El documento describe las operaciones realizadas por la empresa San Antonio durante el mes de mayo de 2020, registrando las compras, ventas, pagos y cobros en los libros de diario y mayor. Se iniciaron operaciones el 3 de mayo, realizándose transacciones que involucran cuentas como capital, inventario, proveedores, caja y más. Al final del mes, el balance general muestra los saldos de las diferentes cuentas.

1. CARGO Y EL ABONO
INTEGRANTE:
YOHANDER RIVERO
CI: 26357895
SECCION: 1402
BARQUISIMETO OCTUBRE 2021

2. El libro de diario es uno de los libros obligatorios el Código de Comercio y que estará
debidamente registrado y legalizado en el Registro Mercantil de la localidad donde esté el
domicilio fiscal de la empresa. En él, iremos registrando (por orden de fecha) las operaciones
que tengan que ver con la actividad de la sociedad. Es lo que en contabilidad llamamos
los asientos contables e irán, según la cronología que tengan, registrados en dicho documento
contable.
Tanto el libro de diario y el libro de mayor comparten un formato: “él debe y el haber”. De
esta forma, al llevar registrados los movimientos de las cuentas de mayor, podemos saber los
saldos, por ejemplo, de caja o de un cliente.
Con el libro de mayor, podremos saber el efectivo que tenemos realmente en caja o en una
de las cuentas bancarias que tenga la empresa, a una fecha determinada ya que va reflejando las
operaciones que asentamos en el libro de diario.

3. LIBRO DIARIO
MES DÍA
Mayo 03 --01--
Banco 01 BsF5.500.000,00
Inventario de Mercancia 02 BsF12.000.000,00
Mobiliario 03 BsF6.000.000,00
Capital 04 BsF23.180.000,00
Cuenta por Pagar Proveedores 05 BsF320.000,00
Se inicia operaciónes a la empresa San Antonio
Mayo 04 --02--
Compra 06 BsF2.750.000,00
Cuenta por Pagar Proveedores 05 BsF2.750.000,00
Se compra mercancia a Credito
Mayo 06 --03--
Banco 01 BsF1.800.000,00
Venta 07 BsF1.800.000,00
Se vende mercancia a contado
Mayo 06 --04--
Efectos por Cobrar 08 BsF1.200.000,00
Venta 07 BsF1.200.000,00
Se vende a credito y se acepta letra de cambio
Mayo 06 --05--
Cuentas por Cobrar 05 BsF800.000,00
Venta 07 BsF800.000,00
Mayo 09 --06--
Gasto de Alquiler 09 BsF50.000,00
Banco 01 BsF50.000,00
Pago de alquiler
Mayo 11 --07--
Caja 10 BsF2.448.000,00
Des. Ventas 11 BsF102.000,00
Venta 07 BsF2.550.000,00
Se vende mercancia y se otorga un descuento
Mayo 15 --08--
Banco 01 BsF1.200.000,00
Efectos por Cobrar 08 BsF1.200.000,00
Se cobra la venta a credito del dia 06-05
Mayo 15 --09--
Banco 01 BsF800.000,00
Cuentas por Cobrar 05 BsF800.000,00
Se cobra la venta a credito del dia 06-05
Mayo 20 --10--
Mobiliario 03 BsF3.100.000,00
Cuenta por Pagar 05 BsF3.100.000,00
Se compra mobiliario a credito
Mayo 23 --11--
Caja 10 BsF1.600.000,00
Venta 07 BsF1.600.000,00
Se vende mercancia a contado
Mayo 28 --12-
Gasto en Sueldo 12 BsF540.000,00
Caja 10 BsF540.000,00
BsF39.890.000,00 BsF39.890.000,00
TOTAL DEL MES
FECHA 2016
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER

4. BANCOS FOLIO: 1
MES DÍA
Mayo 3 Según Diario 01 BsF5.500.000,00 BsF5.500.000,00 Dr
Mayo 6 Según Diario 03 BsF1.800.000,00 BsF7.300.000,00 Dr
Mayo 9 Según Diario 06 BsF50.000,00 BsF7.250.000,00 Dr
Mayo 15 Según Diario 08 BsF1.200.000,00 BsF8.450.000,00 Dr
Mayo 15 Según Diario 09 BsF800.000,00 BsF9.250.000,00 Dr
BsF9.300.000,00 BsF50.000,00 BsF9.250.000,00 Dr
INVENTARIO DE MERCANCIA FOLIO: 2
MES DÍA
Mayo 3 Según Diario 01 BsF12.000.000,00 BsF12.000.000,00 Dr
BsF12.000.000,00 BsF0,00 BsF12.000.000,00 Dr
MOBILIARIO FOLIO: 3
MES DÍA
Mayo 3 Según Diario 01 BsF6.000.000,00 BsF6.000.000,00 Dr
Mayo 20 Según Diario 10 BsF3.100.000,00 BsF9.100.000,00 Dr
BsF9.100.000,00 BsF0,00 BsF9.100.000,00 Dr
CAPITAL FOLIO: 4
MES DÍA
Mayo 3 Según Diario 01 BsF23.180.000,00 BsF23.180.000,00 Cr
BsF0,00 BsF23.180.000,00 BsF23.180.000,00 Cr
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
FOLIO: 5
MES DÍA
Mayo 3 Según Diario 01 BsF320.000,00 BsF320.000,00 Cr
Mayo 4 Según Diario 02 BsF2.750.000,00 BsF3.070.000,00 Cr
Mayo 20 Según Diario 10 BsF3.100.000,00 BsF6.170.000,00 Cr
BsF0,00 BsF6.170.000,00 BsF6.170.000,00 Cr
COMPRA FOLIO: 6
MES DÍA
Mayo 4 Según Diario 06 BsF2.750.000,00 BsF2.750.000,00 Dr
BsF2.750.000,00 BsF0,00 BsF2.750.000,00 Dr
VENTA FOLIO: 7
MES DÍA
Mayo 6 Según Diario 03 BsF1.800.000,00 BsF1.800.000,00 Cr
Mayo 6 Según Diario 04 BsF1.200.000,00 BsF1.200.000,00 Cr
Mayo 6 Según Diario 05 BsF800.000,00 BsF2.000.000,00 Cr
Mayo 11 Según Diario 07 BsF2.550.000,00 BsF4.550.000,00 Cr
Mayo 23 Según Diario 11 BsF1.600.000,00 BsF6.150.000,00 Cr
BsF0,00 BsF7.950.000,00 BsF7.950.000,00 Cr
TOTAL
HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE
SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
DEBE HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF
TOTAL
SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER

5. EFECTO POR COBRAR FOLIO: 8
MES DÍA
Mayo 6 Según Diario 04 BsF1.200.000,00 BsF1.200.000,00 Dr
Mayo 15 Según Diario 08 BsF1.200.000,00 BsF0,00 Dr
BsF1.200.000,00 BsF1.200.000,00 BsF0,00 Dr
CUENTAS POR COBRAR FOLIO: 9
MES DÍA
Mayo 6 Según Diario 05 BsF800.000,00 BsF800.000,00 Dr
Mayo 15 Según Diario 09 BsF800.000,00 BsF0,00 Dr
BsF800.000,00 BsF800.000,00 BsF0,00 Dr
GASTO EN ALQUILER FOLIO: 10
MES DÍA
Mayo 9 Según Diario 06 BsF50.000,00 BsF50.000,00 Dr
BsF50.000,00 BsF0,00 BsF50.000,00 Dr
CAJA FOLIO: 11
MES DÍA
Mayo 11 Según Diario 07 BsF2.448.000,00 BsF2.448.000,00 Dr
Mayo 23 Según Diario 11 BsF1.600.000,00 BsF4.048.000,00 Dr
Mayo 28 Según Diario 12 BsF540.000,00 BsF3.508.000,00 Dr
BsF4.048.000,00 BsF540.000,00 BsF3.508.000,00 Dr
DESCUENTOS EN VENTAS FOLIO: 12
MES DÍA
Mayo 11 Según Diario 07 BsF102.000,00 BsF102.000,00 Dr
BsF102.000,00 BsF0,00 BsF102.000,00 Dr
GASTO EN SUELDO FOLIO: 13
MES DÍA
Mayo 11 Según Diario 07 BsF540.000,00 BsF540.000,00 Dr
BsF540.000,00 BsF0,00 BsF540.000,00 Dr
TOTAL
HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE
HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE
HABER SALDO
TOTAL
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE

6. DEBE HABER DEBE HABER
Banco BsF9.300.000,00 BsF50.000,00 BsF9.250.000,00
Inventario de Mercancia BsF12.000.000,00 BsF12.000.000,00
Mobiliario BsF9.100.000,00 BsF9.100.000,00
Capital BsF23.180.000,00 BsF23.180.000,00
Cuenta por Pagar Proveedores BsF6.170.000,00 BsF6.170.000,00
Compra BsF2.750.000,00 BsF2.750.000,00
Venta BsF7.950.000,00 BsF7.950.000,00
Efecto por Cobrar BsF1.200.000,00 BsF1.200.000,00
Cuentas por Cobrar BsF800.000,00 BsF800.000,00
Gasto en Alquiler BsF50.000,00 BsF50.000,00
Caja BsF4.048.000,00 BsF540.000,00 BsF3.508.000,00
Descuentos en Ventas BsF102.000,00 BsF102.000,00
Gasto en Sueldo BsF540.000,00 BsF540.000,00
TOTAL BsF39.890.000,00 BsF39.890.000,00 BsF37.300.000,00 BsF37.300.000,00
SAN ANTONIO
BALANCE DE COMPROBACION
MES DE MAYO 2020
CUENTAS
SUMAS O TOTALES SALDOS