00145
00149
Activo
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)
Activos ﬁscales ...............................................................................................................................................................
Activos por impuesto corriente.....................................................................................................................................
Activos por impuesto diferido.......................................................................................................................................
00161Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................
00162TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................
Otros activos ..................................................................................................................................................................
Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal...................................................................
Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................
00157
00158
00159
00160
Periodiﬁcaciones.........................................................................................................................................................
Resto de activos .........................................................................................................................................................
Página 35
00154
00155
00153
00156
Activo (cont.)
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivos financieros mantenidos para negociar .............................................................................................................
00163
Depósitos recibidos por reaseguro cedido ....................................................................................................................
Deudas con asegurados ...........................................................................................................................................
Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................
Deudas por operaciones de reaseguro..........................................................................................................................
Deudas por operaciones de coaseguro.........................................................................................................................
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ......................................................................................
Otras deudas..............................................................................................................................................................
Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................
Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................
Provisión para pensiones y obligaciones similares..........................................................................................................
Pasivos fiscales ..............................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido ......................................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 00199
00200
Resto de pasivos ............................................................................................................................................................
Pasivos por asimetrías contables .................................................................................................................................
Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................
Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................
Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................
Deudas condicionadas..............................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables......................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................
Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Resto de otras deudas .............................................................................................................................................
00166
00167
00168
00169
00170
00171
00172
00173
00174
00175
00176
00177
00178
00179
00180
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181
Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................
Provisión matemática ...............................................................................................................................................
Provisión para participación en beneficios y para extornos .............................................................................................
Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................
Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................
00194
00195
00196
00197
Provisión para pagos por convenios de liquidación.........................................................................................................
Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................
00202
00203
00204
00205Otros pasivos..............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206
TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 00207
00184
00185
00186
00187
00188
00189
00190
00191
00192
00183
Página 36
00182
00165
00193
00198
00201
Pasivo
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)
Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00208
Capital o fondo mutual.................................................................................................................................................
Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................
(Capital no exigido)...................................................................................................................................................
Prima de emisión o asunción........................................................................................................................................
Reservas ....................................................................................................................................................................
Legal y estatutarias..................................................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................
Operaciones de cobertura ...........................................................................................................................................
Reserva de estabilización..........................................................................................................................................
Otras reservas.........................................................................................................................................................
Diferencias de cambio y conversión..............................................................................................................................
Corrección de asimetrías contables..............................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 00231
TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232
(Acciones propias).......................................................................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores...............................................................................................................................
Remanente ..............................................................................................................................................................
(Resultados negativos de ejercicios anteriores)...........................................................................................................
Resultado del ejercicio.................................................................................................................................................
Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................
(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ...............................................................................................
Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................
00226
00227
00228
00229
00230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 00233
Página 37
00225
Patrimonio neto
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ....................................................................................
00209
00210
00211
00212
00213
00214
00215
00216
00217
00218
00219
00220
00221
00222
00223
00224
00382
Reserva de capitalización (N, A, P)..............................................................................................................................
Reserva de nivelación (N, A, P) ...................................................................................................................................
01001
01002
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ......................................................................................................
Primas devengadas.....................................................................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Primas del reaseguro cedido (-) ....................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)........................................................
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................
Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -).....................................................................
Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ................................................................................... 00266
00267
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................
Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 00288
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 00244
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias....................................................................................................
Ingresos procedentes de las inversiones financieras ......................................................................................................
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones....................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias..........................................................................................
De inversiones financieras.........................................................................................................................................
Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
00245
00246
00247
00248
00249
00250
00251
00252
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Prestaciones y gastos pagados....................................................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................
Reaseguro cedido (-).................................................................................................................................................
Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................
00255
00256
00257
00258
00259
00260
00261
00262
00263
Participación en beneficios y extornos ..........................................................................................................................
Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................
Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
Gastos de administración.............................................................................................................................................
Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................
Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -).....................................................................
Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................
Otros..........................................................................................................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias...............................................................................
Gastos de inversiones y cuentas financieras...............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................
Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias............................................................................
Deterioro de inversiones financieras ..........................................................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
00270
00271
00269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................
00279
00280
00281
00282
00283
00284
00285
00286
00287
00278Gastos de gestión de las inversiones............................................................................................................................
De las inversiones financieras ...................................................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -)................................................................
00274
00275
00276
00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)...............................................................................................................
00235
00236
00237
00238
00239
00240
00241
00242
00243
Página 38
00234
00253
00254
00264
00265
00268
00272
00277
Cuenta técnica seguro no vida
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................. 00321
00322
00323
00324
00325
00326
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros...............................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
00290
00291
00292
00293
00294
00295
00296
00297
00298
00300
00301
00302
00303
00304
00305
00306
00307
Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................
Prestaciones y gastos pagados....................................................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
00311
00312
00313
00314
00315
00316
00317
00318
00319
00308
00309
Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................
Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 00327
00328
00329
Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ...................................................................................
Variación de la provisión para participación en beneficios extornos (+ ó -)........................................................................
Gastos de adquisición..................................................................................................................................................
00331
00332
00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
Página 39
00310
00320
00330
Cuenta técnica seguro de vida
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)
Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)............................................................................................................... 00335
00336
00337
Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 00338
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones.....................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias...............................................................................
Otros..........................................................................................................................................................................
00339
00340
00341
00342
00343
00344
00345
00346
00347
00348
Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349
00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................................
Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377
00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
00352
00353
00354
00355
00356
00357
00358
00359
Gastos de gestión de las inversiones............................................................................................................................
Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................
00360
00361
00362
00363
00364
00365
00366
00367
00368
00369
00370
Otros ingresos ................................................................................................................................................................
Ingresos por la administración de fondos de pensiones.................................................................................................. 00372
00373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................
Otros gastos ...................................................................................................................................................................
Gastos por la administración de fondos de pensiones.................................................................................................... 00375
00376Resto de gastos..........................................................................................................................................................
00379
00380
00381
00500
Resultado procedente de operaciones continuadas .....................................................................................................
Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos ....................................................................
Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................
Página 40
00371
00334
00351
00374
Cuenta técnica seguro de vida (cont.)
Cuenta no técnica
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 41
Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)
Ganancias y pérdidas por valoración.............................................................................................................................
00385
00386
00387
Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................
Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
00409
Total de ingresos y gastos reconocidos .........................................................................................................................
00411
00412
00410
Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 00500
Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 00383
00389
00390
00391
Coberturas de los ﬂujos de efectivo .............................................................................................................................. 00388
00394
00395
00396
00398
00399
00400
Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397
00406
00407
00408
Activos mantenidos para la venta................................................................................................................................... 00405
00392
00402
00403
00404
Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 00401
Estado de ingresos y gastos reconocidos
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimoniopropio(II):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto
Página42
00413
00426
00439
00452
00465
00478
00491
00504
00517
00530
00543
00556
00569
00582
00595
00608
00621
00414
00427
00440
00453
00466
00479
00492
00505
00518
00531
00544
00557
00570
00583
00596
00609
00622
00415
00428
00441
00454
00467
00480
00493
00506
00519
00532
00545
00558
00571
00584
00597
00610
00623
00416
00429
00442
00455
00468
00481
00494
00507
00520
00533
00546
00559
00572
00585
00598
00611
00624
00417
00430
00443
00456
00469
00482
00495
00508
00521
00534
00547
00560
00573
00586
00599
00612
00625
00418
00431
00444
00457
00470
00483
00496
00509
00522
00535
00548
00561
00574
00587
00600
00613
00626
00419
00432
00445
00458
00471
00484
00497
00510
00523
00536
00549
00562
00575
00588
00601
00614
00627
00634006350063600640006390063800637
CAPITALOFONDOMUTUAL
(AccionesenResultadosdeOtrasaportacionesde
Escriturado(Noexigido)PrimadeemisiónReservaspatrimoniopropias)ejerciciosanterioressociosomutualistas
SALDO,FINALDELEJERCICIO..................................................................
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores....................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO.......................................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores....................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR................................................
Totalingresosygastosreconocidos...............................................................
Operacionesconsociosomutualistas...........................................................
Aumentosdecapitalofondomutual........................................................
Conversióndepasivosﬁnanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas).......
(-)Distribucióndedividendosoderramasactivas.....................................
Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas)....................
(-)Reduccionesdecapitalofondomutual................................................
Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios......
Otrasoperacionesconsociosomutualistas............................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................
Pagosbasadoseninstrumentosdepatrimonio.......................................
Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto...........................................
Otrasvariaciones..................................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Entidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimoniopropio(III):estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.)
Subvenciones
OtrosinstrumentosdeAjustesporcambiosdonacionesylegados
Resultadodelejercicio(Dividendoacuenta)patrimoniodevalorrecibidosTotal
SALDO,FINALDELEJERCICIO................................................................................................
00420
00433
00446
00459
00472
00485
00498
00511
00524
00537
00550
00563
00576
00589
00602
00615
00628
00421
00434
00447
00460
00473
00486
00499
00512
00525
00538
00551
00564
00577
00590
00603
00616
00629
00422
00435
00448
00461
00474
00487
00382
00513
00526
00539
00552
00565
00578
00591
00604
00617
00630
00423
00436
00449
00462
00475
00488
00501
00514
00527
00540
00553
00566
00579
00592
00605
00618
00631
00424
00437
00450
00463
00476
00489
00502
00515
00528
00541
00554
00567
00580
00593
00606
00619
00632
00425
00438
00451
00464
00477
00490
00503
00516
00529
00542
00555
00568
00581
00594
00607
00620
00633
006410064200646006450064400643
Página43
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores....................................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO.......................................................................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores....................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR................................................................................
Totalingresosygastosreconocidos...............................................................................................
Operacionesconsociosomutualistas...........................................................................................
Aumentosdecapitalofondomutual.........................................................................................
Conversióndepasivosﬁnanc.enpatr.neto(conversióndeobligac.condonacionesdedeudas)...
(-)Distribucióndedividendosoderramasactivas......................................................................
Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas).....................................................
(-)Reduccionesdecapitalofondomutual.................................................................................
Incremento(reducción)depatr.netoresultantedeunacombinacióndenegocios.......................
Otrasoperacionesconsociosomutualistas.............................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................................................
Pagosbasadoseninstrumentosdepatrimonio........................................................................
Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto............................................................................
Otrasvariaciones...................................................................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 44
Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo
Activo no corriente (F, I) ..................................................................................................................................................
101
Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 00103
00104
00105
Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................
Anticipos o entregas a cuenta (I)................................................................................................................................
Cuentas transitorias (I)..............................................................................................................................................
Activos por impuesto diferido (F, I).................................................................................................................................
Bienes muebles de uso propio (F, I)............................................................................................................................
Mobiliario y enseres (F, I)...........................................................................................................................................
Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ...............................................................................................................
Inmuebles en fase de construcción (I) .....................................................................................................................
Inmuebles terminados (I)........................................................................................................................................
Concesiones administrativas (I) ..............................................................................................................................
Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................
Compromisos de compra de inmuebles (I)...............................................................................................................
Compra de opciones de compra de inmuebles (I) ....................................................................................................
Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I).........................................................................
Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I).........................................................................................
Otros (I)................................................................................................................................................................
Sociedades tenedoras de inmuebles (I)...................................................................................................................
Otros (I)................................................................................................................................................................
Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ...................................................................
Indemnizaciones a arrendatarios (I).........................................................................................................................
00106
00107
00108
00109
00110
00111
00112
00113
00114
00115
00116
00117
00118
00119
00120
00121
00122
00123
Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................
Deudores por venta de inmuebles (I)..........................................................................................................................
Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................
Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................
Cartera interior (F, I) .................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (F)...............................................................................................................................
Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................
Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................
Derivados (F) ........................................................................................................................................................
Otros (F)...............................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (F)...............................................................................................................................
Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................
Otros (F)...............................................................................................................................................................
Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................
00132
00133
00134
00135
00136
00137
00138
00139
00140
00141
00142
00143
00144
00145
00146
00147
00148
Deudores dudosos o morosos (I)...............................................................................................................................
Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................
Cartera exterior (F, I) ..............................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................
Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................
Derivados (F) ........................................................................................................................................................
Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................
Periodificaciones (F, I)...................................................................................................................................................
Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................
TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 00151
Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................
00127
00128
00129
00130
00131
00126Deudores (F, I).............................................................................................................................................................
00102
(F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
Cartera de inversiones financieras (F, I) .........................................................................................................................
00149
00150
00101
00125
00124
Cartera exterior de inmuebles y derechos (I)...................................................................................................................
Activo
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden
Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................
Partícipes (F, I) .........................................................................................................................................................
Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................
(Acciones propias) (F, I).............................................................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores (F, I).....................................................................................................................
Otras aportaciones de socios (F, I).............................................................................................................................
Resultado del ejercicio (F, I).......................................................................................................................................
(Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F)..........................................................................
Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I).........................................................
Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ...........................................................
Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I).........................................................
Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................
00163
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 00179
Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 00168
Deudas a largo plazo (F, I).............................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................
Capital (F, I)..............................................................................................................................................................
Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................
Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................
Deudas a corto plazo (F, I).............................................................................................................................................
Acreedores (F, I)...........................................................................................................................................................
Derivados (F) ...............................................................................................................................................................
Periodificaciones (F, I)...................................................................................................................................................
Pasivos financieros (F) .................................................................................................................................................
Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................
Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ...............................................................................................
Compromisos por operaciones cortas de derivados (F)...............................................................................................
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................
Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 00190
Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................
Compromisos de venta de inmuebles (I).....................................................................................................................
Contratos de arras (I) ...............................................................................................................................................
Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I).....................................................................................
Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ...........................................................
Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................
Valores cedidos en préstamo por la IIC (F)..................................................................................................................
Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................
Valores recibidos en garantía por la IIC (F)..................................................................................................................
Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F)...............................................................................................
Capital nominal no suscrito (SII) (I) .............................................................................................................................
Avales recibidos (I) ...................................................................................................................................................
Avales emitidos (I) ....................................................................................................................................................
Indemnizaciones previstas pendientes de confirmar (I) ................................................................................................
Pérdidas fiscales a compensar (F) (I)..........................................................................................................................
Otros (F)..................................................................................................................................................................
Otras cuentas de orden (I).........................................................................................................................................
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 00202
00203
00170
00171
00169
Provisiones a corto plazo (F, I).......................................................................................................................................
Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................
Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................
00174
00175
00173
00176
00177
00178
00182
00181
TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................
00192
00193
00191
00194
00195
00196
00197
00198
00199
00200
00201
00185
00186
00184
00187
00188
00183
Cuentas de riesgo y de compromiso (I)
Página 45
00172
00180
00167
00189
00152
00164
00165
00166
Patrimonio y pasivo
Cuentas de orden
00154
00155
00156
00157
00158
00159
00160
00161
00162
00153
00243Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...............................................................................
Reserva de capitalización......................................................................................................................................
Reserva de nivelación...........................................................................................................................................
01001
01002
Otras reservas ..................................................................................................................................................... 00805
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias
00208
00209
00210
00212
Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................
Otros gastos de explotación (F, I)..................................................................................................................................
Comisión depositario (F, I).........................................................................................................................................
Otros (F, I)................................................................................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................
Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) ..............................................................................
Resultados positivos (I).............................................................................................................................................
00214
00215
00216
00217
00218
00219
Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 00225
Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................
Comisión de gestión (F, I)..........................................................................................................................................
Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I)..............................................
Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)...........................................................................
Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................
Incrementos de deterioro (I) ......................................................................................................................................
Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................
Resultados negativos (I)............................................................................................................................................
Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................
Por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................................
Por operaciones de la cartera exterior (F) ..................................................................................................................
Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................
Otros (F)..................................................................................................................................................................
Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................
Variación del valor razonable en instrumentos financieros (F, I)........................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (F, I) .......................................................................
Deterioros (F)...........................................................................................................................................................
Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................
Resultados por operaciones con derivados (F)............................................................................................................
Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................
Otros (F)..................................................................................................................................................................
Resultado financiero (F, I) ................................................................................................................................................
Impuesto sobre beneficios (F, I) ..................................................................................................................................... 00242
00240
00241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 00500
00206
00207
00204
00205
Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) ..................................................................................
Comisiones retrocedidas (F, I).......................................................................................................................................
Ingresos financieros (F, I)..............................................................................................................................................
Gastos financieros (F, I)................................................................................................................................................
Página 46
00228
00229
00230
00231
00232
00233
00234
00235
00236
00237
00238
00239
00227
00226
00213
00220
00221
00222
00223
00224
Cuenta de pérdidas y ganancias
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)
Saldo neto (F, I) ...............................................................................................................................................................
Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F)....................................................................................................................... 00246
00247
00248
00249
Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................
Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................
Reembolsos / Reducciones de capital (I)........................................................................................................................
Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................
00252Rendimientos de gestión (F, I) .........................................................................................................................................
Alquileres (I) .................................................................................................................................................................
Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................
Dividendos (F, I)............................................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias (I)............................................................................................................................................
Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 00244
Beneficios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................
Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................
Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................
Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I)............................................................................
Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I)......................................................................................................
00253
00254
00255
Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (F, I)....................................................................................................................................
Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................
Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................
Derivados (F)................................................................................................................................................................
Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................
Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................
Otros rendimientos (F, I)................................................................................................................................................
Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 00269
Gastos de gestión corriente (F, I) ...................................................................................................................................
Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................
Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................
Comisión de depósito (F, I)........................................................................................................................................
00270
00271
00272
00273
Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................
Servicios exteriores (F, I)...............................................................................................................................................
Tasas por registros oficiales (F, I)...............................................................................................................................
Admisión a cotización (F) ..........................................................................................................................................
Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................
Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................
Tasaciones (I)...........................................................................................................................................................
Administración de fincas y gastos de comunidad (I) ....................................................................................................
Reparación y conservación de inmuebles (I) ...............................................................................................................
Auditoría (F, I) ..........................................................................................................................................................
Servicios bancarios y similares (F, I)...........................................................................................................................
Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ......................................................................................................
Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................
Amortización de mobiliario y enseres (F, I)......................................................................................................................
Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................
Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................
Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................
Impuesto sobre beneficios (F, I) .....................................................................................................................................
Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................
Otros (F, I)....................................................................................................................................................................
00256
00257
00258
00259
00260
00261
00262
00263
00264
00265
00266
00267
00268
00274
00275
00276
00277
00278
Página 47
00250
00245
00251
00279
00280
00281
00282
00283
00284
00285
00286
00287
00288
00289
00290
00291
00292
00293
Estado de variación patrimonial
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)
Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 00294
Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 00295
Comisiones retrocedidas (F, I)........................................................................................................................................
De intermediarios ﬁnancieros (F, I) .............................................................................................................................
Por inversiones en otras IIC (F, I)................................................................................................................................
Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................
Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................
Otros (F, I)....................................................................................................................................................................
00296
00297
00298
00299
Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 00302
PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 00303
Página 48
00300
00301
Estado de variación patrimonial (cont.)
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)
Página 49
Tesorería .........................................................................................................................................................................
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 00102
00101
Deudores varios...........................................................................................................................................................
Socios dudosos ...........................................................................................................................................................
Otros créditos con las Administraciones Públicas............................................................................................................
Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................
Inversiones financieras ................................................................................................................................................... 00109
Valores representativos de deuda..................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio...........................................................................................................................................
Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................
Activos financieros híbridos...........................................................................................................................................
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................
Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 00130
00131
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................................
Otras provisiones .........................................................................................................................................................
Provisiones por avales y garantías................................................................................................................................. 00145
00146
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material..........................................................................................................
Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 00119
00120
00129
00144
Activo
00103
00104
00105
00106
00107
00108
Activos por impuesto corriente......................................................................................................................................
Resto de cuentas a cobrar............................................................................................................................................
00110
00111
00112
00113
00114
00115Resto de derivados ......................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 00116
00117Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................
00118Inmovilizado material .....................................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias................................................................................................................................................. 00121
00122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
00123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................
00124Resto de activos..............................................................................................................................................................
Otros activos ...............................................................................................................................................................
Periodificaciones.......................................................................................................................................................... 00125
00126
00127TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................
Pasivo
Deudas............................................................................................................................................................................. 00132
Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................
Obligaciones................................................................................................................................................................
Fianzas y depósitos recibidos........................................................................................................................................
Sociedades de reafianzamiento.....................................................................................................................................
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................
Resto de derivados ......................................................................................................................................................
00133
00134
00135
00136
00137
00138
00139Otras deudas...............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 00140
00141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................
Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................
Garantías financieras .................................................................................................................................................... 00142
00143
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)
00165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
Página 50
Pasivo (cont.)
Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 00147
00148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................
00149Resto de pasivos .............................................................................................................................................................
00150Capital reembolsable a la vista.......................................................................................................................................
Patrimonio neto
Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00151
Capital.........................................................................................................................................................................
Capital suscrito........................................................................................................................................................
Socios protectores................................................................................................................................................
Socios partícipes ..................................................................................................................................................
Menos: capital no exigido .........................................................................................................................................
Menos: capital reembolsable a la vista.......................................................................................................................
00152
00153
00154
00155
00156
00157
Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................
Reservas .....................................................................................................................................................................
Resultado del ejercicio..................................................................................................................................................
Ajustes por cambio de valor ..........................................................................................................................................
Otros...........................................................................................................................................................................
Activos ﬁnancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 00162
00163
00161
00164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................
00128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .................................................................................
00158
00159
00160
00194
Reserva de capitalización ......................................................................................................................................
Reserva de nivelación............................................................................................................................................
01001
01002
Otras reservas ...................................................................................................................................................... 00805
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 51
Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias
Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 00166
Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................
Ingresos por avales y garantías..................................................................................................................................... 00167
00168
De valores negociables y otros instrumentos financieros .................................................................................................
De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 00184
00185
Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 00174
00175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................
00176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................
Gastos financieros........................................................................................................................................................... 00186
00187Variación de valor razonable en instrumentos financieros ...........................................................................................
00188Diferencias de cambio ....................................................................................................................................................
00189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos financieros ................................................................................
Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 00169
00170Gastos de personal ........................................................................................................................................................
Cargas sociales ...........................................................................................................................................................
Sueldos, salarios y asimilados....................................................................................................................................... 00171
00172
00173Provisiones..................................................................................................................................................................
00177
00178
00179
00180
00181
Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)......................................
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ...........................................................................
Amortización del inmovilizado .......................................................................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado .............................................................................................
Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................
00182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................
00183Ingresos financieros .......................................................................................................................................................
00190Resultado por enajenación de instrumentos financieros ...............................................................................................
RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................
Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
Impuestos sobre beneficios ............................................................................................................................................ 00193
RESULTADO DEL EJERCICIO............................................................................................................................................ 00500
00191
00192
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Página 52
Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros............................................................................................. 00198
00199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias........................................................................................................... 00500
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 00200
Por ajustes por cambios de valor................................................................................................................................... 00195
Otros...........................................................................................................................................................................
00197
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Por ajustes por cambios de valor................................................................................................................................... 00201
Otros...........................................................................................................................................................................
00203
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros............................................................................................. 00204
00205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias..............................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS............................................................................................................ 00207
00206
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
Sociedadesdegarantíarecíproca.Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto
Página53
Ajustesporerrores........................................................................................................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO........................................................................................................................
Ajustesporcambiodecriterio........................................................................................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR.................................................................................................................
Operacionesconsocios.................................................................................................................................................
Totalingresosygastosreconocidos................................................................................................................................
Aumentosdecapital....................................................................................................................................................
(-)Distribucióndedividendos........................................................................................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIO...................................................................................................................................
(-)Reduccionesdecapital...........................................................................................................................................
Otrasoperacionesconsocios......................................................................................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.............................................................................................................................
00208
00217
00226
00235
00244
00253
00262
00271
00280
00289
00298
00209
00218
00227
00236
00245
00254
00263
00272
00281
00290
00299
00210
00219
00228
00237
00246
00255
00264
00273
00282
00291
00300
00211
00220
00229
00238
00247
00256
00265
00274
00283
00292
00301
00212
00221
00230
00239
00248
00257
00266
00275
00284
00293
00302
0030700311003100030900308
CAPITAL
Menos:Resultadosde
SuscritoMenos:noexigidoreembolsablealavistaReservasejerciciosanteriores
cve:BOE-A-2017-5042

200
2016
00234
Sociedadesdegarantíarecíproca.Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.)
Página54
Ajustesporerrores.......................................................................................................................................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO.......................................................................................................................................................
Ajustesporcambiodecriterio.......................................................................................................................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR................................................................................................................................................
Operacionesconsocios................................................................................................................................................................................
Totalingresosygastosreconocidos...............................................................................................................................................................
Aumentosdecapital...................................................................................................................................................................................
(-)Distribucióndedividendos.......................................................................................................................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIO..................................................................................................................................................................
(-)Reduccionesdecapital..........................................................................................................................................................................
Otrasoperacionesconsocios.....................................................................................................................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto............................................................................................................................................................
00213
00222
00231
00240
00249
00258
00267
00276
00285
00294
00303
00214
00223
00232
00241
00250
00259
00268
00277
00286
00295
00304
00215
00224
00233
00242
00251
00260
00269
00278
00287
00296
00305
00216
00225
00243
00252
00261
00270
00279
00288
00297
00306
00315003140031300312
Fondosde
ResultadodelAjustesporcambiosprovisionestécnicas
ejerciciodevalorAportacionesdetercerosTotal
cve:BOE-A-2017-5042

Impuesto sobre Sociedades 2016
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33
Modelo
200
Base imponible .................
Liquidación(3)
00552
00562Cuota íntegra....................
00621
Devolución(4)Cuotacero(7)
Cuota cero
Devengo(2)
Ejercicio .....
Período ..................
Tipo ejercicio ................
0 A
Identificación(1)
93 aDeNombre o razón social
NIF
200NNNNNNNNN N
Espacio reservado para la numeración por código de barras
Líquido a ingresar o a devolver: Estado..............................................
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de
esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Abono/
compensación(6)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS)............................... C
IBAN Código SWIFT-BIC
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria
Importe.........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
D
Ingreso(5)
IImporte:
IngresoefectuadoafavordelTesoro Público.CuentarestringidadecolaboraciónenlarecaudacióndelaAEATdedeclaraciones-liquidacionesoautoliquidaciones.
Código IBAN
Forma de pago:
cve:BOE-A-2017-5042

Devengo(2)
Ejercicio .....
Período ..................
O A
Identificación(1)
93 aDeNombre o razón social
NIF
206NNNNNNNNN N
Espacio reservado para la numeración por código de barras
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de
esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Base imponible .................
Liquidación(3)
00552
00562Cuota íntegra....................
00621Líquido a ingresar o a devolver: Estado..............................................
Ingreso(5)
IImporte:
IngresoefectuadoafavordelTesoro Público.CuentarestringidadecolaboraciónenlarecaudacióndelaAEATdedeclaraciones-liquidacionesoautoliquidaciones.
Cuotacero(7)
Cuota cero
Código IBAN
Abono/
compensación(6)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS)............................... C
Impuesto sobre la Renta de no Residentes 2016
(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de
rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33
Modelo
206
Forma de pago:
Devolución(4)
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria
Importe.........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
D
cve:BOE-A-2017-5042

ANEXO II
Declaración de los representantes legales de la entidad:
La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información
contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determi-
nación del resultado contable.
Por poder,
D.______________________________________________
________________________________________________
NIF _____________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Por poder,
D.______________________________________________
________________________________________________
NIF _____________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Por poder,
D.______________________________________________
________________________________________________
NIF _____________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Modelo
220
Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE (2009)
Principal
Otras
Declaración complementaria ............. Nº de justificante de la declaración anterior........................
Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X"
el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa.
Declaración complementaria:
Nº de grupoTeléfono
Declaración relativa al período impositivo comprendido
entre el y el
Ejercicio .......................................
Tipo ejercicio .............................................
Nombre o Razón social
Identificación entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)
NIF
Grupo general.............................................. ...........................................................................................................................................
Grupo de entidades de crédito.................................................................................................................................................................
Grupo de entidades aseguradoras............................................................................................................................................................
Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:
016
012
007
Grupos de cooperativas (RD 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ....................................................................
Otros caracteres:
(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refleje más fielmente el patrimonio, la situación financiera y los resultados del grupo)
2016
Página 1
Impuesto sobre Sociedades
Régimen de consolidación fiscal
Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XI LIS)......................................................................................................
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33
Grupo Foral (tributación conforme a la normativa foral).............................................................................................................................
Nombre o Razón social
Identificación entidad dominante
Nº de identificación
Datos identificativos de la entidad dominante en el caso de un grupo constituído por entidades dependientes.
Grupo con entidad dominante no residente o sometida a la normativa foral (grupo constituído por entidades dependientes)........................
Grupo sometido a la normativa común con alguna entidad sometida a la normativa foral de Navarra (DT 17ª Ley 28/1990, de 26 de diciembre
y DT 51ª Ley Foral 24/1996, de 30 de diciembre)...................................................................................................................................
Grupo que aplica las reglas del art. 74.3 LIS............................................................................................................................................
020
006
065
066
067
068
País/territorio foral
Representante (entidad no dominante)
Dominante (incluida en el grupo fiscal)
Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación patrimonial
por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..........................................................
cve:BOE-A-2017-5042

NIFDenominaciónsocialdelaentidadrepresentanteModelo
220
2016
Página2
DenominaciónsocialNIFDomiciliofiscal
Participacióndirecta
eindirectaal
finaldelperíodo
%
Fechade
incorporación
algrupo
ENTIDADESDELGRUPOENRÉGIMENDECONSOLIDACIÓNFISCAL
Entidaddominante
(exceptogruposcompuestossóloporentidadesdependientes):
Entidadesdependientes/Cooperativasintegrantesdelgrupo:
Códigosegurodeverificación
delapresentacióndela
declaraciónindividual
Declaración
individual
únicamentea
HaciendaForal(*)
(*)Semarcaráuna"X"enestacolumnacuandolaentidadúnicamenteestéobligadaapresentarelmodelo200alaHaciendaForal.
NombreoRazónsocialNºidentificación(***)
País
ENTIDADESQUENOFORMENPARTEDELGRUPOFISCAL(*)
,ATRAVÉSDELASCUALESSEALCANZALAPARTICIPACIÓNYDERECHOSDEVOTOENOTRASENTIDADESDELGRUPO
EntidadpartícipeEntidadparticipada(**)
País
(CódigoISO)NombreoRazónsocialNºidentificación(***)
País
País
(CódigoISO)
Participación
directa(%)
(*)Entidadesnoresidentesosometidasalanormativaforalquenoformanpartedelgrupo.
(**)Entidaddelgrupo,oentidadnoresidenteintermediaqueformapartedelacadenadeparticipacionesenlaentidaddelgrupo.
(***)SilaentidadnoresidentetieneasignadoNIFenEspaña,indíquelo.Encasocontrario,identifiqueelequivalentealNIFenelpaísderesidencia.
Página2
%
derechosde
voto
cve:BOE-A-2017-5042

NIF Denominación social de la entidad representante
Modelo
220
2016
Página 3A
ACTIVO NO CORRIENTE ..................................................................................................................................................
Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 00102
00101
Fondo de comercio de consolidación..........................................................................................................................
Investigación.............................................................................................................................................................
Propiedad intelectual .................................................................................................................................................
Otro inmovilizado intangible........................................................................................................................................
00106
Inmovilizado material...................................................................................................................................................... 00111
Terrenos y construcciones .........................................................................................................................................
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material.......................................................................................................
Inmovilizado en curso y anticipos................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias................................................................................................................................................. 00115
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 00118
00119
00125
Inversiones financieras a largo plazo ............................................................................................................................. 00126
00127
00133
Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 00134
00135Deudores comerciales no corrientes..............................................................................................................................
ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................
Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................
Existencias ......................................................................................................................................................................
Derechos de emisión de gases de efecto invernadero..................................................................................................
Otros........................................................................................................................................................................
00136
00137
00138
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios............................................................................................................ 00150
00156
00159
Activos por impuesto corriente....................................................................................................................................
Otros deudores..........................................................................................................................................................
Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00176
00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................
TOTAL ACTIVO.................................................................................................................................................................
00168
00169
00175
Inversiones financieras a corto plazo.............................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 00160
00161
00167
00149
Activo
Grupo general. Balance consolidado: activo
00110
00112
00113
00114
00700
00734
Instrumentos de patrimonio........................................................................................................................................
Resto .......................................................................................................................................................................
Resto .......................................................................................................................................................................
Resto .......................................................................................................................................................................
Resto .......................................................................................................................................................................
00180
00701
00761
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
PATRIMONIO NETO..........................................................................................................................................................
Fondos propios................................................................................................................................................................ 00186
00185
Capital .............................................................................................................................................................................
Página 3B
Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................
00218
00219
00222
00217
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.......................................................................................... 00223
00224
00225
00226
00227
Pasivos por impuesto diferido.........................................................................................................................................
Periodificaciones a largo plazo.......................................................................................................................................
Acreedores comerciales no corrientes...........................................................................................................................
Deuda con características especiales a largo plazo......................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 00209
00187
Prima de emisión ............................................................................................................................................................
Reservas..........................................................................................................................................................................
PASIVO NO CORRIENTE ..................................................................................................................................................
Provisiones a largo plazo................................................................................................................................................
00210
00211
00216
Socios externos............................................................................................................................................................... 00236
Otras aportaciones de socios .........................................................................................................................................
00199Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ...........................................................................................
(Acciones y participaciones de la sociedad dominante)................................................................................................
00198
00194
00200
00201
(Dividendo a cuenta) .......................................................................................................................................................
Otros instrumentos de patrimonio neto ..........................................................................................................................
00237
00232
00233
00234
PASIVO CORRIENTE.........................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta......................................................................
Provisiones a corto plazo ...............................................................................................................................................
Deudas a corto plazo......................................................................................................................................................
00228
00229
00230
Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00250
00251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO..............................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo .........................................................................................
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................
00240
00246
00249
00238
00239
Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................
Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo
00188
00189
Capital escriturado ...................................................................................................................................................
00190
00191
00202
00702
00750
00231
00735
00736
Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero.............................................................................
00752
00753
Obligaciones y otros valores negociables....................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero....................................................................................................................
Otros pasivos financieros...........................................................................................................................................
Reserva legal y estatutaria.........................................................................................................................................
Reserva de revalorización ..........................................................................................................................................
Reserva de capitalización...........................................................................................................................................
Reserva de nivelación................................................................................................................................................
Otras reservas ..........................................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables....................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero....................................................................................................................
Otros pasivos financieros...........................................................................................................................................
Proveedores .............................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente ..................................................................................................................................
Otros acreedores ......................................................................................................................................................
00252
00003
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 4A
Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 00255
00256
00257
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 00258
00259
00260
Trabajos realizados por el grupo para su activo............................................................................................................
Aprovisionamientos .........................................................................................................................................................
00261
00262
00263
00264
Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 00265
00266
00267
Gastos de personal .........................................................................................................................................................
00271
00273
00274
Otros gastos de explotación ...........................................................................................................................................
00282
00283
Amortización del inmovilizado........................................................................................................................................
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras..............................................................................
Excesos de provisiones...................................................................................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................
00288
00289
00268
00269
00275
00276
00277
00278
00290
00291
00292
00293
00279
00284
00285
00286
00287
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN........................................................................................................................................
Diferencia negativa en combinaciones de negocios......................................................................................................
Otros resultados..............................................................................................................................................................
00296
00270
Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 00244
Operaciones continuadas
Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)
Resultado por la pérdida de control de una dependiente...............................................................................................
Resultado atribuido a la participación retenida.............................................................................................................
00294
00295
00329
00330
00272
00705
00709
00706
00707
00708
Sueldos, salarios y asimilados....................................................................................................................................
Cargas sociales ........................................................................................................................................................
Indemnizaciones........................................................................................................................................................
Seguridad Social a cargo de la empresa .....................................................................................................................
Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida .......................................................
Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio.....................................................................................................
Otros gastos sociales................................................................................................................................................
Provisiones...............................................................................................................................................................
Consumo de mercaderías ..........................................................................................................................................
Compra de mercaderías.........................................................................................................................................
Variación de existencias ........................................................................................................................................
Consumo de materias primas y otras materias consumibles.........................................................................................
Compra de materias primas y otras materias consumibles .......................................................................................
Variación de materias primas y otras materias consumibles .....................................................................................
Trabajos realizados por otras empresas......................................................................................................................
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos.........................................................................
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente.........................................................................................................
Ingresos por arrendamientos......................................................................................................................................
Resto .......................................................................................................................................................................
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio.............................................................................
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales..................................................................
Otros gastos de gestión corriente ..............................................................................................................................
Gastos por emisión de gases de efecto invernadero ....................................................................................................
Ventas......................................................................................................................................................................
Prestaciones de servicios ..........................................................................................................................................
Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding............................................................................................
De participaciones en instrumentos de patrimonio....................................................................................................
De valores negociables y otros instrumentos financieros...........................................................................................
Resto ....................................................................................................................................................................
Deterioro y pérdidas..................................................................................................................................................
Deterioros .............................................................................................................................................................
Reversión de deterioros..........................................................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otras.........................................................................................................................
Beneficios .............................................................................................................................................................
Pérdidas................................................................................................................................................................
00754
00755
00759
00760
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 4B
Gastos financieros........................................................................................................................................................... 00305
Variación de valor razonable en instrumentos financieros ............................................................................................ 00309
Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 00312
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros.......................................................................... 00313
00314
00315
RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS................................................................................................................................
Impuestos sobre beneficios ............................................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................
00311
00310
00316
00317
00318
00319
00320
00321
00322
00323
00324
00325
00326
00327
00328
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 00500
Ingresos financieros........................................................................................................................................................ 00297
00301
00304
00298
00247
00248
Operaciones continuadas (cont.)
Operaciones interrumpidas
Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)
Otros ingresos y gastos de carácter financiero ............................................................................................................. 00360
00362
00363
00361
00307
00308
00306
Deterioros y pérdidas ................................................................................................................................................
Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas...........................................................................................
Deterioros, otras empresas ....................................................................................................................................
Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .......................................................................
Reversión de deterioros, otras empresas.................................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otras.........................................................................................................................
Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas...........................................................................................
Beneficios, otras empresas.....................................................................................................................................
Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .............................................................................................
Pérdidas, otras empresas.......................................................................................................................................
Incorporación al activo de gastos financieros ..............................................................................................................
Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores.........................................................................................
Resto de ingresos y gastos........................................................................................................................................
De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................
De valores negociables y otros instrumentos financieros ..............................................................................................
Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero....................................................................
Por deudas con empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................
Por deudas con terceros ...........................................................................................................................................
Por actualización de provisiones.................................................................................................................................
Cartera de negociación y otros ..................................................................................................................................
Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta ....................................................
Resultado atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................................
Resultado atribuido a socios externos.........................................................................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos
consolidado
Página 5A
00338Otros ingresos / gastos..............................................................................................................................................
00500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................
00336Por valoración de instrumentos financieros...................................................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 00355
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................00347
00348Otros ingresos / gastos..............................................................................................................................................
00346Por valoración de instrumentos financieros ..................................................................................................................
00349
00350
00351
00353
00354
00339
00340
00341
00342
00344
00345
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante.....................................................................................
Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos................................................................................................
00333
00334
Por coberturas de flujos de efectivo ..............................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos .............................................................................................................
Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ...................................................................................................
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................
Efecto impositivo.............................................................................................................................................................
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................
Por coberturas de flujos de efectivo ..............................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos .............................................................................................................
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................
Efecto impositivo.............................................................................................................................................................
Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

Núm. 110 Martes 9 de mayo de 2017 Sec. I. Pág. 37474NIFDenominaciónsocialdelaentidadrepresentanteModelo
220
2016
Página5B
00383
00397
00411
0063200634006380063600635
Reservasyresult.(AccionespropiasyOtrasaportacionesResultadodelejercicio
CapitalPrimadeemisiónejerciciosanterioresdelasoc.dominante)desociosomutualistasatribuidoasoc.dominante
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores..............................................................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores..............................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR..........................................................................
Totalingresosygastosconsolidadosreconocidos........................................................
Operacionesconsociosopropietarios.........................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO...................................................................
Aumentos(reducciones)decapital.........................................................................................
Conversióndepasivosﬁnancierosenpatrimonioneto..............................................................
(-)Distribucióndedividendos..................................................................................................
Operacionesconaccionesoparticipacionesdelasociedaddominante(netas)..........................
SALDO,FINALDELEJERCICIO...........................................................................................
Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios................
Otrasoperacionesconsociosopropietarios...........................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.........................................................................
Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos...................................................
00639
Grupogeneral.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(I)
00380
00394
00408
00422
00436
00506
00520
00548
00562
00576
00590
00604
00618
00591
00722
00710
00382
00396
00410
00424
00438
00508
00522
00550
00564
00578
00592
00606
00620
00536
00723
00711
00425
00439
00509
00523
00551
00565
00579
00593
00607
00621
00595
00724
00712
00384
00398
00412
00426
00440
00510
00524
00552
00566
00580
00594
00608
00622
00538
00725
00713
00386
00400
00414
00428
00442
00512
00526
00540
00554
00568
00582
00596
00610
00624
00714
00726
00387
00401
00415
00429
00443
00513
00527
00555
00569
00583
00597
00611
00625
00541
00727
00715
Otrasvariaciones..................................................................................................................
Movimientodelareservadelarevalorización..........................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
OtrosinstrumentosAjustesporSubvenciones,donaciones
(Dividendoacuenta)depatrimonionetocambiosdevalorylegadosrecibidosSociosexternosTotal
0064000641006450064400642
Página5C
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores............................................................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores............................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR........................................................................
Totalingresosygastosconsolidadosreconocidos.......................................................
Operacionesconsociosopropietarios.......................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO..................................................................
Aumentos(reducciones)decapital........................................................................................
Conversióndepasivosﬁnancierosenpatrimonioneto.............................................................
(-)Distribucióndedividendos.................................................................................................
Operacionesconaccionesoparticipacionesdelasociedaddominante(netas).........................
SALDO,FINALDELEJERCICIO..........................................................................................
Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios.............
Otrasoperacionesconsociosopropietarios..........................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto........................................................................
Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos..................................................
00395
Grupogeneral.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(II)
00388
00402
00416
00430
00444
00514
00528
00556
00570
00584
00598
00612
00626
00542
00716
00728
00389
00403
00417
00431
00445
00515
00529
00557
00571
00585
00599
00613
00627
00543
00717
00729
00390
00404
00418
00432
00446
00516
00530
00558
00572
00586
00600
00614
00628
00615
00718
00730
00392
00406
00420
00434
00448
00518
00532
00560
00574
00588
00602
00616
00630
00546
00719
00731
00393
00407
00421
00435
00449
00519
00533
00561
00575
00589
00603
00617
00631
00399
00721
00733
00157
00158
00381
00163
00164
00165
00166
00385
00171
00172
00173
00391
00652
00174
00720
00732Otrasvariaciones..................................................................................................................
Movimientodelareservadelarevalorización..........................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
220
2016
Página 3A
Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 00101
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................
00113Activos financieros disponibles para la venta ..............................................................................................................
00102Cartera de negociación .................................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................
Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................
Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................
Ajustes a activos financieros por macro-coberturas .....................................................................................................
Participaciones ...............................................................................................................................................................
De uso propio..........................................................................................................................................................
Cedido en arrendamiento operativo ...........................................................................................................................
Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................
Activo material .............................................................................................................................................................. 00129
00135Activo intangible .............................................................................................................................................................
Activos fiscales ...............................................................................................................................................................
00141Resto de activos .............................................................................................................................................................
TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................
00103
00104
00105
00106
00107
00109
00110
00112
00111
00114
00115
00117
00118
00119
Entidades asociadas....................................................................................................................................................
Entidades multigrupo...................................................................................................................................................
Entidades del grupo no consolidadas............................................................................................................................
00125
00126
00127
Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. 00128
00108
00120
00122
00121
00123
00130
00131
00132
00134
00133
Corrientes ..................................................................................................................................................................
Diferidos.....................................................................................................................................................................
00136
00137
00139
00140
00116
00124
Existencias .................................................................................................................................................................
Otros..........................................................................................................................................................................
00502
00503
Activos por reaseguros ................................................................................................................................................... 00501
Activo
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo
00138
00142
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 3B
Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................
Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 00143
Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas ....................................................................................................
Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................
Provisiones para riesgos y compromisos contingentes...................................................................................................
Fondo para pensiones y obligaciones similares..............................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................................
TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................
00159
00160
00164
00163
00162
00161
00168
00144
00145
00146
00147
00148
00149
00150Otros pasivos financieros.............................................................................................................................................
00153
00154
00155
00152
00156
00157
Resto de pasivos ...........................................................................................................................................................
00178
Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................
Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................
00176
00177
Pasivos financieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 00158
Corrientes ..................................................................................................................................................................
Diferidos.....................................................................................................................................................................
Pasivos fiscales .............................................................................................................................................................
00169
00170
00171
00172
00174
00175
00173
Pasivos por contratos de seguros...................................................................................................................................
00165
00166
00167
00504
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivo y patrimonio neto
00179
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 3C
Coberturas de los ﬂujos de efectivo..............................................................................................................................
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................
Diferencias de cambio .................................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................
Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 00193
Capital / Fondo de dotación.........................................................................................................................................
Escriturado ............................................................................................................................................................
Menos: Capital no exigido .......................................................................................................................................
Prima de emisión ........................................................................................................................................................
Reservas ....................................................................................................................................................................
De instrumentos ﬁnancieros compuestos...................................................................................................................
Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ...............................................................................
Fondos propios ...............................................................................................................................................................
00200TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
00194
00195
00196
00197
00198
00199
00180
Resto de ajustes por valoración....................................................................................................................................
Resto de instrumentos de capital ..............................................................................................................................
Menos: Valores propios ...............................................................................................................................................
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante...............................................................................................
Menos: Dividendos y retribuciones................................................................................................................................
00181
00182
00187
00186
00185
00184
00183
00188
00189
00190
00191
00192
Ajustes por valoración .................................................................................................................................................
Resto .........................................................................................................................................................................
Intereses minoritarios .....................................................................................................................................................
00506
00507
00505
Pasivo y patrimonio neto (cont.)
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)
00201
Otras reservas......................................................................................................................................................... 00669
00668
00667
Reserva legal y estatutaria........................................................................................................................................
Reserva de revalorización .........................................................................................................................................00002
00001
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 4
Intereses y rendimientos asimilados ..............................................................................................................................
Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................
Rendimiento de instrumentos de capital .......................................................................................................................
Comisiones percibidas ...................................................................................................................................................
Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................
Cartera de negociación................................................................................................................................................
Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................
Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................
Otros..........................................................................................................................................................................
Resultado de operaciones financieras (neto) ................................................................................................................
00204
00205
00212
00213
00214
00215
Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................
MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................................
MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................................
Gastos de personal .....................................................................................................................................................
Otros gastos generales de administración.....................................................................................................................
00221
00222
Gastos de administración ...............................................................................................................................................
00232
Pérdidas por deterioro del resto de activo (neto) ..........................................................................................................
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como corrientes en venta ................................................
00206
Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 00233
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ...............................................................................................................................
Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ...........................................................
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................
00238
00239
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas .............. 00234
Amortización .................................................................................................................................................................. 00223
00224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................
Inversiones crediticias .................................................................................................................................................
Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 00227
Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) ....................................................................................................
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ......................................................................................................... 00228
00211
00226
00235
00236
00237
Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 00230
Otros activos .............................................................................................................................................................. 00231
00220
00225
Otros productos de explotación .....................................................................................................................................
Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 00216
00217
00209
00210
00208
00219
Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................
Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos...............................................................................................
Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros..........................................................................................
Resto de productos de explotación...............................................................................................................................
00508
00509
00510
Gastos de contratos de seguros y reaseguros...............................................................................................................
Variación de existencias..............................................................................................................................................
Resto de cargas de explotación....................................................................................................................................
00511
00512
00513
Resultado atribuido a la entidad dominante.................................................................................................................... 00514
Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 00515
Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
00207
00218
00229
00500
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 5A
Ganancias (pérdidas) por valoración.............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................
Otras reclasificaciones................................................................................................................................................
Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................
Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................
Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
Resultado consolidado del ejercicio ..............................................................................................................................
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias............................................................................................
Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas........................................................................................
Coberturas de los flujos de efectivo ..............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias...........................................................................................
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ....................................................................................
00500
00256
00257
00261
00266
Otras reclasificaciones...............................................................................................................................................
Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 00270
Ganancias (pérdidas) por valoración............................................................................................................................
00271
00272
00273
00275
00276
00277
Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 00274
00258
00259
00260
00262
00263
00264
00267
00268
00269
00265
Atribuidos a la entidad dominante ......................................................................................................................................
Atribuidos a intereses minoritarios.....................................................................................................................................
00278
00280
00281
00279
00516
00517
Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gas
gastos reconocidos consolidado
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio
cve:BOE-A-2017-5042

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2016
Página5B
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores...........................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO......................................................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores...........................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR.......................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.............................................................................
Totalingresosygastosreconocidos................................................................................
Reduccionesdecapital........................................................................................................
Aumentosdecapital/fondodedotación..............................................................................
Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital......................................................................
Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital.....................................
Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios.........................................................
Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto)..........................................................
Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto........................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIO.........................................................................................
Conversióndepasivosfinancierosencapital........................................................................
Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros.....................................
Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios...................................................
Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito)....
Pagosconinstrumentosdecapital......................................................................................
Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto........................................................
PATRIMONIONETOATRIBUIDOALASOCIEDADDOMINANTE
FONDOSPROPIOS
Capital/FondoOtrosinstrumentosMenos:ValoresResultadodelejercicio
dedotaciónPrimadeemisiónReservasdecapitalpropiosatribuidoalasociedad
00282
0047200474004770047600475
00292
00302
00312
00322
00332
00342
00352
00362
00372
00382
00402
00412
00392
00422
00432
00452
00462
00442
00473
00283
00293
00303
00313
00323
00333
00343
00353
00363
00373
00383
00403
00413
00393
00423
00433
00453
00463
00443
00284
00294
00304
00314
00324
00334
00344
00354
00364
00374
00384
00404
00414
00394
00424
00434
00454
00464
00444
00285
00295
00305
00315
00325
00335
00345
00355
00365
00375
00385
00405
00415
00395
00425
00435
00455
00465
00445
00286
00296
00306
00316
00326
00336
00346
00356
00366
00376
00386
00406
00416
00396
00426
00436
00456
00466
00446
00287
00297
00307
00317
00327
00337
00347
00357
00367
00377
00387
00407
00417
00397
00427
00437
00457
00467
00447
Grupodeentidadesdecrédito.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(I)
Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto
cve:BOE-A-2017-5042

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2016
Página5C
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores...........................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO......................................................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores...........................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR.......................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.............................................................................
Totalingresosygastosreconocidos................................................................................
Reduccionesdecapital........................................................................................................
Aumentosdecapital/fondodedotación..............................................................................
Incrementosdeotrosinstrumentosdecapital......................................................................
Reclasificacióndepasivosfinancierosaotrosinstrumentosdecapital.....................................
Distribucióndedividendos/Remuneraciónalossocios.........................................................
Operacionesconinstrumentosdecapitalpropio(neto)..........................................................
Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto........................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIO.........................................................................................
Conversióndepasivosfinancierosencapital........................................................................
Reclasificacióndeotrosinstrumentosdecapitalapasivosfinancieros.....................................
Incrementos(reducciones)porcombinacionesdenegocios...................................................
Dotacióndiscrecionalaobrasyfondossociales(sóloCajasdeahorrosyCooperativasdecrédito)....
Pagosconinstrumentosdecapital......................................................................................
Restodeincrementos(reducciones)depatrimonioneto........................................................
Menos:dividendosTotalfondosAJUSTESPORINTERESESTOTALPATRIMONIO
yretribucionespropiosVALORACIÓNTOTALMINORITARIOSNETO
004780047900480004810055700537
00288
00298
00308
00318
00328
00338
00348
00358
00368
00378
00388
00408
00418
00398
00428
00438
00458
00468
00448
00289
00299
00309
00319
00329
00339
00349
00359
00369
00379
00389
00409
00419
00399
00429
00439
00459
00469
00449
00290
00300
00310
00320
00330
00340
00350
00360
00370
00380
00390
00410
00420
00400
00430
00440
00460
00470
00450
00518
00519
00520
00521
00522
00523
00524
00525
00526
00527
00528
00530
00531
00529
00532
00533
00535
00536
00534
00538
00539
00540
00541
00542
00543
00544
00545
00546
00547
00548
00550
00551
00549
00552
00553
00555
00556
00554
00291
00301
00311
00321
00331
00341
00351
00361
00371
00381
00391
00411
00421
00401
00431
00441
00461
00471
00451
PATRIMONIONETOATRIBUIDOALASOCIEDADDOMINANTE
FONDOSPROPIOS
Grupodeentidadesdecrédito.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(II)
Estadototaldecambiosenelpatrimonioneto(cont.)
cve:BOE-A-2017-5042

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2016
Página 3A
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ...............................................................................................................
Activos ﬁnancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102
00101
Derivados...................................................................................................................................................................
Otros..........................................................................................................................................................................
Otros activos ﬁnancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107
Instrumentos híbridos ..................................................................................................................................................
Otros..........................................................................................................................................................................
Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 00118
Préstamos..................................................................................................................................................................
Anticipos sobre pólizas.............................................................................................................................................
Préstamos a entidades del grupo y asociadas............................................................................................................
Préstamos a otras partes vinculadas .........................................................................................................................
Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................
Créditos por operaciones de seguro directo..................................................................................................................
Tomadores de seguro...............................................................................................................................................
Mediadores..............................................................................................................................................................
Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................
Créditos por operaciones de coaseguro........................................................................................................................
Desembolsos exigidos.................................................................................................................................................
Otros créditos.............................................................................................................................................................
Créditos con las Administraciones Públicas................................................................................................................
Resto de créditos.....................................................................................................................................................
Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 00135
00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................
Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................
Otros..........................................................................................................................................................................
00137
00142
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)
Activo
Otros..................................................................................................................................................................
Entidades multigrupo...........................................................................................................................................
00103
00104
00105
00106
00108
00109
00110
00111
00112
00119
00120
00121
00122
00123
00124
00125
00126
00127
00128
00129
00130
00131
00132
00133
00134
00138
00139
00140
00141
00114
00115
00116
00117
00143
00144
00702
00701
00700Entidades asociadas............................................................................................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
00161
Activos ﬁscales................................................................................................................................................................
Activos por impuesto corriente....................................................................................................................................
Activos por impuesto diferido......................................................................................................................................
Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................
TOTAL ACTIVO.................................................................................................................................................................
Otros activos ..................................................................................................................................................................
Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................
Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................
Periodiﬁcaciones........................................................................................................................................................
Resto de activos ........................................................................................................................................................
Página 3B
00157
00158
00159
00160
00154
00155
00153
00156
Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Participaciones en entidades del grupo no consolidadas ...............................................................................................
Participaciones en empresas multigrupo......................................................................................................................
00149
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)
Activo (cont.)
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
Fondo de comercio de consolidación.........................................................................................................................
Otros ......................................................................................................................................................................
00145
Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................
00151
00152
00647
00648
00146
00147
00148
00150Participaciones en empresas asociadas........................................................................................................................
00162
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Pasivos financieros mantenidos para negociar .............................................................................................................
00163
Depósitos recibidos por reaseguro cedido ....................................................................................................................
Deudas con asegurados ...........................................................................................................................................
Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................
Deudas por operaciones de reaseguro..........................................................................................................................
Deudas por operaciones de coaseguro.........................................................................................................................
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ......................................................................................
Otras deudas..............................................................................................................................................................
Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................
Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................
Provisión para pensiones y obligaciones similares..........................................................................................................
Pasivos fiscales ..............................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido ......................................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente ....................................................................................................................................
Resto de pasivos ............................................................................................................................................................
Pasivos por asimetrías contables .................................................................................................................................
Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................
Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................
Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................
Deudas condicionadas..............................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables......................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................
Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Resto de otras deudas .............................................................................................................................................
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181
Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................
Provisión matemática ...............................................................................................................................................
Provisión para participación en beneficios y para extornos .............................................................................................
Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................
Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas........................................................................................................................
Provisión para pagos por convenios de liquidación.........................................................................................................
Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................
00194
00195
00199
00200
00202
00203
00204
00196
00197
00205Otros pasivos..............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206
TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................
00184
00185
00186
00187
00188
00189
00190
00191
00192
00183
Página 3C
00182
00165
00193
00198
00201
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivo
Otros..................................................................................................................................................................
Entidades multigrupo...........................................................................................................................................
00166
00167
00168
00169
00170
00171
00172
00173
00174
00175
00176
00177
00178
00179
00180
00705
00704
00703Entidades asociadas............................................................................................................................................
00207
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00208
Capital o fondo mutual.................................................................................................................................................
Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................
Prima de emisión ........................................................................................................................................................
Reservas ....................................................................................................................................................................
Legal y estatutarias..................................................................................................................................................
Reserva de estabilización..........................................................................................................................................
Otras reservas.........................................................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 00231
(Acciones propias y de la sociedad dominante)..............................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante...........................................................................
Remanente ..............................................................................................................................................................
(Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante).......................................................
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante...............................................................................................
Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................
Pérdidas y ganancias consolidadas ...........................................................................................................................
(Pérdidas y ganancias socios externos)......................................................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
Página 3D
Socios externos...............................................................................................................................................................
Resto ........................................................................................................................................................................
Ajustes por valoración ................................................................................................................................................
00652
(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ...............................................................................................
Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................
Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................
Activos ﬁnancieros disponibles para la venta ................................................................................................................
Diferencias de cambio y conversión..............................................................................................................................
Corrección de asimetrías contables.............................................................................................................................
Sociedades puestas en equivalencia............................................................................................................................
00225
Reservas en sociedades consolidadas.......................................................................................................................
Patrimonio neto
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)
Otros ajustes .............................................................................................................................................................
00694
00695
00226
00227
00228
00229
00729
00230
Reservas en sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................
00209
00210
00211
00212
00213
00214
00215
00216
00217
00218
00219
00220
00221
00692
00222
00693
00223
00224
00649
00728
00233
00734
00735
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 4A
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ......................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
00235
00236
00237
00238
00239
00240
00241
00242
00243
00234
Prestaciones y gastos pagados..................................................................................................................................
Seguro directo.......................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................
Seguro directo.......................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-)...............................................................................................................................................
Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................
00253
00254
Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -)...................................................................
Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................
Participación en beneficios y extornos ..........................................................................................................................
00264
00265
Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ...............................................................................
Gastos de administración...........................................................................................................................................
Gastos de adquisición................................................................................................................................................
00268
Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -)...................................................................
Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................
Otros........................................................................................................................................................................
00255
00256
00257
00258
00259
00260
00261
00262
00263
00266
00267
00270
00271
00269
00274
00275
00276
00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)...............................................................................................................
00272
Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................
Cuenta técnica seguro no vida
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)
Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................
Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia...............................................
Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................
00245
00246
00247
00248
00249
00250
00251
00252
00706
00696
00708
00707
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 4B
Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 00288
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.............................................................................
Gastos de inversiones y cuentas financieras.............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ....................................................................
Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias..........................................................................
Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
Gastos de gestión de las inversiones..........................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias........................................................................................
De las inversiones financieras .................................................................................................................................
00277
Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................
Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia...............................................
Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................
00279
00280
00281
00282
00283
00284
00285
00286
00287
00278
00709
00656
00711
00710
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289
Seguro directo.........................................................................................................................................................
Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................ 00321
00322
00323
00324
00325
00326
Seguro directo.......................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ...............................................................................................................................................
Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros..............................
Otras provisiones técnicas..........................................................................................................................................
Seguro directo.........................................................................................................................................................
00290
00291
00292
00293
00294
00295
00296
00297
00298
Ingresos procedentes de inversiones financieras ...........................................................................................................
Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................
Prestaciones y gastos pagados..................................................................................................................................
Seguro directo.......................................................................................................................................................
Seguro directo.......................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)........................................................................................................
00311
00312
00313
00314
00315
00316
00317
00318
00319
00308
00309
Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................
Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 00327
Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................
Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -)...................................................................
Página 4C
00310
00320
Cuenta técnica seguro de vida
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)
00300
00301
00302
00303
00304
00305
00306
00307
00712
00657
00714
00713Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................
Gastos de adquisición..................................................................................................................................................
00328
00329
00331
00332
00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
00330
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 4D
Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 00338
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones....................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.............................................................................
Gastos de inversiones y cuentas financieras.............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ....................................................................
Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias...........................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias........................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
De las inversiones financieras .................................................................................................................................
Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349
00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................
Gastos de entidades incluidas en la consolidación ........................................................................................................
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................................
00351
Diferencias negativas de consolidación .........................................................................................................................
Cuenta no técnica
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ...............................................................
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia................................................
Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................
00339
00340
00341
00342
00343
00344
00345
00346
00347
00348
00715
00658
00717
00716
Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida .......................................................................................................
Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida .......................................................................................................
Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................
Sociedades puestas en equivalencia..........................................................................................................................
Sociedades consolidadas .........................................................................................................................................
00352
00353
00354
00355
00356
00357
00358
00359
00720
00723
00659
00722
00721
00724
00660
Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)............................................................................................................. 00335
00336
00337
Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................
Otros........................................................................................................................................................................
00334
00718
00719
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377
00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
Otros ingresos ................................................................................................................................................................
Ingresos por la administración de fondos de pensiones................................................................................................ 00372
00373Resto de ingresos .....................................................................................................................................................
Otros gastos ...................................................................................................................................................................
Gastos por la administración de fondos de pensiones................................................................................................... 00375
00376Resto de gastos.........................................................................................................................................................
00379
00380
00381
00500
Resultado procedente de operaciones continuadas .....................................................................................................
Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos ....................................................................
Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................
Página 4E
00371
00374
Resultado atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................................... 00662
00663Resultado atribuido a los socios externos....................................................................................................................
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)
Cuenta no técnica (cont.)
Gastos de gestión de las inversiones...........................................................................................................................
Gastos de inversiones y cuentas ﬁnancieras..............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .....................................................................
Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias..........................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ..............................................................................
Gastos de inversiones materiales ............................................................................................................................
00360
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ..............................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.........................................................................................
De las inversiones ﬁnancieras ..................................................................................................................................
Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia...............................................
Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................
00361
00363
00362
00364
00365
00366
00367
00368
00369
00370
00725
00661
00727
00726
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 5A
00385
00386
00387
Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................
00409
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................
00411
00412
00410
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 00500
OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 00383
Cobertura de los ﬂujos de efectivo ................................................................................................................................ 00388
00394
00395
00396
00398
00399
00400
Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397
00406
00407
00408
Activos mantenidos para la venta................................................................................................................................... 00405
00389
00390
00391
00392
00402
00403
00404
Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 00401
Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................
Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................
00697
00698
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio
Grupodeentidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadodeingresosygastos
reconocidos consolidado
00731
00732
00733
Entidades valoradas por puesta en equivalencia.................................................................................................... 00730
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página5B
Reservasyresult.de(AccionespropiasyOtrasaportacionesdeResultadodelejercicio
CapitalPrimadeemisiónejerciciosanterioresdelasoc.dominante)sociosomutualistasatribuidoasoc.dominante
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores............................................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR.........................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO.................................................................
Operacionesconsociosomutualistas.......................................................................
Aumentos(reducciones)decapitalofondomutual...................................................................
Conversióndepasivosﬁnancierosenpatrimonioneto(conversióndeobligaciones,condonacionesdedeudas)
(-)Distribucióndedividendosoderramasactivas...................................................................
Operacionesconaccionesoparticipacionespropiasydelasociedaddominante(netas)..........
Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios............
Otrasoperacionesconsociosomutualistas...........................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.......................................................................
Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos..................................................
00634
00413
00426
00439
00452
00465
00478
00491
00517
00530
00543
00677
00569
00556
00582
00636006400063800637
00415
00428
00441
00454
00467
00480
00493
00519
00532
00545
00678
00571
00558
00584
00416
00429
00442
00455
00468
00481
00494
00520
00533
00546
00679
00572
00559
00585
00417
00430
00443
00456
00469
00482
00495
00521
00534
00547
00680
00573
00560
00586
00419
00432
00445
00458
00471
00484
00497
00562
00523
00536
00549
00681
00575
00588
00420
00433
00446
00459
00472
00485
00498
00524
00537
00550
00563
00576
00589
00682
00641
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores............................................................
Estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado
Grupodeentidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(I)
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
OtrosinstrumentosAjustesporSubvenciones,donaciones
(Dividendoacuenta)depatrimonionetocambiosdevalorylegadosrecibidosSociosexternosTOTAL
00423
00436
00449
0064200643006910064500644
Página5C
Ajustesporerroresdeejerciciosanteriores.............................................................................
Ajustesporcambiodecriteriodeejerciciosanteriores.............................................................
SALDO,FINALDELEJERCICIOANTERIOR.........................................................................
SALDOAJUSTADO,INICIODELEJERCICIO..................................................................
Operacionesconsociosomutualistas.......................................................................
Aumentos(reducciones)decapitalofondomutual...................................................................
Conversióndepasivosﬁnancierosenpatrimonioneto(conversióndeobligaciones,condonacionesdedeudas)...
(-)Distribucióndedividendosoderramasactivas....................................................................
Operacionesconaccionesoparticipacionespropiasydelasociedaddominante(netas)...........
Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios.............
Otrasoperacionesconsociosomutualistas............................................................................
Otrasvariacionesdelpatrimonioneto.......................................................................
00646
Adquisiciones(ventas)departicipacionesdesociosexternos...................................................
00421
00434
00447
00460
00473
00486
00499
00525
00538
00551
00577
00590
00683
00564
00422
00435
00448
00461
00474
00487
00382
00526
00539
00552
00578
00591
00684
00565
00462
00475
00488
00501
00527
00540
00553
00579
00592
00685
00566
00424
00437
00450
00463
00476
00489
00502
00528
00541
00554
00580
00593
00686
00567
00425
00438
00451
00464
00477
00490
00503
00529
00542
00555
00581
00594
00688
00568
00699
00667
00668
00669
00670
00671
00672
00673
00674
00675
00687
00690
00689
00676
Estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(cont.)
Grupodeentidadesaseguradoras.Estadodecambiosenelpatrimonioneto:estadototaldecambiosenelpatrimonionetoconsolidado(II)
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 6
Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.......................................................................................................
Total ...............................................................................................................................................................................
00650
00651
Remanente y reservas que se aplican ..................................................................................................................................
A reservas ........................................................................................................................................................................
Dividendos consolidados (excl. repartos entre sociedades del grupo ﬁscal) ..............................................................................
A remanente y otros...........................................................................................................................................................
A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...........................................................................................................
Total.................................................................................................................................................................................
00665
00664
00655
00654
Aplicación de resultados consolidada
Base de reparto
Aplicación
00653
00666
Reserva de capitalización ...............................................................................................................................................
Reserva de nivelación ....................................................................................................................................................
Otras reservas .............................................................................................................................................................. 00758
00757
00756
Reserva legal y estatutaria ............................................................................................................................................. 00656
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***)
.............................................
Base imponible del grupo ...................................................................................................................................
Tipo de gravamen (%) .....................................................................................................................................................
- Compensación de bases imponibles negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 e) y 74.3 e) LIS)
(Pág. 7L)(***)
.......................................................................................................................................................................................
Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................
Eliminación de dividendos internos del grupo fiscal (Pág. 7D)...........................................................................................
Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7H) ...
Base imponible y cuota íntegra del grupo:
Otras correcciones a la suma de bases imponibles:(**)
Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal, eliminados en períodos anteriores (Pág. 7E)
Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................
Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos:(**)
00562
00558
00552
00547
00362
Suma de cuotas íntegras de las cooperativas del grupo......................................................................................
Página 7
Suma de BI individuales de las entidades del grupo fiscal (excl. BI especial naviera) (Pág. 7A)............................................
Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) .........................................
Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de BI en función del tonelaje, antes de comp. de BI negat. de ej. ant. (Pág. 7A)(*)
.....
Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) .................................................
Total eliminación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C).................................................................................
Total incorporación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) .............................................................................
00086
00083
00082
00080
00085
00047
00043
00049
00048
03242
03241
Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos
por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992) (Pág. 7G) ...........................................................................................
Base imponible del grupo, previa a la aplicación de las reservas de capitalización y a la compensación de
bases imponibles negativas de períodos anteriores ............................................................................................
- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados cooperativos ..................................
- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados extracooperativos...........................
- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***)
........................
- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L)(***)
............
Cuota íntegra del grupo......................................................................................................................................
(*) No incluida en "Suma de BI individuales"
(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo
(***) Sin signo negativo
Suma de bases imponibles individuales:
Liquidación (I)
Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 d) y 74.3 d) LIS)(***)
...
00079
00225
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS (art. 62.1 e) LIS)....................................................
Base imponible previa del grupo.......................................................................................................................................
Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 11.13 LIS) .......................................................
Rentas correspondientes a quitas a integrar en la Base Imponible de cooperativas (expresado a nivel de cuota)....................
Aplicación límite art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90 .........................................................
Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90, de períodos anteriores a que la entidad se incorporara al grupo(***)
......
00560
00541
00540
00561
00363
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los
que se refiere el art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS ........................................ 02542
02544
Reserva de capitalización(***)
............................................................................................................................................
Reserva de nivelación...................................................................................................
Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 f) y y 74.3 f) LIS)..................
Reserva de capitalización de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo aplicadas (art. 67 c) y y 74.3 c) LIS)(***)
...
02543
02963
03140
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que
se refiere el art. 11.12 LIS) y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS..............................................
02892Reserva de nivelación.....................................................................................................
Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo ........................................................
00554
00553
00972
00973
02546
02549
02893
Aumento Disminución
02545
02548
02890
02891
00291
00398
00550
02547
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS) ................................................................................. 01860
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel de cuota) (DT 16ª.8 LIS) .................................... 00179
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Entidaddominante
(exceptogruposcompuestossólo
porentidadesdependientes)
Entidadesdependientes/cooperativasintegrantesdelgrupo:
DenominaciónsocialGruposdeCooperativas:
Baseimponibleporresultados
cooperativos
Baseimponibleindividual
(excl.BIespecialnaviera)
(4=1+2+3)
Correcciónneta
porImpuestosobre
Sociedades
(2)
Otrascorrecciones
netasalresultado
contable(*)
(3)
Resultadodel
período
(1)NIF
BASESIMPONIBLESINDIVIDUALESDELASENTIDADESDELGRUPOFISCAL
Total(dominante+dependientes).........................
Página7A
Gruposde
Cooperativas:
Baseimponible
porresultados
extracooperativos
Régimenespecialde
navieras:BIenfuncióndel
tonelaje,antesdecomp.
deBInegat.deej.ant.(**)
(*)Incluyelascorreccionesalresultadocontabledelart.62.1a)LIS
(**)Noincluidaen(4)
000430099800047
Importenetodela
cifradenegocios
0004800049009970099600087
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
678Denominación social
NIF Fecha de incorporación al grupo previo
DATOS DEL GRUPO FISCAL PREVIO(*)
Entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal):
Entidades dependientes/Cooperativas integrantes del grupo:
(*) No se incluyen las entidades que hayan dejado de estar incluidas en el grupo de consolidación fiscal actual.
ENTIDADES DE UN GRUPO PREVIO INTEGRADAS AL GRUPO FISCAL (art. 74.3 LIS)
Nº de grupo
Pág. 7B
LÍMITE DE GASTOS FINANCIEROS, CONVERSIÓN DE ACTIVOS, RESERVA DE CAPITALIZACIÓN, DOTACIONES DEL ART.
11.12, BASES IMPONIBLES NEGATIVAS, RESERVA DE NIVELACIÓN Y DEDUCCIONES PENDIENTES (ART. 74.3 LIS)
Reserva de capitalización pendiente de aplicar (art. 74.3 c) LIS) ......... 02896
02899
02902
02905
Suma de las bases imponibles de las entidades del grupo previo, después de eliminaciones e incorporaciones, incorporadas al grupo 02894
Dotaciones art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS pendientes de integrar (art. 74.3 d) LIS).
Bases imponibles negativas pendientes de compensación (art. 74.3 e) LIS)......
Reserva de nivelación pendiente de adicionar (art. 74.3 f) LIS)............
Suma de las cuotas íntegras de las entidades del grupo previo incorporadas al grupo ........................................... 02907
Deducciones por doble imposición interna (RDL 4/2004) ....................
Deducciones por doble imposición internacional (RDL 4/2004)...........
Deducciones por doble imposición internacional (LIS).........................
02897
02900
02903
02906
Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95
Deducción DT 24ª.1 LIS ..................................................................
Deducción inversión en Canarias. Ley 20/1991.................................
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y
DT 24ª.3 LIS) .................................................................................
Deducciones I+D+i excluidas del límite. Opción art. 39.2 LIS .............
Deducción donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) .....
Limitación gastos financieros netos asumidos por las entidades de un grupo previo integradas al grupo (art. 74.3 b) LIS)
02940Límite del 30% del beneficio operativo teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones.......................................................
Gastos financieros netos de las entidades
del grupo previo pendientes de deducción
Pendiente de adicción por límite beneficio operativo no aplicado de las
entidades del grupo previo..............................................................
02895
02898
02901
02904
0294902948
Deducción DT 37ª, apdos 1 y 3 LIS..................................................
Deducción DT 37ª, apdos 2 y 3 LIS..................................................
02909
02912
02915
02918
02921
02924
02927
02930
02932
02935
02938
02910
02913
02916
02919
02922
02925
02928
02933
02936
02939
02947
Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto Aplicado en esta liquidación
Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
0294502944029430294202941
02908
02911
02914
02917
02920
02923
02926
02929
02931
02934
02937
Pendiente de aplicación a
principio del período
períodos futurosAplicado en esta liquidación
Fecha de incorporación al grupo fiscal
Activos por impuesto diferido pendiente de aplicar o convertir generados antes de integrarse al grupo previo (arts. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Aplicado/convertido
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
(generados hasta 2015)
Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial
0111001109011080110701106
AID pendientes de aplicación a principio del período
(generados hasta 2015)
Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial
01111Suma de cuotas líquidas positivas de períodos impositivos transcurridos entre 2008 y 2015 ....................................................
Aplicado/convertido
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
(generados a partir de 2016)
Con derecho a conversión Sin derecho a conversión
0111601115011140111301112
AID pendientes de aplicación a principio del período
(generados a partir de 2016)
Con derecho a conversión Sin derecho a conversión
01117Exceso cuota líquida pendiente de aplicación en períodos futuros............................................................................................
Deducciones por doble imposición interna (DT 23.1 LIS) ..................... 00893 0091700892
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Clave
operación(*)
Bienoserviciotransmitido
NIFdelaentidad
trasmitente(**)
RESULTADOSINTERNOS:Eliminaciones,incorporacionesysaldospendientes
NIFdelaentidad
adquirente(**)
Ejerciciodela
eliminación
Resultadopendiente
deincorporar(inicio
período)
Resultadoeliminado
enelperíodo(***)
Resultadoincorporado
medianteamortizaciones
ydeteriorosdevalor(sólo
activosdepreciables)
Resultadoincorporado
porenajenacióndel
activoocancelación
delcrédito
Página7C
Totalresultado
incorporado(****)
Resultadopendiente
deincorporar(finde
período)(*****)
Resultadoincorporadoenelperíodo
(*)Indiquelaclaveenfuncióndelacuentaenlaquelaentidadadquirenteactivólaoperación:
(EX)=Existencias
(IA)=Inmovilizadoamortizable
(TE)=Terrenos
(DE)=Derechosdecréditoyactivosfinancierosrepresentativosdedeuda
(DR)=Derivados:opciones,futuros,etc.
(IP)=Instrumentosdepatrimonio
(OT)=Otrascuentas
(**)Enelcasodeincorporacionesyresultados,losNIFdetransmitenteyadquirenteserefierenalosintervinientesenlaoperacióncuandoseeliminóelresultadoo,ensucaso,lasdelasentidadesquesehayansubrogadoenlossaldospendientesporoperacionesdefusiónoescisión.
(***)Signoopuestoaldelresultadoeliminado:(-)beneficio;(+)pérdida
(****)Signoigualalresultadoincorporado:(+)beneficio;(-)pérdida
(*****)Signoigualalresultadopendientedeincorporar:(+)beneficio;(-)pérdida
(******)Noincluyelastransmisionesdeparticipacionesexentasporaplicacióndelart.21LISpuestoquedichoimportedebeexcluirsedelaBIindividual.
TotalclaveIP(******)
..................................................................
TotalclaveDE.......................................................................
TotalclaveTE.......................................................................
TotalclaveIA...................................................................
TotalclaveEX.................................................................
TotalclaveDR.......................................................................
00050
TotalclaveOT.......................................................................
00057
00060
00067
00072
00075
00077
00088
00089
00094
00095
00096
00097
00098
00058
00062
00068
00073
00076
00078
00051
Resultadoeliminado
enelperíodo(***)
Totalresultado
incorporado(****)
Resultadopendiente
deincorporar(finde
período)(*****)
Total.....................................................................................032430324203241
Resultadoasumido
porlasentidadesque
salendelgrupo
(art.65.1LIS)
03381
03382
03383
03384
03385
03386
03387
Resultadoasumido
porlasentidadesque
salendelgrupo
(art.65.1LIS)(****)
03388
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Dividendo eliminado (**)
Ejercicio de cuyo
beneﬁcio procede el
dividendo
NIF de la entidad que
distribuyó el dividendo
NIF de la entidad que
percibió el dividendo
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos no exentos del grupo ﬁscal(*)
Página 7D
Total .......................................
(*) Sólo para dividendos a los que no resulte de aplicación la exención del art. 21 LIS.
(**) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
00080
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en
fondos propios de entidades del grupo ﬁscal, eliminados en períodos anteriores
Página 7E
Deteriorio de valor incorporado (*)
Ejercicio en el que
eliminó el deterioro de valor
NIF de la entidad
titular de las acciones o
participaciones deterioradas
NIF de la entidad
emisora de las acciones
o participaciones deterioradas
Total .......................................
(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
00082
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en
fondos propios de entidades del grupo ﬁscal eliminados en períodos anteriores, pendientes de incorporar
al término del período
Página 7F
Deteriorio de valor pendiente de
incorporación (*)
NIF de la entidad titular de las
acciones o participaciones
deterioradas
NIF de la entidad
emisora de las acciones
o participaciones deterioradas
Total .......................................
(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
Ejercicio en que se
eliminó el deterioro
de valor
00102
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Ayudas económicas
intragrupo (*)
Retornos intragrupo
(*)
NIF de la entidad
pagadora
NIF de la entidad
perceptora
Página 7G
Total ........................................................................
(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo
Resultados distribuidos
por la entidad cabeza
del grupo (*)
Total eliminaciones
(*)
GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y
"resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992)
00103 00105 0008300107
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
NIF de la otra entidad
del grupo que interviene
en la operación
NIF de la entidad del
grupo que origina la
corrección de la suma de
bases imponibles
Página 7H
(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo
Descripción de la operación Corrección en base imponible
(*)
Total ..........................................
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles
individuales, no comprendidas en los apartados anteriores
00085
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS
DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, GE-
NERADOS A NIVEL DE GRUPO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).
Página 7I
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se reﬁere el
art. 11.12 LIS)............................................................................................................................... 02950
Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ........................................................................................... 02952 00910
TOTAL GRUPO
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se reﬁere el
art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite......................................................................... 00128
art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite....................................................................... 02951
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR
Reducción base imponible
pendiente de aplicar en períodos futuros
Derecho a reducir la base imponible
generado en el período/pendiente de
aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicada
02956 0295802957
Ejercicio de
generación
2015
2016(*)
2016
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
RESERVA DE NIVELACIÓN
períodos futuros
Importe minoración pendiente de adicionar
en el período/pendiente de adicionar a
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de adicionar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.
Reserva de capitalización dotada en el período.......... 03367
02959 0296102960
Total .............. 02962 02963 02964
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reservas pendientes de dotar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
Reserva dispuestaImporte reserva
pendiente dotación
Reducción pendiente de adicionar(**)
Reserva pendiente de dotar
02965
02968
Total .............. 02971 02972 02973
Ejercicio de
generación
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
diferido
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
00711
00793
00593
00712
00594
00792
xxxxx
00697
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
00101 0012000119
2015
2016(*)
2016
02967
02970
02966
00121 00123
00122
02974 02976029752015
2016(*)
2016
02978 0298002979
Total .............. 02982 02983 02984
00124 0012600125
02977
02981
02985
00127
00811 00812
00773
00639
00816
00777
00794
00678
00817
00778
00810
00696
00818 00819
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016(*)
2016
Total
00129 00130 00131 00132
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página7Ibis
ACTIVOSPORIMPUESTODIFERIDOGENERADOSDURANTELAPERTENENCIAALGRUPO.CONVERSIÓNENCRÉDITOEXIGIBLEFRENTEALAADMÓN.
TRIBUTARIA(ART.130,DA13ªYDT33ªLIS)
Ejerciciode
generación
2007yanteriores
2008a2015
Total
ImportetotalAID
(DT33ª.6c)LIS)
enlaliquidación)
AID
(DT33ª.6d)LIS)
(DT33ª.4y6d)LIS)
Importetotal
AIDpendientes
Ejerciciode
generación
2016(*)
2016
Total
ImportetotalAID
generadosenelpropio
período
Cuotalíquida
positiva
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6b)LIS)
AID
(porintegracióndota-
cionesenlaliquidación
ycompensacióndeBI
negativas)
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
enotrosperíodosinicia-
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
AID
convertidosen
créditoexigibleen
elperíodo
Conderecho
aconversión
encréditoexigible
(art.130.6b)LIS)
Ejerciciode
generación
2016(*)
2016
Total
período
(DT33ª.4LIS)
01041
xxxxx
0104401046
01094
01098
01095
01099
01096
01100
01097
01101
(*)Sólodebecumplimentarsesielgrupotieneexcesosdecuotalíquidapendientesdeaplicar,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
AbonoCompensación
TOTALGRUPO
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
(*)SólodebecumplimentarsesielgrupotieneAIDpendientesdeaplicaroconvertir,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
01040
01054
01042
01055
01043
01056
01045
01057
01047
01059
01071
01082
01060
01072
01083
01061
01073
01084
01062
01074
01085
01063
01075
01086
01066
01077
01089
01067
01078
01090
01068
01079
01091
01069
01080
01092
01065
01088
01105011030110401102
008480089101058
0082000821008240083400845
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7I NIF
DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, DIS-
TRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL IMPORTE INTEGRADO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**)
.
NIF:
Fecha incorpor. grupo (pág 2):
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL
RESERVA DE NIVELACIÓN. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL
Derecho a reducir la base imponible gene-
rado en el período/pendiente de aplicar a
principio del período Reducción base imponible aplicada
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
Reserva de capitalización dotada.......... 05122
períodos futuros
Importe minoración pendiente de adicionar
en el período/pendiente de adicionar a
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
pendiente dotación
05125
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se reﬁere el
art. 11.12 LIS)............................................................................................................................... 00011
Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ........................................................................................... 00015
art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite....................................................................... 00013
Ejercicio de
generación
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
diferido
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
01188
01182
01192
xxxxx
01186
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
05113 05115051142015
2016(*)
2016
05116 0511805117
Total .............. 05119 05120 05121
00001 0000300002
05123
05126
Total .............. 05129 05130 05131
2015
2016(*)
2016
05125
05128
05124
00004 00006
00005
05132 05134051332015
2016(*)
2016
05136 0513805137
Total .............. 05140 05141 05142
00007 0000900008
05135
05139
05143
00010
00014
01187
01193
01181
01196
01190
01194
01184
00066
01189
01183
00065
01191
01195
01185
01200 0006700064
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016(*)
2016
Total
01133 0113601135 01137
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página7INIFbis
ACTIVOSPORIMPUESTODIFERIDOGENERADOSDURANTELAPERTENENCIAALGRUPO.CONVERSIÓNENCRÉDITOEXIGIBLEFRENTE
ALAADMÓN.TRIBUTARIA.DISTRIBUCIÓNINDIVIDUALDELIMPORTE(Art.130,DA13ªyDT33ªLIS)
Ejerciciode
generación
2007yanteriores
2008a2015
Total
ImportetotalAID
(DT33ª.6c)LIS)
enlaliquidación)
AID
(DT33ª.6d)LIS)
Importetotal
AIDpendientes
Ejerciciode
generación
período
(DT33ª.4LIS)
00107
xxxxx
0011000112
(*)Sólodebecumplimentarsesilaentidadtieneexcesosdecuotalíquidapendientesdeaplicar,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
(DT33ª.4y6d)LIS)
2016(*)
2016
Total
00141
00144
01318
00145
00142
00146
00143
00147
NIF:
Fechaincorpor.grupo(pág2):
Ejerciciode
generación
2016(*)
2016
Total
ImportetotalAID
generadosenelpropio
período
Cuotalíquida
positiva
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6b)LIS)
AID
ycompensacióndeBI
negativas)
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
AID
convertidosen
créditoexigibleen
elperíodo
Conderecho
aconversión
encréditoexigible
(art.130.6b)LIS)
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
(*)SólodebecumplimentarsesilaentidadtieneAIDpendientesdeaplicaroconvertirgeneradosdentrodelgrupo,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
00106
012770127800114
00111
00115
00113
00116
01282
00126
00135
00117
00127
00136
00118
00128
00137
00119
00129
00138
00120
00130
00139
00122
00131
01312
00123
00132
01313
00124
00133
01314
00125
00134
00140
00121
01311
00150001510014900148
0010800109
0007400073
0006800071000720006900070
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 67 d), 74.3 d) y DT 33ª.1
LIS, GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN
EN CRÉDITO EXIGIBLE.(**)
Página 7J
TOTAL GRUPO
Ejercicio de
generación
Dotaciones pendientes de integración a principio del período
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
diferido
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
01390
01384
01392
01386
01393
01387
01394
01388
01391
01385
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO
RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO
Pendiente de aplicar a principio
del período Reducción base imponible aplicada
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior
iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
períodos futuros
Pendiente de adicionar a principio
del período
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado
en 2016 (consultar instrucciones).
pendiente dotación
Aplicación del límite del art. 67 d) y 74.3 d) LIS................................................................................ 01342
art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite.........................................................................01339
art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ..................................................................... 01340
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior
02988 03138029892015
2016(*)
Total .............. 03139 03140 03141
01329 01330 01331
03142 03144031432015
2016(*)
Total .............. 03145 03146 03147
01332 0133401333
03148 03150031492015
2016(*)
Total .............. 03152 03153 03154
01335 0133701336
03151
03155
01338
01399 01400013980139701396
01389
01395
01383
01341
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016(*)
Total
01345 013460134401343
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página7Jbis
ACTIVOSPORIMPUESTODIFERIDOGENERADOSENPERÍODOSPREVIOSASUINCORPORACIÓNALGRUPO.CONVERSIÓNENCRÉDITOEXIGIBLEFRENTE
ALAADMÓNTRIBUTARIA(Art.130,DA13ªyDT33ªLIS)
Ejerciciode
generación
2007yanteriores
2008a2015
Total
ImportetotalAID
(DT33ª.6c)LIS)
enlaliquidación)
AID
(DT33ª.6d)LIS)
Importetotal
AIDpendientes
Ejerciciode
generación
principiodelperíodo
(DT33ª.4LIS)
014630146601468
(*)Sólodebecumplimentarsesialgunaentidadtieneexcesosdecuotalíquidapendientesdeaplicargeneradosantesdeintegrarsealgrupooenungrupoprevio,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
AbonoCompensación
(DT33ª.4y6d)LIS)
2016(*)
Total
01505015060150701508
Ejerciciode
generación
2016(*)
Total
ImportetotalAID
(art.130.6a)LIS)
Cuotalíquida
positiva
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6b)LIS)
AID
ycompensacióndeBI
negativas)
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
AIDpendientesdeaplicaciónaprincipiodelperíodo
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
AID
convertidosen
créditoexigibleen
elperíodo
Conderecho
aconversión
encréditoexigible
(art.130.6b)LIS)
0148801489014900149101487
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
(*)SólodebecumplimentarsesialgunaentidadtieneAIDpendientesdeaplicaroconvertirgeneradosantesdeintegrarsealgrupooenungrupoprevio,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
TOTALGRUPO
01476
01462
01477
01464
01478
01465
01479
01467
01480
01469
0150201503015000150101499
01481
01493
01482
01494
01483
01495
01484
01496
01485
01497
01511015120150901510
0140601407
0140101402014030140401405
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE
LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 67 d) y DT 33ª.1 LIS, GENERADOS EN
PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. IMPORTES INTEGRADOS
ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**)
.
Página 7J NIF1
NIF:
Ejercicio de
generación
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
diferido
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
00209
01568
00211
00205
00212
00206
00213
00207
00210
01569
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO
O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (ART. 67 c) LIS)
RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO,
AL GRUPO PREVIO (ART. 67 f) LIS)
pendiente de aplicar en períodos futurosPendiente de aplicar a principio
del período
Reducción base imponible aplicada
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones).
períodos futuros
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones).
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
pendiente dotación
del período
Aplicación del límite del art. 67 d) LIS .............................................................................................. 00165
art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ...................................................................... 00163
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones).
05144 05146051452015
2016(*)
Total .............. 05147 05148 05149
00152 0015400153
05150 05152051512015
2016(*)
Total .............. 05153 05154 05155
00155 0015700156
05156 05158051572015
2016(*)
Total .............. 05160 05161 05162
00158 0016000159
05159
05163
00161
01582 01583 01584
00208
00214
00204
0021501580
00164
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016(*)
Total
00168 001690016700166
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página7JNIF1bis
ACTIVOSPORIMPUESTODIFERIDOGENERADOSENPERÍODOSPREVIOSASUINCORPORACIÓNALGRUPOO,ENSUCASO,ALGRUPOPREVIO.
CONVERSIÓNENCRÉDITOEXIGIBLEFRENTEALAADMÓN.TRIBUTARIA.IMPORTESATRIBUIDOSALAENTIDAD(Art.130,DA13ªyDT33ªLIS)
Ejerciciode
generación
2007yanteriores
2008a2015
Total
ImportetotalAID
(DT33ª.6c)LIS)
enlaliquidación)
AID
(DT33ª.6d)LIS)
Importetotal
AIDpendientes
Ejerciciode
generación
(DT33ª.4LIS)
002780028101652
(*)Sólodebecumplimentarsesilaentidadtieneexcesosdecuotalíquidapendientesdeaplicargeneradosantesdeintegrarsealgrupo,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
(DT33ª.4y6d)LIS)
NIF:
2016(*)
Total
00312003130031400315
Ejerciciode
generación
2016(*)
Total
ImportetotalAID
Cuotalíquida
positiva
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6b)LIS)
AID
ycompensacióndeBI
negativas)
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
AID
convertidosen
créditoexigibleen
elperíodo
Conderecho
aconversión
encréditoexigible
(art.130.6b)LIS)
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
(*)SólodebecumplimentarsesilaentidadtieneAIDpendientesdeaplicaroconvertirgeneradosantesdeintegrarsealgrupo,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
00291
01653
00289
00280
00290
01651
00288
00279
00287
00277
00298
00308
00299
00309
00300
00310
00301
00311
00294
00304
00295
00305
00296
00306
00297
00307
00292
00302
00293
00303
00318003190031600317
0022200221
0022000218002190021700216
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 74.3 d) y DT 33ª.1 LIS, GE-
NERADOS EN PERÍODOS ANTERIORES POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL
MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD DE UN GRUPO PREVIO
CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**)
.
Página 7J NIF2
NIF:
Ejercicio de
generación
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
diferido
Que no han cumplido
condiciones de
Que han cumplido
01758
00375
00380
00377
00381
00378
00382
00379
01759
00376
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR
LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 c) LIS)
RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR LA ENTIDAD
INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 f) LIS)
períodos futuros
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instruc-
ciones).
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
pendiente dotación
pendiente de aplicar en
períodos futurosReducción base imponible aplicada
Ejercicio de
generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
del período
del período
Aplicación del límite del art. 74.3 d) LIS ........................................................................................... 00332 00333
art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ....................................................................... 00331
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
05185 05187051862015
2016(*)
Total .............. 05188 05189 05190
00320 0032200321
05191 05193051922015
2016(*)
Total .............. 05194 05195 05196
00323 0032500324
05197 05199051982015
2016(*)
Total .............. 05201 05202 05203
00326 0032800327
05200
05204
00329
00386 00387 003880038500384
01757
00383
00374
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016(*)
Total
00336 003370033500334
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página7JNIF2bis
ACTIVOSPORIMPUESTODIFERIDOGENERADOSENPERÍODOSANTERIORESPORUNGRUPOPREVIO,ASUMIDASPORLAENTIDAD
INTEGRANTEDELMISMOALINCORPORARSEALGRUPO.CONVERSIÓNENCRÉDITOEXIGIBLEFRENTEALAADMÓN.TRIBUTARIA.
IMPORTESATRIBUIDOSALAENTIDADDEUNGRUPOPREVIO(Art.130,DA13ªyDT33ªLIS)
Ejerciciode
generación
2007yanteriores
2008a2015
Total
ImportetotalAID
(DT33ª.6c)LIS)
enlaliquidación)
AID
(DT33ª.6d)LIS)
Importetotal
AIDpendientes
Ejerciciode
generación
(DT33ª.4LIS)
004500045300455
(*)Sólodebecumplimentarsesilaentidadtieneexcesosdecuotalíquidapendientesdeaplicargeneradosenungrupoprevio,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
(DT33ª.4y6d)LIS)
NIF:
2016(*)
Total
01873018740187501876
Ejerciciode
generación
2016(*)
Total
ImportetotalAID
Cuotalíquida
positiva
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6b)LIS)
AID
ycompensacióndeBI
negativas)
Sinderecho
aconversiónen
créditoexigible
(art.130.6c)LIS)
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
AID
convertidosen
créditoexigibleen
elperíodo
Conderecho
aconversión
encréditoexigible
(art.130.6b)LIS)
01849
Conderecho
dosapartirde2016
(art.130.1y6b)LIS)
(*)SólodebecumplimentarsesilaentidadtieneAIDpendientesdeaplicaroconvertirgeneradosenungrupoprevio,correspondientesaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
00463
00454
00464
00456
00461
00451
00462
00452
00460
00449
01861
01850
01862
01851
01863
01852
01864
00465
01865
01856
01868
01857
01869
00466
01867
01858
01870
01859
01871
01878018790188001877
0039500394
0039200393003900039100389
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7K
períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del
período/generado en el propio periodo
Ejercicio de
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Total ................. 0022600362
períodos futuros
período/generado en el propio período
Ejercicio de
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
00224
00269
00229
00232
00235
00238
00241
00244
00247
00250
00253
00256
00260
00263
00266
00278
00272
00228
00270
00230
00233
00236
00239
00242
00245
00248
00251
00254
00258
00261
00264
00267
00363
00273
00975
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
00271
00234
00237
00240
00243
00246
00249
00252
00255
00259
00262
00265
00268
00292
00274
00999
00218
00147
00150
00175
00199
00206
00209
00212
00215
00221
00534
00081
00190
00109
00113
00135
00138
00141
00144
00219
00148
00152
00176
00204
00207
00210
00213
00216
00222
00535
00196
03156
00111
00115
00136
00139
00142
00145
00220
00149
00173
00184
00205
00208
00211
00214
00217
00223
00536
00188
00227
00516
00134
00137
00140
00143
00146
03158031572016
2016
TOTAL GRUPO
03159
00189
01881 01882 01883
01884 01885 01886
00458
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7K NIF
perÍodos futuros
Ejercicio de
generación
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del
saldo pendiente
01016Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
períodos futuros
Ejercicio de
generación
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación indivi-
dual del saldo pendiente
01032Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
NIF:
Aplicado en esta liquidación
01030
01018
01019
01020
01021
01022
01023
01024
01025
01026
01027
01028
01029
01031
02881
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
01014
01006
01007
01008
01009
01010
01011
01012
01013
01015
02740
02821
02880
01005
01004
01003
01002
01001
05207
05240
05216
05214
05212
05210
05208
05205
05228
05226
05224
05222
05220
05218
05238
05236
05234
05232
05230
05242
05244
05217
05215
05213
05211
05209
05206
05229
05227
05225
05223
05221
05219
05241
05239
05237
05235
05233
05231
05243
05247052462016
052832015
05282
05259
05257
05255
05253
05251
05248
05271
05269
05267
05265
05263
05261
05279
05277
05275
05273
05260
05258
05256
05254
05252
05249
05272
05270
05268
05266
05264
05262
05280
05278
05276
05274
05281
02822
05245
05250
01887 01888 01889
01890 01891 01892
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7L
períodos futuros
Ejercicio de
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN
AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) y art 74.3 e) LIS)
Total ................. 00670 0067100547
períodos futuros
Ejercicio de
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-
RACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Total ................. 00694 0069500561
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo
anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período
impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
TOTAL GRUPO
00338
00676
00679
00682
00685
00688
00691
00623
00279
00587
00059
00017
00332
00335
00341
00064
00339
00677
00680
00683
00686
00689
00692
00624
00280
00515
00099
00018
00333
00336
00342
00901
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
00340
00681
00684
00687
00690
00693
00672
00281
00900
00100
00019
00334
00337
00343
00902
00013
00658
00661
00664
00667
00743
00275
00608
00704
00725
00422
00673
03160
00640
00643
00646
00649
00652
00655
00014
00659
00662
00665
00668
00747
00276
00609
00705
00726
00423
00674
03161
00641
00644
00647
00650
00653
00656
00015
00660
00663
00666
00669
00748
00277
00610
00706
00727
00424
00063
03162
00548
00645
00648
00651
00654
00657
03163
01893 01894 01895
01896 01897 01898
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
01075
01051
01054
01057
01060
01063
01066
01069
01072
01078
02742
02883
06366
01048
01045
01042
01039
01036
01034
Página 7L NIF1
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL
GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) LIS)
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-
RACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
períodos futuros
Ejercicio de
Total(**) ........... 01080 01082
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior
iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
(**) Total aplicado 01081 ≤ 02219
Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 67 e) LIS) ( ≥ 0).............. 02219
períodos futuros
Ejercicio de
Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016
(consultar instrucciones)
NIF:
01125
01086
01089
01092
01095
01098
01101
01104
01107
01110
01113
01116
01119
01122
01128
02886
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
01074
01050
01053
01056
01059
01062
01065
01068
01071
01077
02741
02882
06365
01047
01044
01041
01038
01035
01033
01076
01052
01055
01058
01061
01064
01067
01070
01073
01079
02743
02884
06367
01049
01046
01043
01040
01037
02671
01124
01085
01088
01091
01094
01097
01100
01103
01106
01109
01112
01115
01118
01121
01127
02885
01126
01090
01093
01096
01099
01102
01105
01108
01111
01114
01117
01120
01123
01129
02887
01087
01130 01131 01132
01081
00467 00468 00469
00470 00471 00472
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7L NIF2
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA
ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 74.3 e) LIS)
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO,
ASUMIDAS POR LA ENTIDAD AL INCORPORARSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
períodos futuros
Ejercicio de
Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones)
NIF:
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
períodos futuros
Ejercicio de
Total(**)
..............
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016
(**) Total aplicado 05342 ≤ 05344
Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 74.3 e) LIS) (≥ 0)............
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016(*)
05344
05301
05298
05295
05292
05289
05286
05319
05316
05313
05310
05307
05304
05331
05328
05325
05322
05300
05297
05294
05291
05288
05285
05318
05315
05312
05309
05306
05303
05330
05327
05324
05321
05341
05299
05296
05293
05290
05287
05284
05317
05314
05311
05308
05305
05302
05329
05326
05323
05320
05338
05335
05332
05339
05336
05333
05340
05337
05334
05342 05343
05360
05357
05354
05351
05348
05345
05378
05375
05372
05369
05366
05363
05390
05387
05384
05381
05393
05361
05358
05355
05352
05349
05346
05379
05376
05373
05370
05367
05364
05391
05388
05385
05382
05365
05362
05359
05356
05353
05350
05383
05380
05377
05374
05371
05368
05392
05389
05386
05394 05395
05347
00475 00476 00477
00478 00479 00480
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7M
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 16 LIS (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)
a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de participaciones
afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ............................................................................................................ 03196
b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ..............
c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS
(≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) .....................................................................................................................................................
Límite art.16.5, 67 b) o 83 LIS
c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o
83 LIS (=[a- c1], ≥ 0).......................................................................................................................................................
d) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5,
67 b) o 83, deducibles tras este límite ([b≥c1+d+e], ≥ 0]...................................................................................................
e) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o
83 LIS , deducibles tras este límite, generados o asumidos por las entidades previamente a su
incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS ([b≥c1+d+e], ≥ 0)] .....................................................................................
f) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ...........................................
g) Gastos financieros del grupo del período impositivo (= [c1+f]) ............................................................................................
h) Ingresos financieros del grupo del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales
propios ......................................................................................................................................
i) Gastos financieros netos del grupo del período impositivo (= [g-h])......................................................................................
j) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [j1-j2-j3-j4+j5], mínimo 1 millón de euros
si gasto financiero neto >= 1 millón)..............................................................................................
j1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................................
j2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)..........................................
j3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).....
j4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)..
j5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de
Pérd. y Gan.)(*)
.......................................................................................................................
Límite art. 16.1 y 16.2 LIS
k) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado en el grupo
l) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generado o
asumido por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 a) y 74.3 b) LIS ...........
m1)Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [j+k+l], [i=m1+m2], ≥ 0) ........................................................
m2)Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[i- m1], ≥ 0)........................................................................
n) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por
art. 16.5, 67 b) o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0)..............................................................................
o) Gastos financieros pendientes de deducir en períodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o
83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites, generados o asumidos por las entidades previamente a
su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS) (≤ [e], ≥ 0).............................................................................................
p) Gastos financieros netos del grupo pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no
afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS aplicados...............................................................................................................
q) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados no afectados por
art. 16.5, 67 b) o 83 LIS, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación
al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS .......................................................................................................................................
Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+m2])......................................................................
03197
03198
03199
03200
03201
03202
03203
03205
03204
03206
03207
03208
03209
03210
03211
03212
03213
03214
03215
03216
03217
03218
03219
03220
TOTAL GRUPO
(*) Dividendos o participaciones en beneficios de entidades con un porcentaje de participación, directo o indirecto, al menos del 5 por ciento o valor de adquisición superior a 20 millones de euros.
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7N
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE
DEDUCIR
PENDIENTE DE ADICIÓN EN EL GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes de deducir, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
períodos futuros
Ejercicio de
generación
Total ................. 00538 00539 00546
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2016
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene beneficio operativo pendiente de adicionar, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.
00632
00635
00428
00481
03229
00633
00537
00429
00511
03230
Ejercicio de
Total ...........
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2016
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 00413
00069
00416
00970
03223
00412
00065
00415
00969
00414
00070
00417
00971
03225
03222
03224
03221
03228
00631
00790
00634
00425
TOTAL GRUPO
0063003227004190041803226
01912 01913
01914 01915 01916
01917 0191901918
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7N NIF
NIF:
LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE
DEL GRUPO
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de dedudir generados dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado
en 2016 (consultar instrucciones).
períodos futuros
Ejercicio de
generación
Total ................. 02565 02566 02567
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado dentro del grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL
SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO (**)
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2016
02560
02563
02748
02992
05406
02559
02562
02747
02991
05405
02561
02564
02749
02993
05407
Ejercicio de
Total ...........
2012
2013
2014
2015
2016(*)
2016
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 02551
02889
02554
02745
05400
02550
02888
02553
02744
02552
02990
02555
02746
05402
05397
05401
05396
05403 02556 02557 05404 02558
00481 01921
00482 00483 00484
00485 00486 00487
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7O
GASTOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO.
PENDIENTES DE DEDUCIR
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS
ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un
período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
períodos futuros
Ejercicio de
generación
Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior
(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo.
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir. Los importes a
consignar son los agregados.
2012
2013
2014
2015
2016(*)
00508 00509 00510
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de
adicionar. Los importes a consignar son los agregados.
00506
00913
00434
03239
00505
00912
00433
03238
00507
00914
00435
03240
Ejercicio de
Total ...........
2012
2013
2014
2015
2016(*)
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 00499
00543
00430
03232
00500
00544
00431
03233
00501
00545
00432
032350323403231
TOTAL GRUPO
03236 00502 00503 03237 00504
01928 01929 01930 01931 01932
Total ...........
01933 0193501934
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7O NIF1
NIF:
GASTOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN
SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 67 b) LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016
períodos futuros
Ejercicio de
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones)
(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍODOS
ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. (Art. 67 b) LIS) (**)
Total .................
2012
2013
2014
2015
2016(*)
02583 02584
02577
02585
02753
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir.
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de
adicionar.
02998
02578
02754
02999
0541605415
02579
02755
03000
05417
Ejercicio de
a) Gastos financieros del período impositivo de la entidad derivados de deudas por adquisición de
participaciones afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) ...............................................................................................
b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 o 83) (sin signo) ............................
c) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 o 83 LIS (≤ [b], ≥ 0) ..............................
Límite art.16.5 o 83 LIS
d) Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupo afectados por art.
16.5 o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c+d], ≥ 0] ...................................................................................................
Límite art. 67 a) LIS
e) Gastos financieros del periodo impositivo de la entidad no afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) .................................
f) Gastos financieros del período impositivo de la entidad (= [c+e]) .........................................................................................
g) Ingresos financieros del período impositivo de la entidad derivados de la cesión a terceros de capitales propios
h) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad (= [f-g]) .................................................................................
i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30% del beneficio operativo de la entidad
considerandoeliminacioneseincorporaciones) ..............................................................................
j) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado por la
entidadantesdeincorporarsealgrupo ..........................................................................................
k) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad deducibles (≤ [i+j], ≥ 0) ..........................................................
Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupo
afectados por art. 16.5 o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [c], ≥ 0) ......................................................
Gastos financieros netos pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su
incorporación al grupo no afectados por art. 16.5 o 83 LIS aplicados.......................................................................
Total ...........
2012
2013
2014
2015
2016(*)
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 02568
02995
02750
05409
02569
02996
02751
05410
02570
02997
02752
054120541105408
05418
05419
05421
05422
05423
05424
05425
05426
05427
05428
05429
05430
05431
LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS AL INCORPORARSE
AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)
05413 02574 02575 05414 02576
00488 00489 00490 00491 00492
00493 0049500494
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página 7O NIF2
NIF:
GASTOS FINANCIEROS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD
INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 74.3 b) LIS)
períodos futuros
Ejercicio de
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADOS EN PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR
UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. (Art. 74.3 b) LIS) (**)
Total .................
2012
2013
2014
2015
2016(*)
05463 05464 05465
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado asumidos de un grupo previo en períodos anteriores a su incorporación al
grupo.
05452
05458
05455
05461
05451
05457
05454
05460
05453
05459
05456
05462
Ejercicio de
Total ...........
2012
2013
2014
2015
2016(*)
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 05432
05435
05438
05442
05433
05436
05439
05443
05434
05437
05440
054450544405441
0545005449054480544705446
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones).
(*)Sólodebecumplimentarsesilaentidadtienebeneficiooperativopendientedeadicionargeneradoenungrupoprevio,correspondienteaunperíodoimpositivoanterioriniciadoen2016(consultarinstrucciones).
(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros asumidos de un grupo previo en períodos anteriores.
00496 00497 00498 01947 01948
01949 0050000499
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
A. Resultados consolidados del grupo fiscal en el ejercicio, antes de impuestos...............................................................
B. Suma de los resultados de las entidades del grupo fiscal en el período, antes de impuestos ........................................
C. Diferencia por consolidación de resultados (= A - B) ...................................................................................................
E. Suma de bases imponibles individuales ( = 00043 + 00049 ).....................................................................................
F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (= D - E) ..........................................................................................
G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ..........
Diferencias en el diferimiento de resultados internos:
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la entidad adquirente .....................................
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la entidad adquirente..................
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la entidad adquirente ........................................
- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda...................................
- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especificar) ......................................................
G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos (*)
.........................................................................................
Diferencias por otros conceptos:
- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fiscal ............................................................................................
- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal.........................
- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal.....................
- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación .............................................................
- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores.................................................................................
G2. Total diferencias por otros conceptos (*)
.....................................................................................................................
- Por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios ....................................................
D. Base imponible previa del grupo ................................................................................................................................
00293
00301
00302
00225
00303
00304
00305
CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO
Página 8A
Consolidación de resultados contables:
- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.)...................................................................................
Consolidación de bases imponibles:
(*) Las partidas correspondientes a los apartados G1 y G2 se obtendrán restando a los importes fiscales los contables, manteniendo el signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la
base imponible del grupo o el resultado contable consolidado del grupo.
00306
00307
00308
00309
00310
00311
00312
00313
00314
00315
00316
00317
00318
00319
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
00513
Página8B
SALDODEINGRESOSYGASTOSDELEJERCICIO..........................005170051800519
00527
00520
00785
00806
00889
00938
00983
IMPUESTOSOBRESOCIEDADES.....................................................
-delasentidadesindividuales.............................................................
Diferenciaspermanentes:
Diferenciastemporarias:
-delosajustesporconsolidación........................................................
.conorigenenelperíodo................................................................
.conorigenenperíodosanteriores...................................................
.conorigenenelperíodo.................................................................
.conorigenenperíodosanteriores...................................................
Compensacióndebasesimponiblesnegativasdeperíodosanteriores....................................................................................................................................................................................................
-delasentidadesindividuales
-delosajustesporconsolidación
Baseimponible(resultadoﬁscal)...................................................................................................................................................................................................................................
00521
00591
00789
00813
00890
00961
00984
00522
00607
00801
00814
00898
00962
00985
00523
00709
00802
00815
00899
00979
00986
00524
00710
00803
00850
00935
00980
00987
00525
00783
00804
00851
00936
00981
00988
ConciliacióndelimportenetodeingresosygastosdelperíodoconlabaseimponibledelImpuestosobreBeneﬁcios.
Ingresosygastosdirectamente
CuentadePérdidasyGananciasimputadosalpatrimonionetoReservasTotal
Aumentos(A)Disminuciones(D)(A)(D)(A)(D)
00526
00784
00805
00888
00937
00982
00991
00989
00990
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Cuota íntegra ..................................................................................................................................................
Deducciones DT 24ª.1 LIS (pág. 13)................................................................................
Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI y DT 24ª.3 LIS (pág. 14 y 14 bis)............................
Deducciones Inversión Canarias (pág. 13 bis)...................................................................
Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC .................................
Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC imputados
por agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ......................
Cuota líquida positiva ......................................................................................................................................
Cuota íntegra ajustada positiva ........................................................................................................................
Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones .................................................................
Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .............
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (pág. 14 bis)......................................
Cuota del período a ingresar o a devolver ..........................................................
Pago fraccionado 1 ......................................................................................................
Pago fraccionado 3.......................................................................................................
Pago fraccionado 2.......................................................................................................
D. FORALES/NAVARRAESTADO
Cuota diferencial ...............................................................................................
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores.........................................
Intereses de demora .....................................................................................................
Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria....................................
Líquido a ingresar o a devolver ..........................................................................
00562
00582
00592
00596
LIQUIDACIÓN (II)
00595
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11) ...........................................
Bonificaciones por prestación de servicios (pág. 11) ........................................................
Bonificación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11)....
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) (pág. 12) .....
DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ................................................
Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS) (pág. 10)..............................................
DI internacional generada y aplicada en el periodo (art. 31 y 32 LIS) (pág. 12).....................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 RDL 4/2004) (pág. 12) .
Bonificaciones sociedades cooperativas (pág. 11)............................................................
Otras bonificaciones (pág. 11).........................................................................................
00567
00568
00563
00569
00570
00581
00577
00575
03261
00572
00566
00576
Bonificaciones empresas navieras en Canarias (pág. 11)...................................................
Página 9
Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral ..............................
Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) ......................
00622
00620
00616
00618
00621
00619
00615
00617
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas................................... 00597
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota
(opción art. 39.2 LIS) (pág. 14 bis)............................. 03399
Deducciones I + D + i excluídas del límite art. 39.2 LIS (pág. 14 bis) ..................................
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito
exigible frente a la AT (art. 130 LIS)..........................................
Compensaciónporconversióndeactivosporimpuestodiferidoencrédito
exigible frente a la AT (art. 130 LIS)..................................................
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (pág. 14 bis).......................
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (pág. 14 bis).......................
03400
Regularización reserva de nivelación (Art. 105.6 LIS) ....................................................... 03358
Cuota íntegra
Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
Otras deducciones. Cuota líquida positiva
Cuota del período a ingresar o a devolver
0060000599
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
00611
00605
00601
00612
00606
00602
0060400603
Líquido a ingresar o a devolver
00585
00584
00590
00565
00186
00588
00583
00399
03344
03356
03359Deducción por producciones extranjeras (art. 36.2 LIS) ....................................................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ............. 03251
03393
03398
Abono de deducciones por producciones extranjeras
(art. 39.3 LIS) ........................................................... 03360
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
DI interna de períodos anteriores aplicada en el periodo (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12)................. 01965
03361 0336201953
03363 0336401954
00436
DI interna generada y aplicada en el período (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12).................................. 00571
cve:BOE-A-2017-5042

220
Transparencia ﬁscal internacional
(art. 100.11 LIS)
DI Interna intersocietaria al
5/10% (cooperativas)
NIF
cve:BOE-A-2017-5042

220
NIF
Bonificaciónporrentasobteni-
dasenCeutayMelilla
(art.33LIS)
Bonificacionespor
prestacióndeservicios
(art.34LIS)
Bonificaciónrendimientos
porventabienescorporales
producidosenCanarias
(art.26L.19/1994)
Bonificacionessociedades
cooperativas
(L.20/1990)
Bonificacionesentidades
dedicadasalarrendamiento
deviviendas
(Cap.IIITít.VIILIS)
Otrasbonificaciones
Bonificacionesempresas
navierasenCanarias
(art.76L.19/1994)
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 12
Total .....................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013...........................................................................
00116
00106
00104
00112
00110
00108
00114
00320
00282
00846
00025
00071
00702
00714
00117
00283
00847
00026
00187
00703
00715
00570
00322
00118
00284
00027
00300
00707
00716
003232014...........................................................................
2005...........................................................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2012...........................................................................
2011...........................................................................
00325
00717
TOTAL GRUPO
DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES
(Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)
2016: Aplicado en Pendiente de aplicación
Ejercicio de generación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total períodos anteriores .......................................
Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004
Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004
2013...........................................................................
2014...........................................................................
00154
00153
00157
00156
00155
00158
00159
00324
00160
00328
00367
00849
00637
00001
00825
00285
00028
00161
00329
00894
00638
00002
00826
00286
00029
00718
00326
00572
00330
00369
00197
00003
00827
00287
00030
00719
00327
00162
00331
00370
2016 Aplicado en Pendiente de aplicación
Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
Total.......................................................... 03249 03250 03251 03252
................................
03244 03246 03247 03248
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
Deducción generada esta liquidación períodos futuros
Total 2016 ................................................
(art. 31 LIS) .........................................................
03260
03257
03254
03261
03258
03255
03262
03259
03256
DI internacional períodos anteriores:
(art. 32 LIS) ......................................................
00368
00321
02505
01973
Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total..........................................................
DI interna 2015...........................................
DI interna 2016(*)
.........................................
01959
01955
01963
01960
01956
01964
01961
01957
01965
01962
01966
Deducción generada esta liquidación en períodos futuros
DI interna 2016...........................................
Total.......................................................... 01970 00571 01972
01958
01974 01975 01976 01977
01968 0196901967
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 12A
Total .....................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013...........................................................................
01143
01144
01139
01159
01154
01149
01173
01164
01169
01147
01142
01162
01157
01152
01167
01175
01171
01176
01148
01163
01158
01153
01168
011722014...........................................................................
2005...........................................................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2012...........................................................................
2011........................................................................... 01155
01202
01198
01214
01210
01206
01218
01222
01226
01174
01146
01141
01161
01156
01151
01166
DEDUCCIONES DEL GRUPO
Tipo gravamen 2016: Aplicado en Pendiente de aplicación
Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total períodos anteriores ....................................... 01230
2013 .......................................................................... 01906
01201
01197
01213
01209
01205
01217
01221
01225
01229
01905
02300 02302
01203
01199
01215
01211
01207
01219
01223
01227
01231
01907
02303
01204
01216
01212
01208
01220
01224
01228
01232
01908
023042014...........................................................................
01145
01140
01160
01155
01150
01165
01138
01904
01145
01140
01134
01150
01160
01165
02293
Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
Tipo de gravamen 2016 .......................................................................
Total 2016 ................................................
(art. 31 LIS) .......................................................
(art. 32 LIS) ......................................................
05554
05551
05548
05555
05552
05549
05556
05553
05550
TOTAL GRUPO
Tipo de gravamen 2016 ..........................................................................
Tipo de gravamen 2016 ..........................................................................
02293 01170
Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total..........................................................
DI interna 2015...........................................
DI interna 2016(*)
.........................................
01982
00501
00505
00503
00502
01988
00504
01980
01989
01983
03245
01986
01990
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................
DI interna 2016........................................... 01991
Total.......................................................... 01994
01992
01995
01993
01996
01981
02001
03253
03253
03253
03253
Total.......................................................... 05544 05545 05546 05547
................................
05540 05541 0554203245 05543
01997 01983 01998 01999 02000
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 12A NIF
NIF:
Fecha incorporación grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones
pendientes
Total ...............................................................
2008.....................................................................
2009.....................................................................
2010.....................................................................
2011.....................................................................
2012.....................................................................
2013.....................................................................
01253
01247
01250
01249
01248
01251
012522014.....................................................................
01270
01263
01266
01265
01264
01267
01268
01269
01909
02305
2005..................................................................
Total períodos anteriores ...............................
2006...................................................................
2007...................................................................
2008...................................................................
2009...................................................................
2010...................................................................
2011...................................................................
2012...................................................................
2013 ..................................................................
2014...................................................................
Tipo de gravamen 2016 ..........................................................................
Total 2016 ................................................
(art. 31 LIS) .........................................................
(art. 32 LIS) .........................................................
05469
05466
05475
05472
05481
05478
05484
05470
05467
05476
05473
05482
05479
05471
05468
05477
05474
05483
05480
05486
01145
01140
01155
01150
01165
01160
05493
05490
05499
05496
05505
05502
05511
05508
01138
01904
01140
01134
01150
01145
01160
01155
05494
05491
05500
05497
05506
05503
05512
05509
05495
05492
05501
05498
05507
05504
05513
05510
05517
05514 0551501165
05518
05516
05519
05537
05534
05531
05538
05535
05532
05539
05536
05533
03253
054890548805487
05520 05521 05522
02293
Tipo de gravamen 2016 .................................................................. 03253
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................03253
02293 05485
Total..........................................................
DI interna 2015...........................................
DI interna 2016(*)
.........................................
02007
02003
02011
02008
02004
02012
02009
02005
02013
01983
03245
02010
00508
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................
DI interna 2016...........................................
Total.......................................................... 02018 02019 02020
02006
02002
02021
03253
Total.......................................................... 05527 05528 05529 05530
................................
05523 05524 0552503245 05526
02022 01983 02023 02024 02025
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
00509 00510 02017
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 12B
01310
01286
01298
01294
01290
01302
01319
01315
01331
01327
01323
01335
01343
01283
01279
01295
01291
01287
01299
01307
01285
01281
01297
01293
01289
01301
TOTAL GRUPO
01309
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO
Total períodos anteriores .............................
2008................................................................
2009.................................................................
2010.................................................................
2011.................................................................
2012.................................................................
2013.................................................................
2005.................................................................
0135001349Total períodos anteriores .............................
2006.................................................................
2007.................................................................
2008.................................................................
2009.................................................................
2010.................................................................
2011.................................................................
2012.................................................................
2013 ................................................................
2014.................................................................
01339
01347
01910
02306
01316
01320
01332
01328
01324
01336
01340
01344
01348
01911
02307
01321
01317
01333
01329
01325
01337
01341
01345
01912
02308
01322
01334
01330
01326
01338
01342
01346
01913
02309
01284
01280
01296
01292
01288
01308
01300
Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo
anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
013032014................................................................. 01304 01305 01306
Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total..........................................................
DI interna 2015...........................................
DI interna 2016(*)
.........................................
02031
02027
00513
02032
02028
00514
00511
02029
00515
00512
00516
02030
02026
02039
Total.......................................................... 05561 05562 05563 05564
................................
05557 05558 05559 05560
00517 00518 00519 02043
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo
anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones).
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
01395
01391
01407
01403
01399
01411
01415
01358
01354
01370
01366
01362
01374
01382
01360
01356
01372
01368
01364
01376
01384
Página 12B NIF1
01385
01361
01373
01369
01365
01377
01359
01355
01371
01367
01363
01383
01375
NIF:
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013..........................................................................
2005...........................................................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2013 ..........................................................................
2012...........................................................................
2014...........................................................................
01394
01390
01406
01402
01398
01410
01915
01414
01422
01418
02311
01423
01419
01916
02312
01396
01392
01408
01404
01400
01412
01416
01917
01424
01420
02313
01397
01409
01405
01401
01413
01417
01918
01425
01421
02314
00027
00021
00045
00039
00033
00051
00016
00473
00027
00021
00018
00033
00039
00045
00051
00599
Tipo de gravamen 2016 .....................................................................
03253
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL
GRUPO PREVIO (Art. 71)
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................ 03253
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................03253
013782014.......................................................................... 00599 01379 01380 01381
Total..........................................................
DI interna 2015...........................................
DI interna 2016(*)
.........................................
02049
02045
00523
00520
02046
00524
00521
02047
00525
00506
00692
00522
00526
Tipo de gravamen 2016 ......................................................................
02048
02044
00527
03253
Total.......................................................... 05569 05570 05571 05572
................................
05565 05566 0556700692 05568
00528 00506 00529 00530 00531
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016
(consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016
(consultar instrucciones).
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016
Página 12B NIF2
NIF:
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD
INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013...........................................................................
2005...........................................................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2013 ..........................................................................
2012...........................................................................
2014...........................................................................
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................
03253
05576
05573
05584
05580
05592
05588
05600
05577
05574
05585
05581
05593
05589
05601
00028
00022
00040
00034
00052
00046
05578
05575
05586
05582
05594
05590
05602
05583
05579
05591
05587
05595
05603
05607
05604
05615
05611
05623
05619
05631
05627
05635
05643
05639
05608
05605
05616
05612
05624
05620
05632
05628
05636
05644
05640
05609
05606
05617
05613
05625
05621
05633
05629
05637
05645
05641
05610
05618
05614
05626
05622
05634
05630
05638
05646
05642
00017
00474
00022
00019
00034
00028
00046
00040
00052
00598
Tipo de gravamen 2016 .......................................................................... 03253
Tipo de gravamen 2016 ........................................................................ 03253
2014........................................................................... 05596 00598 05597 05598 05599
Total..........................................................
DI interna 2015...........................................
DI interna 2016(*)
.........................................
00537
00533
00541
00538
00534
00542
00539
00535
00543
00507
00693
00540
00544
Tipo de gravamen 2016 ......................................................................
00536
00532
00545
03253
Total.......................................................... 05651 05652 05653 05654
................................
05647 05648 0564900693 05650
00546 00507 00547 00548 00549
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones).
cve:BOE-A-2017-5042

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación
Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2009.......................................................................................
2011.......................................................................................
2002.......................................................................................
2003.......................................................................................
2004.......................................................................................
2005.......................................................................................
2006.......................................................................................
2007 ...............................................................................................
2008.......................................................................................
2011: Periodificación ..............................................................
2012: Periodificación ..............................................................
2013: Periodificación ..............................................................
2014: Periodificación ..............................................................
2015: Periodificación .....................................................................
............................................................
00749
00752
00755
00758
00761
00347
00750
00753
00756
00759
00762
00348
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
Deducciones DT 24ª.1 LIS
2010.......................................................................................
2012 ......................................................................................
2014.......................................................................................
2015.......................................................................................
2013 .....................................................................................
00344
00022
00835
00838
00932
00297
00090
00004
00031
00364
00371
00374
00437
00950
03263
00345
00023
00836
00839
00933
00298
00091
00005
00032
00365
00372
00375
00438
00951
03264
00346
00024
00840
00934
00299
00092
00006
00837
00033
00366
00373
00376
00439
00952
032652016(*)
..................................................................................
2016 ...................................................................................... 02080 02081 02082
00754
00757
00760
00763
00349
2016: Periodificación .............................................................. 00744 00745 00746
Modelo
220
cve:BOE-A-2017-5042

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2011..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014..............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998.............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015..............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2015 ....
00856Activos fijos (Ley 20/1991) 2016(*)
............................................
00854
00857
00860
00863
00883
00350
00874
00877
00880
00866
00939
00191
00037
00353
00871
00613
00200
00389
00044
00528
00377
03266
00636
00953
00852
00440
00855
00858
00861
00864
00884
00351
00875
00878
00881
00867
00940
00192
00038
00354
00872
00614
00257
00390
00045
00529
00378
03267
00698
00954
00853
00441
00859
00862
00865
00885
00352
00876
00879
00882
00870
00941
00193
00039
00355
00701
00011
00391
00046
00530
00379
03268
00699
00955
00452
02086
02090 02091 02092
Activos fijos (Ley 20/1991) 2016.............................................. 00868 00869 00873
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2016(*)
.
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2016 ...
Modelo
220
cve:BOE-A-2017-5042

2011 .....................................................................................
2012 ....................................................................................
2014 .....................................................................................
2013 .................................................................................... 03002 03003 03004
2016: Periodificación ..............................................................
Modelo
220
Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
.....................................................................................
2011: Periodificación .............................................................
2012: Periodificación .............................................................
2013: Periodificación .............................................................
2014: Periodificación .............................................................
2015: Periodificación .............................................................
.................................................................
01458
01461
01464
01467
01470
01473
01459
01462
01465
01468
01471
01474
Página 13A
2009.......................................................................................
2002......................................................................................
2003......................................................................................
2004......................................................................................
2005......................................................................................
2006......................................................................................
2007 ...............................................................................................
2008......................................................................................
01451
01448
01427
01430
01433
01436
01439
01442
01445
01463
01466
01469
01472
01478
01475
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2016 (consultar instrucciones)
Total......................................................................................
2010......................................................................................
02271
02316
01454 01455
01452
01449
01431
01434
01437
01440
01443
01446
01428
2015 .....................................................................................
02272
02317
02368
02758
01426
01429
01432
01435
01438
01450
01447
01441
01444
02270
02315
01453
02366
02756
05655
02367
02757
05656 056572016(*)
..................................................................................
TOTAL GRUPO
2016 ..................................................................................... 0209502093 02094
01456 01457
01460
cve:BOE-A-2017-5042

Activos fijos (Ley 20/1991) 2016.............................................. 01499 01500 01504
Modelo
220
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2011.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014.............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015.............................................
Página 13Abis
Total...................................................................................... 01538 01539
01479
01481
01484
01487
01490
01493
01505
01508
01511
01514
01517
01520
01529
01532
01502
01523
01526
01535
02273Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ...........................
01541Activos fijos (Ley 20/1991) 2016(*)
...........................................
02318
02369
02430
05658
03005
02759
01480
01482
01485
01488
01491
01494
01506
01509
01512
01515
01518
01521
01530
01533
01503
01524
01527
01536
02274
02319
02370
02431
05659
03006
01542
02760
01483
01486
01489
01492
01495
01510
01513
01516
01519
01522
01525
01534
01537
01507
01528
01531
01540
02275
02320
02371
02432
05660
03007
01543
02761
TOTAL GRUPO
00551 00552 00553
00550
.
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
Página 13A NIF
01556
01557
01558
01559
01562
01561
2009.....................................................................................
2011.....................................................................................
2002.....................................................................................
2003.....................................................................................
2004.....................................................................................
2005.....................................................................................
2006.....................................................................................
2007 .............................................................................................
2008.....................................................................................
Total ..............................................................................
2011: Periodificación ............................................................
2012: Periodificación ............................................................
2013: Periodificación ............................................................
2014: Periodificación ............................................................
2015: Periodificación ...................................................................
..........................................................
05706
NIF:
Total .............................................................................. 01554
DEDUCCIONES DEL GRUPO:
Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
2010.....................................................................................
2012 ....................................................................................
05689
2014.....................................................................................
2013 ....................................................................................
01553
01551
01545
01546
01547
01548
01549
01550
02277
02762
02321
01544
02372
03008
05691
05663
05661
05667
05665
05671
05669
05675
05673
05679
05677
05664
05662
05668
05666
05672
05670
05676
05674
05680
05678
05684
05682
05688
05686
05681
05690
05685
05683
05687
0569305692
05697
05701
05699
05705
05703
05707
05696
05700
05698
05704
05702
0570905708
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2016 (consultar instrucciones)
2015 .....................................................................................
2016(*)
..................................................................................
2016 ..................................................................................... 0055600554 00555
2016: Periodificación ............................................................
01555
0569505694
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998..........................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010...........................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2011...........................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012...........................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013...........................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014...........................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015...........................................
05762
01572
01573
01574
01575
01576
01577
01581
02278
01571
01578
01579
01585
02280
05764
06460
02763
03009
02433
01563
01564
01565
01566
01567
0232205722Activos fijos (Ley 20/1991) 2016(*)
.........................................
05713
05711
05717
05715
05721
05719
05723
05729
05727
05733
05731
05737
05735
05739
05741
05745
05743
05749
05747
05753
05751
05757
05755
05763
05759
05761
05736
05734
05740
05738
05744
05742
05748
05746
05752
05750
05756
05754
05758
05760
05712
05710
05716
05714
05720
05718
05728
05726
05730
05732
Fecha incorpor. grupo (pág 2): Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
Página 13ANIFbis
00558 00559 00560
Activos fijos (Ley 20/1991) 2016........................................... 05724 05725 01570
00557
.
cve:BOE-A-2017-5042

Pendiente de aplicación
Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2011.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015.............................................
01634
01636
01639
01642
01645
01648
01660
01663
01666
01669
01672
01675
01684
01687
01657
01678
01681
02284
02326
02377
02434
02767
03013
01635
01637
01640
01643
01646
01649
01661
01664
01667
01670
01673
01676
01685
01688
01658
01679
01682
02285
02327
02378
02435
02768
03014
01638
01641
01644
01647
01650
01665
01668
01671
01674
01677
01680
01689
01662
01683
01686
02286
02328
02379
02436
02769
03015
........................................... 0165901654 01655
02125 02126 02127
00564 00565 00566
00691
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2016 (consultar instrucciones)
.
Modelo
220
2011: Periodificación ..............................................................
2012: Periodificación ..............................................................
2013: Periodificación ..............................................................
2014: Periodificación ..............................................................
2015: Periodificación .....................................................................
01616
01619
01622
01625
01628
01617
01620
01623
01626
01629
Página 13B
2009......................................................................................
2002......................................................................................
2003......................................................................................
2004......................................................................................
2005......................................................................................
2006......................................................................................
2007 ...............................................................................................
2008......................................................................................
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO
01621
01624
01627
01630
01633
TOTAL GRUPO
Total ............................................................................... 01612 0161301611
2010 .....................................................................................
2012 .....................................................................................
01608
01587
01590
01593
01596
01599
01602
01605
02281
02323
01609
01588
01591
01594
01597
01600
01603
01606
02282
023242011......................................................................................
2013......................................................................................
2014......................................................................................
02700
02764
03010
06368
02701
02765
03011
06369
01610
01592
01595
01598
01601
01604
01607
02283
02325
02702
01589
02766
03012
05767
2015 .....................................................................................
2016(*)
.................................................................................. 0056300561 00562
..................................................................
01614 01615
01618
cve:BOE-A-2017-5042

2015 .....................................................................................
2016(*)
.................................................................................. 0213302131 02132
..................................................................
Modelo
220
2011: Periodificación ...............................................................
2012: Periodificación ...............................................................
2013: Periodificación ...............................................................
2014: Periodificación ...............................................................
2015: Periodificación ......................................................................
01723
01726
01729
01732
01735
Página 13B NIF1
2009.......................................................................................
2002.......................................................................................
2003.......................................................................................
2004.................................................................................................
2005.......................................................................................
2006.......................................................................................
2007 ................................................................................................
2008.......................................................................................
01727
01730
01733
01736
01739
NIF:
Total ................................................................................ 01718 0171901717
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2016 (consultar instrucciones)
2010 ......................................................................................
2011.......................................................................................
2013.......................................................................................
2012.......................................................................................
2014.......................................................................................
01714
01693
01696
01699
01702
01705
01708
01711
02287
02329
02380
02770
03016
05771
01715
01694
01697
01700
01703
01706
01709
01712
02288
02330
02381
02771
03017
05772
01716
01698
01701
01704
01707
01710
01713
02289
02331
02382
01695
02772
03018
05773
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPO-
RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2011..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015..............................................
Total ................................................................................
01740
01742
01745
01748
01751
01754
01766
01769
01772
01775
01778
01781
01790
01793
01763
01784
01787
01796
02290
02332
02383
02437
02773
03135
01741
01743
01746
01749
01752
01755
01767
01770
01773
01776
01779
01782
01791
01794
01764
01785
01788
01797
02291
02333
02384
02438
02774
03136
01744
01747
01750
01753
01756
01771
01774
01777
01780
01783
01786
01795
01768
01789
01792
01798
02292
02334
02385
02439
02775
03137
........................................... 0176501760 01761
02137 02138 02139
00689
02134 02135 02136
01722
01725
01728
01731
01734
01721
01724
01720
.
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
Deducciones D.T. 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
2011: Periodificación ..............................................................
2012: Periodificación ..............................................................
2013: Periodificación ..............................................................
2014: Periodificación ..............................................................
2015: Periodificación .....................................................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2011.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2013.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014.............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015.............................................
Página 13B NIF2
2009......................................................................................
2002......................................................................................
2003......................................................................................
2004................................................................................................
2005......................................................................................
2006......................................................................................
2007 ...............................................................................................
2008......................................................................................
05841
NIF:
Total ............................................................................... 05820 0582105819
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2016 (consultar instrucciones)
Total ...............................................................................
2010 .....................................................................................
2011......................................................................................
2013......................................................................................
2012......................................................................................
2014......................................................................................
05777
05783
05780
05789
05786
05795
05792
05801
05798
05807
05804
05810
05813
05816
05778
05784
05781
05790
05787
05796
05793
05802
05799
05808
05805
05811
05814
05817
05779
05785
05782
05791
05788
05797
05794
05803
05800
05809
05806
05812
05815
05818
05827
05824
05830
05833
05836
05828
05825
05831
05834
05837
05829
05832
05835
05838
05915
05873
05879
05876
05885
05882
05891
05888
05897
05894
05903
05900
05906
05909
05916
05874
05880
05877
05886
05883
05892
05889
05898
05895
05904
05901
05907
05910
05917
05875
05881
05878
05887
05884
05893
05890
05899
05896
05905
05902
05908
05911
05844
05850
05847
05856
05853
05861
05867
05864
05870
05845
05851
05848
05857
05854
05862
05868
05865
05871
05846
05852
05849
05858
05855
05843
05869
05866
05872
05842
DEDUCCIONESPENDIENTESDEAPLICACIÓNGENERADASPORUNGRUPOPREVIOASUMIDAS
POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)
2015 .....................................................................................
2016(*)
.................................................................................. 02143 00567 00568
..................................................................
........................................... 0586305859 05860
00572 00573 00574
00690
00569 00570 00571
05822 05823
05826
.
cve:BOE-A-2017-5042

220
Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 .................................................................................................
2005 .................................................................................................
1998 .................................................................................................
1999 .................................................................................................
2000 ............................................................................................................
2001 .................................................................................................
2002 .................................................................................................
2003 .................................................................................................
2008 .................................................................................................
2006 .................................................................................................
2007 .................................................................................................
2016: Producciones cinematográﬁcas españolas (PC) .............................
2009 .................................................................................................
2011 .................................................................................................
2010 .................................................................................................
Ejercicio de generación
2012 .................................................................................................
2016(*)
: Investigación y desarrollo (CT)....................................................
2016(*)
: Innovación tecnológica (IT).........................................................
2016: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS) .
2016: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación
por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS)........................................................
2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................
2016(*)
: Suma de deducciones excepto I+D+i..............................................
2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS)
2016: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL).....
2016: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG)..............................
2016: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos
de "Río de Janeiro 2016" (R16) .........................................................
2016: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) .....
2016: Expo Milán 2015 (EM)..................................................................
2016: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q)........................
2016: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH)...................
2016: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17).......................................
2013: Investigación y desarrollo (CT)......................................................
2013: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2014: Investigación y desarrollo (CT).......................................................
2014: Innovación tecnológica (IT) ............................................................
2016: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV)............
2016: Madrid Horse Week (MH)..............................................................
00586
00478
00182
00833
00468
00290
00897
00776
00782
00788
00358
00382
00533
00947
00061
00472
00180
00780
00786
00766
00198
00288
00466
00768
00774
00356
00380
00531
00945
00473
00181
00775
00781
00787
00767
00896
00289
00467
00498
00769
00357
00381
00532
00946
00931
02236
02239
02251
02518
02521
02524
02533
00392
02237
02240
02252
02519
02522
02525
02534
00751
02238
02241
02253
02520
02523
02526
02535
2016: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura
del Teatro Real (TR) .......................................................................
2016: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ................
2016: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ......................
2016: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J).....................
2016: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17)....................................
2016: Programa Universo Mujer (UM) .....................................................
2016: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EOI)....
2016: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME).............................
2016: Barcelona Mobile World Capital (MW) ............................................
2016: Barcelona Equestrian Challenge (BE).............................................
03278
03281
02536
02539
03284
03287
03290
03293
03296
03299
03302
03305
03308
03317
02537
02540
03285
03288
03291
03294
03297
03300
03303
03306
03309
03318
02538
02541
03286
03289
03292
03295
03298
03301
03304
03307
03310
03319
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................
00795
00807
02158
00963
02161
00453
00007
00020
00041
00093
00464
03269
03272
03275
00796
00808
02159
00964
02162
00454
00012
00021
00042
00462
00479
03279
03282
03270
03273
03276
00797
00809
02160
00965
02163
00992
00016
00040
00740
00463
00480
03280
03283
03271
03274
03277
2016: Deducción por inversión en beneﬁcios (IB).....................................
2016: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE)...........
02155 02156 02157
00798 00799 00800
00396 00397 00713
2016: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) ...................... 03320 03321 03322
2016: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP)............................
y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB)............
2016: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .........................................
2016: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI).....................
2016: XX Aniversario de la Declaración de Cuenca como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (CPH)
2016: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)
2016: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) ........
02167 02168 02169
02170 02171 02172
02173 02174 02175
02176 02177 02178
02179 02180 02181
02182 02183 02184
02185 02186 02187
02188 02189 021902016: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18)......
2016: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ................... 02164 02165 02166
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
cve:BOE-A-2017-5042

220
2006...............................................................................
2007...............................................................................
2008...............................................................................
2009...............................................................................
2010...............................................................................
00295
00943
00074
00035
00009
00202
00360
2011...............................................................................
2016: Donaciones a entidades sin fines de lucro ................. 00974
Base de la deducción
2012...............................................................................
2013...............................................................................
Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futurosEjercicio de generación
2014...............................................................................
2016(*)
............................................................................
00294
00942
00066
00034
00008
00201
00359
00904
00383
00386
00958
00905
00384
00387
00959
00296
00084
00036
00010
00203
00361
00906
00385
00388
00960
2013: Investigación y desarrollo (CTE)..
2013: Innovación tecnológica (ITE) .......
Importe deducible Abono por insuficiencia
Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS) (cont.)
008282016: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS...........................
00394 0039500393
00829 00830
2016: Total deducciones relativas a programas de apoyo a...................
acontecimientos de excepcional interés público .........................
00918
00589
00737
00791
03326
03330
00919
00976
00741
00822
03327
03331
00574
00977
00742
00823
03328
03332
00580
00978
00771
00772
03329
03333
2015...............................................................................
2016(*)
.......................................
2016 .........................................
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)
03334
03338
03335
03339
03336
03340
03337
03341
Para períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015, en el caso de deducciones de I+D+I, entre otros requisitos, será necesario que transcurra al menos un año desde la finalización del
periodo impositivo en que se generó la deducción sin que la misma haya sido objeto de aplicación. (consultar instrucciones)
03346
03350
03347
03351
03348
03352
03349
03353
2016: 2017: Año de la retina en España (R)........................................
2016: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) .........................
2016: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) .........................
2016: 2150 aniversario de Numancia (N)...........................................
2016: V Centenario del fallecimiento de Fernando el Católico (FC) .......
la Frontera (Huelva) (DA)....................................................................
2016: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) .........................
2016: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM)...............
2016: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ...........
02191 02192 02193
02194 02195 02196
02197 02198 02199
02200 02201 02202
02203 02204 02205
02206 02207 02208
02209 02210 02211
02212 02213 02214
02215 02216 02217
02218 02219 02220
2016(*)
: Investigación y desarrollo (CTE)
2016(*)
: Innovación tecnológica (ITE).....
02221 02222 02223 02224
02225 02226 02227 02228
2016...............................................................................
2016: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC).................
02229 02230 02231 02232
2015 .........................................
2016(*)
.......................................
2016 ......................................... 02261 02262 02263 02264
2015 .........................................
00929 00930
00944
cve:BOE-A-2017-5042

220
01808
01811
01814
01817
01820
01823
01826
01829
01832
01802
01805
02230
01835
02450
02335
01806
01809
01812
01815
01818
01821
01824
01827
01830
01833
01803
02231
02451
01836
02336
01807
01810
01813
01816
01819
01825
01828
01834
01822
01831
02232
02452
01837
02337
Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
2014: Suma de deducciones excepto I+D+i .........................................
2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ........................................
018542016: Producciones cinematográﬁcas españolas (PC) ...........................
2016(*)
: Investigación y desarrollo (CT)..................................................
2016(*)
: Innovación tecnológica (IT).......................................................
2016: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS)
por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) ...............................................
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)
2013: Investigación y desarrollo (CT).....................................................
2013: Innovación tecnológica (IT) .........................................................
2014: Investigación y desarrollo (CT)....................................................
2016: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) .........
2016: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG)............................
de "Río de Janeiro 2016" (R16) .............................................................
2016: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) ........
2016: Expo Milán 2015 (EM)................................................................
2016: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q)......................
2016: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH)................. 030980309703096
2016: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17)..................................... 031010310003099
2016: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV)...........
2016: Madrid Horse Week (MH)............................................................
02691
02454
02682
02784
03074
03077
03095
03086
02690
02453
02681
02783
03073
03076
03094
03085
02689
02679
02680
02782
03072
03075
03093
03084
2016: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura ..
del Teatro Real (TR).................................................................................
2016: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ..............
2016: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ....................
2016: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J)...................
2016: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17)..................................
2016: Programa Universo Mujer (UM) ...................................................
2016: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EOI)........
2016: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME)...........................
2016: Barcelona Mobile World Capital (MW) ..........................................
2016: Barcelona Equestrian Challenge (BE)...........................................
02776
03022
01853
02343
02346
02672
01841
03060
03063
03066
03069
05918
05921
05924
02779
05927
02777
03023
02344
02347
02673
01842
03061
03064
03067
03070
05919
05922
05925
02780
05928
02778
03024
01855
02345
02348
02674
01843
03062
03065
03068
03071
05920
05923
05926
02781
05929
2004 .................................................................................................
2005 .................................................................................................
1998 .................................................................................................
1999 .................................................................................................
2000 ............................................................................................................
2001 .................................................................................................
2002 .................................................................................................
2003 .................................................................................................
2008 .................................................................................................
2006 .................................................................................................
2007 .................................................................................................
2009 .................................................................................................
2011 .................................................................................................
2010 .................................................................................................
2012 .................................................................................................
2016: Deducción por inversión en beneﬁcios (IB)...................................
05930
05933
05936
05939
05942
05945
05948
05951
05954
05963
05931
05934
05937
05940
05943
05946
05949
05952
05955
05964
05932
05935
05938
05941
05944
05947
05950
05953
05956
05965
2016: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................
01844 01845 01846
02692 02693 02694
2016: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) .................... 05966 05967 05968
y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ...........
2016: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT).............
02352 02353 02354
02355 02356 02357
02358 02359 02360
02361 00638 02363
02364 00639 00640
00641 00642 00643
00644 00645 00646
2016(*)
02340 02341 02342
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
cve:BOE-A-2017-5042

220
2007....................................................................................
2006....................................................................................
2008....................................................................................
2009....................................................................................
2010....................................................................................
2011....................................................................................
2012 ...................................................................................
2016: Donaciones a entidades sin ﬁnes de lucro ..................... 01946
2014....................................................................................
2013....................................................................................
2015....................................................................................
2016(*)
.................................................................................
02695 0269702696
02687 01899 01900
02835
02839
03025
03029
05972
05973
2016: Total deducciones relativas a programas de apoyo a
05974
05978
05975
05979
05976
05980
05977
05981
05986
05990
05987
05991
05988
05992
05989
05993
06370
06373
06371
06374
06372
06375
03028
03032
02838
02842
03027
03031
02837
02841
03026
03030
02836
02840
02376 00649 00650
00651 00652 00653
00654 00655 00656
00657 02386 00658
02388 02389 02390
02391 02392 02393
02394 02395 02396
02397 02398 02399
02400 02401 02402
2016(*)
2016(*)
02406 00659 00660 00661
02410 00662 02412 02413
2016.................................................................................
2016: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC)..................
02403 02404 02405
2016(*)
.......................................
2016 ......................................... 02414 02415 02416 02417
2015 .........................................
2016(*)
.......................................
2016 ......................................... 02418 02419 02420 02421
2015 .........................................
01926
01923
01929
01935
01932
01941
01938
01925
01922
01928
01934
01931
01940
01937
01950
00636
02407
02603
01951
00637
02408
02604
01927
01930
01936
01933
01942
01939
01952
02365
02409
02605
0192001919
01924
cve:BOE-A-2017-5042

220
2016: Producciones cinematográﬁcas españolas (PC) ...........................
2016(*)
: Investigación y desarrollo (CT)..................................................
2016(*)
: Innovación tecnológica (IT).......................................................
2016: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS)
por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS)................................................
2016: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)...
2016: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG)............................
de "Río de Janeiro 2016" (R16) .............................................................
2016: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) ........
2016: Expo Milán 2015 (EM)................................................................
2016: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q)......................
2016: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH).................
2016: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17).....................................
2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ........................................
05027
05028
02615
02619
03120
02804
03112
03114
03126
03128
03130
2016: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura
del Teatro Real (TR).............................................................................
2016: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ..............
2016: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ....................
2016: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J)...................
2016: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17)..................................
2016: Programa Universo Mujer (UM) ..................................................
2016: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EOI)
2016: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME)...........................
2016: Barcelona Mobile World Capital (MW) ..........................................
2016: Barcelona Equestrian Challenge (BE)...........................................
2016: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV)............
2016: Madrid Horse Week (MH)............................................................
01976
01984
00575
02675
00578
02705
02614
02618
02803
03111
03113
03125
03127
03129
03119
02801
06056
01972
02268
01963
01964
01965
01966
01967
01969
01970
01968
01971
01975
01977
02411
02362
01973
01985
00577
00580
01979
02676
02704
02800
03033
06044
06047
06050
05026
06058
2004 .................................................................................................
2005 .................................................................................................
1998 .................................................................................................
1999 .................................................................................................
2000 ............................................................................................................
2001 .................................................................................................
2002 .................................................................................................
2003 .................................................................................................
2008 .................................................................................................
2006 .................................................................................................
2007 .................................................................................................
2009 .................................................................................................
2011 .................................................................................................
2010 .................................................................................................
2012 .................................................................................................
2016: Deducción por inversión en beneﬁcios (IB)...................................
06000
06002
06004
06006
06008
06010
06012
06014
06016
06018
06020
06022
06024
06026
06028
06030
06032
06034
06036
06038
06040
06042
06045
06048
06078
06081
06084
06087
06090
06093
06096
06099
06102
06111
06080
06083
06086
06089
06092
06095
06098
06101
06104
06113
06079
06082
06085
06088
06091
06094
06097
06100
06103
06112
06066
06070
06071
06072
06075
06076
06077
06043
06046
06049
06051
00576
00579
06054
06055
06057
06059
06060
06062
06063
06015
06017
06019
06021
06023
06025
06027
06029
06031
06033
06035
06037
06039
06041
06001
06003
06005
06007
06009
06011
06013
y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ...........
2016: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT).............
00583 00584 02279
00585 00586 00587
00588 00589 00590
00591 00592 00593
00594 00595 00596
00597 02294 02295
02296 02297 02298
2016: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................
01978 06052 01987
02703 06053 05025
2016: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) .................... 06114 0611606115
2016(*)
02265 02266 02267
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
cve:BOE-A-2017-5042

220
2007....................................................................................
2006....................................................................................
2008....................................................................................
2009....................................................................................
2010....................................................................................
2011....................................................................................
2032
2012 ...................................................................................
2014....................................................................................
2013....................................................................................
2016: Donaciones a entidades sin ﬁnes de lucro ................. 02946
2015....................................................................................
2016(*)
.................................................................................
02015
02708
02014
02707
02652
2016: Total deducciones relativas a programas de apoyo a
06120
06121
06127
06129
06131
06133
06135
06137
06139
06141
06143
06145
06146
06126
06128
06130
06132
06134
06136
06138
06140
06142
06144
06149
06153
06150
06154
06151
06155
06152
06156
06161
06165
06162
06166
06163
06167
06164
06168
Importe deducible Abonoporinsuﬁciencia
06376
06380
06384
06388
06392
06396
06393
06397
06394
06398
06395
06399
06387
06391
06379
06383
06386
06390
06378
06382
06385
06389
06377
06381
00601 00602 00603
00604 00605 00606
00607 00608 02310
00609 00610 00611
00612 00613 00614
00615 00616 00617
00618 00619 00620
00621 00622 00623
00624 00625 00626
2016(*)
2016(*)
00630 00631 00632 00633
00634 00635 02338 02339
2016...................................................................................
2016: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC).................
00627 00628 00629
2016(*)
.......................................
2016 ......................................... 02422 02423 00663 00664
2015 .........................................
2016(*)
.......................................
2016 ......................................... 00665 00666 00667 00668
2015 .........................................
02034
02035
02037
02036
02040
02038
02269
02387
02041
02653
06124 06125
02033
cve:BOE-A-2017-5042

220
...................................................
2007....................................................................................
2006....................................................................................
2008....................................................................................
2009....................................................................................
2010....................................................................................
2011....................................................................................
2004 ...................................................................................
2005....................................................................................
1998....................................................................................
1999....................................................................................
2000....................................................................................
2001....................................................................................
2002 ............................................................................................
2003....................................................................................
2008 .....................................................................................
2009.....................................................................................
2006 ............................................................................................
2007....................................................................................
02050
02220
2010 ....................................................................................
2012 ...................................................................................
2011.....................................................................................
2013....................................................................................
2012 ....................................................................................
2014....................................................................................
2014 Innovación tecnológica (IT) ............................................
2013: Investigación y desarrollo (CTE).....
2014 Investigación y desarrollo (CT)........................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado
en 2016 (consultar instrucciones)
2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................
02847
02851
03034
03038
06173
06174
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
2015: Investigación y desarrollo (CT).......................................
2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................
02080
02056
02059
02062
02065
02068
02071
02074
02077
02053
02086
02373
02501
02815
02829
03042
03178
03184
03181
06175
06178
06181
02081
02054
02057
02060
02063
02066
02069
02072
02075
02078
02051
02221
02087
02374
02502
02816
02830
03043
03179
03185
03182
06176
06179
06182
02082
02055
02058
02061
02064
02067
02073
02076
02070
02079
02052
02088
02500
02503
02817
02831
03044
03180
03186
03183
06177
06180
06183
2015....................................................................................
06404
06407
03035
03039
02848
02852
06405
06408
03036
03040
02849
02853
06406
06409
03037
03041
02850
02854
2016(*)
: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................
2016(*)
: Investigación y desarrollo (CT).....................................
2016(*)
: Innovación tecnológica (IT)..........................................
00669 00670 00671
00672 00673 00674
00675 00676 00677
2016(*)
2016(*)
02440 02441 02442
02444 02445 02446
00678
02443
2016(*)
.................................................................................
02104
02101
02107
02113
02110
02116
02122
02504
02507
02654
02105
02102
02108
02114
02111
02117
02123
02505
02508
02655
02106
02109
02115
02112
02118
02124
02506
02509
02656
02098 02099
02103
cve:BOE-A-2017-5042

220
Pendiente
2015 .........................................
Pendiente
2015 .........................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior
iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
06184 06185 06186 06187
06192 06193 06194 06195
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo
anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSEAL GRUPO (Art. 71 y 74.3 g) LIS)
2016(*)...................................... 02447 02448 02449 00679
2016(*)...................................... 00680 00681 00682 00683
cve:BOE-A-2017-5042

220
02161
2007....................................................................................
2006....................................................................................
2008....................................................................................
2009....................................................................................
2010....................................................................................
2011....................................................................................
2004 ...................................................................................
2005....................................................................................
1998.............................................................................................
1999....................................................................................
2000....................................................................................
2001.............................................................................................
2002 ............................................................................................
2003....................................................................................
2008 ...................................................................................
2009.....................................................................................
2006 ............................................................................................
2007....................................................................................
2010 ....................................................................................
2012 ...................................................................................
2011.....................................................................................
2013....................................................................................
2012 ....................................................................................
2014 ....................................................................................
02198
02195
02201
02207
02204
02210
02183
02513
02427
02660
02199
02196
02202
02208
02205
02211
02184
02514
02428
02661
02200
02203
02209
02206
02212
02185
02515
02429
02662
2014 Innovación tecnológica (IT) .............................................
2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
02859
02863
05029
05030
06200
06201
02168
02171
02174
02147
02150
02153
02156
02159
02162
02165
02141
02144
02180
02510
02424
03187
02832
03045
02818
03193
03190
06202
06205
06208
02169
02172
02175
02145
02148
02151
02154
02157
02160
02163
02166
02142
02181
02511
02425
03188
03191
05031
02819
03194
03046
06203
06206
06209
02170
02173
02146
02149
02152
02155
02158
02164
02167
02176
02182
02512
02426
03189
03192
05032
02820
03195
03047
06204
06207
06210
2015.....................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar
instrucciones)
instrucciones)
instrucciones)
06416
06419
06410
06413
02860
02864
06417
06420
06411
06414
02861
02865
06418
06421
06412
06415
02862
02866
2016(*)
2016(*)
2016(*)
02455 02456 02457
02458 02459 02460
02461 02462 02463
2016(*)
2016(*)
02465 02466 02467
02469 02470 02471
02464
02468
2016(*)
.................................................................................
02192 02193
02197
cve:BOE-A-2017-5042

220
Pendiente
Pendiente
APLICACIÓN AL INCORPO-
RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, UN GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)
instrucciones)
instrucciones)
2015 .........................................
Total ......................................
06211 06212 06213 06214
06215 06216 06217 06218
2016(*)...................................... 02472 02473 02474 02475
2015 .........................................
Total ......................................
06219 06220 06221 06222
06223 06224 06225 06226
2016(*)...................................... 02476 02477 02478 02479
cve:BOE-A-2017-5042

220
2007....................................................................................
2006....................................................................................
2008....................................................................................
2009....................................................................................
2010....................................................................................
2011....................................................................................
2004 ...................................................................................
2005....................................................................................
1998.............................................................................................
1999....................................................................................
2000....................................................................................
2001.............................................................................................
2002 ............................................................................................
2003....................................................................................
2008 ...................................................................................
2009.....................................................................................
2006 ............................................................................................
2007....................................................................................
2010 ....................................................................................
2012 ...................................................................................
2011.....................................................................................
2013....................................................................................
2012 ....................................................................................
2014 ....................................................................................
06316
06313
06319
06325
06322
06328
06331
06334
06337
06340
06317
06314
06320
06326
06323
06329
06332
06335
06338
06341
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2016 (consultar instrucciones)
2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
06227
06228
06229
06230
06231
06232
06263
06266
06269
06242
06245
06248
06251
06254
06257
06260
06236
06239
06272
06275
06278
06284
06290
06281
06293
06296
06287
06299
06302
06305
06264
06267
06270
06240
06243
06246
06249
06252
06255
06258
06261
06237
06273
06276
06279
06285
06288
06282
06294
06297
06291
06300
06303
06306
06265
06268
06241
06244
06247
06250
06253
06259
06262
06271
06256
06274
06277
06280
06286
06289
06283
06295
06298
06292
06301
06304
06307
2015.....................................................................................
06434
06437
06428
06431
06422
06425
06435
06438
06429
06432
06423
06426
06436
06439
06430
06433
06424
06427
2016(*)
2016(*)
2016(*)
02480 02481 02482
02483 02484 02485
02486 02487 02488
2016(*)
2016(*)
02490 02491 02492
02494 02495 02496
02489
02493
2016(*)
.................................................................................
06318
06321
06327
06324
06330
06333
06336
06339
06342
06311 06312
06315
cve:BOE-A-2017-5042

220
APLICACIÓN GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO ASUMIDAS POR LA ENTIDAD
INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)
NIF:
Pendiente
Pendiente
2015 .........................................
Total ......................................
06354 06355 06356 06357
06358 06359 06360 06361
2016(*)...................................... 00685 00686 00687 00688
2015 .........................................
Total ......................................
06346 06347 06348 06349
06350 06351 06352 06353
2016(*)...................................... 02497 02498 02499 00684
cve:BOE-A-2017-5042

Núm. 110 Martes 9 de mayo de 2017 Sec. I. Pág. 37558NIFDenominaciónsocialdelaentidadrepresentante
Modelo
220
2016
Página15A
Fechadela
transmisión
Ejerciciode
generación
deladeducción
Deducciónpendientedeaplicar
aliniciodelperiodooDeducción
generadaenelperiodo
Deducciónaplicada
enelperiodo
Deducciónpendiente
deaplicación
DEDUCCIONESDT24ª.7LIS,art.42RDL4/2004yart.36terLey43/1995
NIFdelaentidad
quereinvierte
NIFdelaentidadque
obtieneelresultadopor
transmisióndelactivo
Total.................................................008410058500843
Fechadela
reinversión
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
2016
Página15B
Fechadela
inversión
Deducciónpendientedeaplicar
aliniciodelperiodooDeducción
generadaenelperiodo
Deducciónaplicada
enelperiodo
Deducciónpendiente
deaplicación
DEDUCCIÓNPORINVERSIÓNDEBENEFICIOS(DT24ª.5LISyart.37TRLIS)
NIFdelaentidad
quedotalareserva
NIFdelaentidadque
invierte
Total.................................................004690047000471
Ejerciciodegenera-
cióndeladeducción
cve:BOE-A-2017-5042

Modelo
220
NavarraBizkaiaGipuzkoaAraba
Volumendeoperacionesrealizadoencadaterritorio(*)
NIFTerritoriocomún(**)
0062900625006270062800626
(*)Volumendeoperacionesrealizadoencadaterritorio,antesdeeliminacionesintragrupoyexcluidasoperacionesrealizadasenelextranjero.
(**)Lasentidadessinoperacionesenterritoriosforalesquenohayancumplimentadolacasilla056delmodelo200,debenincluirenestacolumnaelvolumendeoperaciones,antesdeeliminacionesintragrupoyexcluidaslasoperacionesrealizadasenelextranjero.
NavarraBizkaiaGipuzkoaArabaTotalterritoriosforales
Incrementoporpérdidabeneficiosfiscalesperíodosanteriores...
Interesesdedemora...................................................
1º..............................................................................
2º..............................................................................
3º..............................................................................
Importeingreso/devolucióndeladeclaraciónoriginaria...
0042000421004260042700600
00402
00474
00445
00449
00482
00490
00486
00442
00475
00446
00450
00483
00491
00487
00443
00476
00447
00451
00484
00492
00488
00444
00477
00448
00465
00485
00493
00489
00602
00612
00604
00606
00616
00620
00618
(%con2decimales)......................
NavarraBizkaiaGipuzkoaArabaTotalterritoriosforales
AbonodededuccionesI+D+iporinsuficienciadecuota(opción
art.39.2LIS)..........................................................................
Abonodededuccionesporproduccionesextranjeras(art.39.3LIS)
0338903390033910339203393
0339403395033960339703398
cve:BOE-A-2017-5042

Régimen de consolidación ﬁscal
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33
Modelo
Ejercicio .....
Período ..................
O A
93 aDeRazón social
NIF
Espacio reservado para el número de justiﬁcante
00562Cuota íntegra del grupo ......
Líquido a ingresar o a devolver: Estado.......................................... 00621
Cuota cero
Ingresoefectuadoafavordel .CuentarestringidadecolaboraciónenlarecaudacióndelaAEATdedeclaraciones-liquidacionesoautoliquidaciones.
Código IBAN
Forma de pago:
: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria
cve:BOE-A-2017-5042

ANEXO III
NIF
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................
Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................
1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................
2Importe total "Deducción DT 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004" ................................................................
3
4
Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................
Suma de [1] + [2] + [3] + [4] .................................................................................................................... 5
Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................
cve:BOE-A-2017-5042

NIF
Ejercicio .......................................................
Periodo impositivo
ALDEL
Naturaleza del ajuste (Justiﬁcación normativa)Importe
cve:BOE-A-2017-5042

NIF
Ejercicio .......................................................
Periodo impositivo
ALDEL
Identiﬁcación bienes transmitidosImporte Identiﬁcación bienes en los que se ha materializado
cve:BOE-A-2017-5042

NIF
Ejercicio .......................................................
Periodo impositivo
ALDEL
Identiﬁcación de las inversiones y gastosImporte
cve:BOE-A-2017-5042

MEMORIAANUALDEACTIVIDADESYPROYECTOSEJECUTADOS
NIF
Apellidosynombre,razónsocial
BONIFICACIONESENLACOTIZACIÓNALASEGURIDADSOCIALDELPERSONALINVESTIGADOR(REALDECRETO475/2014,DE13DEJUNIO)
Ejercicio..................
Periodoimpositivo:TipodeejercicioALDEL
Denominación
Nombre
proyecto/actividadFechadeinicioFechadefinalizaciónImportetotalLocalización
Importecotizaciones
bonificadas
Importededucción
I.Sociedades
Denominación
Nombre
Importecotizaciones
bonificadas
Importededucción
I.Sociedades
Denominación
Nombre
Importecotizaciones
bonificadas
Importededucción
I.Sociedades
Denominación
Nombre
Importecotizaciones
bonificadas
Importededucción
I.Sociedades
Denominación
Nombre
Importecotizaciones
bonificadas
Importededucción
I.Sociedades
Denominación
Nombre
Importecotizaciones
bonificadas
Importededucción
I.Sociedades
cve:BOE-A-2017-5042

NombreProyecto/actividad
MEMORIAANUALDEINVESTIGADORES
ApellidosynombreNIFNºaﬁliaciónSeguridadSocial
Importecotización
boniﬁcado
Importededucción
I.Sociedades
NIF
Apellidosynombre,razónsocialEjercicio..................
Periodoimpositivo:TipodeejercicioALDEL
BONIFICACIONESENLACOTIZACIÓNALASEGURIDADSOCIALDELPERSONALINVESTIGADOR(REALDECRETO475/2014,DE13DEJUNIO)
TOTAL.....................................
cve:BOE-A-2017-5042
http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

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