Como buscar y obtener financiación II

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Búsqueda de
Financiación

BÚSQUEDA DE FINANCIACIÓN
INDICE
• Introducción
• Concepción y puesta en marcha: Iniciativa Pública
• De Semilla a Crecimiento inicial: Business Angels
• Crecimiento y Desarrollo: Capital Riesgo /Bancos / SGR
• Consolidación : MAB/Emisión títulos

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SISTEMA
FINANCIERO Inversión financiera,
reembolsos, interesesFinanciación
TESORERÍA
Proveedores, Inversiones
PAGOS
Clientes,
Desinversiones
COBROS
INICIATIVA PÚBLICA
01/07/16 5

Analizar la financiación posible según la fase de desarrollo empresarial:
•Concepción y puesta en marcha: Iniciativa Pública
•De Semilla a Crecimiento inicial: Business Angels
•Crecimiento y Desarrollo: Capital Riesgo /Bancos / SGR
•Consolidación : MAB/Emisión títulos

FASES DE CONCEPCIÓN Y DE PUESTA EN MARCHA
 Presencia de flujos de caja negativos, sin ingresos
 Requieren mucha financiación
 Carencia de activos tangibles
 El periodo de recuperación de la inversión es mayor
 Falta de trayectoria empresarial
 Alto nivel de riesgo del proyecto
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 En estas fases, los emprendedores agotan sus ahorros personales
o de otras personas implicadas en el proyecto.
 El Sistema Financiero no interviene
 La financiación bancaria es prácticamente inaccesible. Y cuanto
mayor es la “intensidad” tecnológica del proyecto de negocio, más
difícil la entrada de entidades financieras en el proyecto. El uso de
crédito bancario puede, además, ser un limitante de la flexibilidad del
flujo de caja de una empresa en crecimiento debido a los compromisos
de reembolso de la deuda.
 Todos esto conduce a la empresas hacia el “valle de la muerte”, del
cual una de cada tres empresas no sale. La iniciativa pública tiene el
protagonismo. Importancia de premios y ayudas no reintegrables
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PAGOS
Clientes,
Desinversiones
COBROS
INICIATIVA PÚBLICA
FAMILY, FRIENDS AND FOOLS
TESORERÍA
01/07/16 M2M, S.L. Dr. Félix Jiménez 9

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ENISA: http://www.enisa.es/
ICO: http://www.ico.es/web/contenidos/home/home.html
CDTI : Iniciativa NEOTEC http://www.cdti.es/
MINECO: http://www.mineco.gob.es/portal/site/mineco/
MINETUR: http://www.minetur.gob.es/
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INICIATIVA PÚBLICA EN ANDALUCÍA
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FASES DE SEMILLA A CRECIMIENTO INICIAL
 Si la empresa inicia su actividad y es capaz de entrar en la fase de
crecimiento inicial, el nivel de riesgo percibido disminuye
 Comienza a generar ingresos
 Siguen requiriendo mucha financiación
 El volumen de inversión demandado no alcanza un tamaño
apetecible para el capital riesgo institucional
 Deben seguir confiando en la autofinanciación y, en especial,
en el recurso a los diversos programas de financiación pública o
en la entrada de inversores privados.
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SISTEMA
FINANCIERO
Financiación
TESORERÍA
PAGOS
Clientes,
Desinversiones
COBROS
INICIATIVA PÚBLICA
BUSINESS ANGELS
FASES DE SEMILLA A CRECIMIENTO
INICIAL

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SISTEMA
FINANCIERO
Financiación
TESORERÍA
PAGOS
Clientes,
Desinversiones
COBROS
INICIATIVA PÚBLICA
BUSINESS ANGELS
FASES DE SEMILLA A CRECIMIENTO
INICIAL

BUSINESS ANGELS
Los Business Angels son personas físicas con un amplio conocimientos de
determinados sectores y con capacidad de inversión, que impulsan el
desarrollo de proyectos empresariales con alto potencial de crecimiento en
sus primeras etapas de vida, bien para su creación (capital semilla) o bien
para poner en marcha la actividad (capital de inicio o start-up)
-Redes nacionales:
 Red española de Business Angels, ESBAN
 Asociación española de Business Angels Networks
-En Andalucía:
 Málaga Business Angel, Málaga BAN
 Red de Business Angels en Cádiz
 M2M Business Angel Network
 Red de Business Angels de la Universidad de Almería
 Business Angels Granada
-Iniciativa Pública~Business Angels
- Spain Startup Co-Investment Fund (Enisa)
- Impulso a las redes de Business Angels desde el ipyme
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Family Office
El concepto de Family Office surgió en Suiza y E.E.U.U. hace más de un siglo
para dar respuesta a las necesidades de gestión de familias con
determinado patrimonio. Se trata de una organización profesional
dedicada a la gestión del patrimonio familiar.
Multi Family Office
Compañías que se especializan en administrar y gerenciar patrimonios
familiares ofreciendo un asesoramiento global. Estas empresas de servicios
patrimoniales están especializadas en crear, adaptar e integrar estrategias
para lograr una gestión eficaz y coordina-da del patrimonio familiar.

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 Las empresas que han superado la fase de arranque y de crecimiento inicial
son más “estables”, creciendo o con unas expectativas de rápido crecimiento,
tras haber superado al menos una o dos rondas de financiación
 Entran en escena los fondos de capital riesgo institucional. El uso del capital
riesgo formal tiende a darse una vez que el equipo promotor del proyecto ha
agotado la vía de las finanzas internas, los esquemas de financiación pública y
la inversión privada.
 La entrada de capital externo en un proyecto innovador en una fase temprana
(por la vía de inversión privada o capital riesgo formal privado, público o mixto)
puede ser beneficiosa para facilitar el acceso a nueva financiación adicional,
abriendo puertas a la financiación bancaria.
 Ya la empresa tiene ventas, y genera un flujo de ingresos que pueda usarse
para servir los préstamos, el acceso a la deuda bancaria puede hacerse más
accesible con todas las limitaciones que determina la habitual restricción
crediticia que rodea la financiación de proyectos emprendedores e innovadores.
FASES DE CRECIMIENTO/DESARROLLO
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SISTEMA
FINANCIERO
Financiación
TESORERÍA
PAGOS
Clientes,
Desinversiones
COBROS
INICIATIVA PÚBLICA
FASES DE CRECIMIENTO/DESARROLLO
CAPITAL RIESGO
+
BANCOS (y SGR)

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SISTEMA
FINANCIERO Inversión financiera,
reembolsos, interesesFinanciación
TESORERÍA
PAGOS
Clientes,
Desinversiones
COBROS
INICIATIVA PÚBLICA
SALIDA A BOLSA: MERCADO ALTERNATIVO BURSÁTIL
CONSOLIDACIÓN

• Desde las fases semilla y arranque hasta bien entrada la fase de expansión
inicial, las EBT/EBI tenderían a dar prioridad a las finanzas “internas”, los
programas públicos de financiación y comenzarían a explorar la entrada
de capital externo privado (inversores privados)
• En las fases subsiguientes más avanzadas, desde el crecimiento rápido
hacia la consolidación de la empresa, es cuando, junto con el flujo de caja
interno, estaría disponible eventualmente el capital riesgo institucional, la
deuda comercial y/o la deuda bancaria bajo sus diversas modalidades, y
en función de las necesidades y la profundidad de avance de la etapa de
crecimiento
• En la etapa de consolidación, las empresas considerarían la salida a
Bolsa.
• En todas las fases la iniciativa pública apoya los proyectos, bien
directamente, bien apoyando a iniciativas independientes (redes Business
Angels, Capital Riesgo, SGR, aportando fondos a la banca…) para que
sean ellas las que los apoyen
CONCLUSIONES
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El Capital Privado “informal” es aquel aportado por un inversor particular o
informal, también conocido “business angel” (normalmente empresario, directivo,
ahorrador o emprendedor con éxito) que decide invertir en una fase muy inicial de
nuevos proyectos empresariales de emprendedores, apoyando dichos proyectos
financieramente e incluso con sus conocimientos ("capital inteligente") con el
objetivo de obtener un beneficio a medio plazo.

 Hace falta un mayor apoyo gubernamental para la divulgación del
concepto y ventajas de los business angels y de las redes de business
angels. tanto por el sector privado como el público.
 Andalucía junto con Cataluña y Madrid son las comunidades donde
más empresas se crean y, por tanto, donde existen más inversiones
que potencialmente puedan ser objetos de business angels.

Características del Capital Privado
“informal”
 Personas de éxito profesional
 Invierten directamente su propio dinero
 Aportan Capital Inteligente
 Realizan inversiones entre 25.000 y 250.000 euros, y la cantidad
ideal para ellos estaría en torno a los 100.000 € por proyecto,
aunque pueden llegar al 1.000.000 €
 Dinero “paciente”: horizonte de inversión a medio plazo
 Buscan la rentabilidad mediante el riesgo
 Prefieren invertir cerca de su lugar de residencia o trabajo para
no tener que realizar grandes desplazamientos
 Deseo de participar en proyectos innovadores con alto potencial
de crecimiento en sus primeras etapas de vida.

Características del Capital Privado
“informal”
 El 56% de las inversiones de las que se salió se perdió dinero, y en la
mayoría de los casos de este 56% se perdió todo el dinero.
 En un 44% de los casos generó beneficios.
 De este 44%, el 35% generó beneficios que supusieron recuperar
entre una y cinco veces la inversión; y el 9% logró multiplicar por más
de 10 veces la inversión

Redes Business Angels
•- Red Española de Business Angels, ESBAN.
•- Asociación Española de Business Angels Networks, AEBAN
•- Málaga Business Angel, Málaga BAN
•- Red de Business Angels de Cádiz.
•- M2M Busines Angels Network
•- Red de Business Angels de la Universidad de Almería, BANUAL
•- Business Angels Granada
•- Proyecto Star-Up. Red de Business Angels creado por la Fundación Empleo y Sociedad y la
Universidad Pablo de Olavide

CAPITAL RIESGO
Es una inversión a largo plazo de forma minoritaria y temporal en pequeñas
y medianas empresas con grandes perspectivas de rentabilidad y/o
crecimiento. Esta actividad la realizan compañías especializadas de
inversión en capital, que aportan un valor añadido al puramente financiero.
-Organizaciones: ASCRI
-En Andalucía:
•Iniciativas Económicas de Almería, S.C.R.,S.A.
•Inverjaén s.C.R.,S.A.
•Inversiones Progranada, S.A.
•M-capital, S.A.
•Sevilla Seed Capital, S.A.,S.C.R.
-Iniciativa Pública~Capital Riesgo Privado
ENISA-Capital Riesgo
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CAPITAL RIESGO
• Apoyo financiero
• Apoyo no financiero.
• Proyectos financiables. Originalmente iban dirigidos a proyectos innovadores, una
PYME puede ser innovadora cuando cumple las siguientes características:
o Equipo directivo con experiencia y espíritu emprendedor.
o Proyectos de alto potencial de crecimiento y rentabilidad.
o Proyectos en los que sea posible identificar un factores o conjunto de elementos
sobre las que la empresa base sus fuentes de ventajas competitivas.
o Posibilidades reales de desinversión (caso vía recursos propios).
• Remuneración vía plusvalías y carácter temporal de las inversiones. Dado el elevado
riesgo, normalmente, las ECR apoyaran proyectos con altas expectativos de
crecimiento y rentabilidad. La remuneración tendrán como objetivo la obtención de
importantes plusvalías con la venta de sus participaciones (financiación vía capital)
• Facilita el crecimiento y la internacionalización. De hecho muchas de las ayudas a
empresas que quieren buscar nichos de mercado y establecerse en los mercados
internacionales vienen del lado del capital riesgo, como podemos observar en los
proyectos financiados por la Compañía Española de Financiación del Desarrollo,
COFIDES, S.A (http://www.cofides.es).

CAPITAL RIESGO
La empresa en crecimiento
necesita:
El inversor en capital riesgo le
proporciona:
Un accionariado estable Establece intereses alineados y
aumenta la capacidad de
endeudamiento
Apoyo para modernizar la gestión Fomenta el rigor interno
Asesoramiento y soporte en la
estrategia
Se adapta al horizonte de maduración
del proyecto.
Independencia en la gestión Apoya la planificación estratégica sin
intervenir en la gestión del día a día
Recursos financieros a largo plazo Un “socio” en el proyecto (mismo
riesgo y beneficio)

CAPITAL RIESGO

PRESTAMOS PARTICIPATIVOS
Se trata de un instrumento híbrido entre los fondos propios y la
deuda, con rasgos características de ambos
Este instrumento se encuentra regulado por el Real Decreto 7/1996
(7/06) y la Ley 10/1996 (18/12); características:
•Cláusula de participación
•Cláusula de subordinación
•Cláusula de cancelación anticipada

• La entidad prestamista recibirá un interés variable que se determinará en
función de la evolución de la actividad de la empresa prestataria. Además
podrán acordar un interés fijo con independencia de la evolución de la
actividad (Cláusula de participación).
• El prestatario sólo podrá amortizar anticipadamente el préstamo
participativo si dicha amortización se compensa con una ampliación de
igual cuantía de sus fondos propios (Cláusula de cancelación anticipada).
• Los préstamos participativos en orden a la prelación de créditos se
situarán después de los acreedores comunes (Cláusula de
subordinación)
• Los préstamos participativos se consideran patrimonio contable a los
efectos de reducción de capital y liquidación de sociedades, previstas en
la legislación mercantil.

Ventajas para la empresa (prestatario):
•La remuneración es deducible fiscalmente
•Evita la cesión de la propiedad de la empresa
•Evita la participación de terceros en la gestión
•Evita la posible entrada de socios hostiles
•El carácter subordinado permite incrementar la capacidad de endeudamiento
•Adecua el pago de intereses en función de la evolución de la empresa
•Plazo de amortización y carencia más elevados
Ventajas para la entidad inversora (prestamista):
•Permite rendimientos previsibles y periódicos y a corto plazo
•Más facilidades para desinvertir
•Elimina dificultad de valoración de la empresa
•Posibilita mayor rendimiento mediante la participación

SOCIEDADES GARANTÍA RECÍPROCA
Las Sociedades de Garantía Recíproca, SGR, son entidades financieras sin
ánimo de lucro, sujetas a la supervisión e inspección del Banco de España.
Posibilitan el acceso al crédito en mejores condiciones de plazo y de tipo de
interés a las pymes y autónomos, consiguiendo la financiación para sus
proyectos.
-CESGAR: Compañía Española de S. de Garantía Recíproca www.cesgar.es
-CERSA: Compañía Española de Reafianzamiento www.cersa.es
-En Andalucía: Suraval y Avalunión
-Iniciativa Pública~SGR
Socio protector mayoritario
-Líneas Mediación ICO+SGR
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CROWDFUNDING
La financiación colectiva o crowdfunding es un sistema de cooperación que
permite a cualquier persona creadora de proyectos, reunir una suma de dinero
entre muchas personas para apoyar una determinada iniciativa empresarial,
cultural, social o deportiva. Dependiendo de la naturaleza del intercambio, se
puede hablar de cuatro tipos de crowdfunding:
•Donación: enfocado a proyectos solidarios humanitarios, los donantes aportan
un importe a un proyecto en concepto de donación, sin ninguna contrapartida.
•Recompensa: enfocado al desarrollo de productos creativos, el mecenas hace
una aportación a cambio de una compensación no dineraria. Se considera una
preventa.
•Inversión: el inversor o micro-inversor recibe una acción de una empresa, una
participación de la misma, o compromisos sobre beneficios de la misma, como
contraprestación a su aportación.
•Préstamo: el prestamista recibe su préstamo junto con un tipo de interés
previamente acordado como contraprestación a su aportación. Este tipo de
crowdfunding existe tanto para empresas como para particulares.

http://www.infocrowdsourcing.com/plataformas/?ft=crowdfunding
CROWDFUNDING
¿CÓMO LOGRAR EL ÉXITO DE LOS PROYECTOS?
El principal objetivo de toda campaña es conseguir su objetivo, así pues, para que las campañas
de crowdfunding sean un éxito, son necesarias algunas medidas. Según un 24% de las personas
encuestadas, tener material audiovisual de calidad y presencia activa y reiterada en las redes
sociales es una acción vital para tener éxito. EL 18% ha citado también la necesidad de tener
una planificación previa de la campaña y hacer un seguimiento exhaustivo de la misma.
También un 18% de las respuestas apuntan hacia la necesidad de proyectar valores como la
transparencia, la disciplina, la perseverancia y el esfuerzo de quien lanza el proyecto y la
proactividad, el compromiso y la motivación para tirarlo adelante. El 12% considera que es
imprescindible tener un equipo multidisciplinar capaz de presentar un proyecto riguroso que
demuestre su conocimiento del mercado. El mismo porcentaje de encuestados considera
necesario buscar alianzas para lograr una primera cantidad de dinero. Se apunta a las tres ‘F’s’,
family, firends and fools y a la asistencia a foros de inversión para los proyectos de este tipo.

EL TRABAJO AUTÓNOMOEL TRABAJO AUTÓNOMO
Aspectos BásicosAspectos Básicos

Normativa aplicableNormativa aplicable
• El Estatuto del Trabajo Autónomo, Ley 20/2007 de 11 de julio.
• Ley 40/2007, de 4 de diciembre, de medidas en materia de
Seguridad Social.
• Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, por el que se
aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad
Social.
• Decreto 362/2009 de 27 de octubre, por el que se crea el
Registro de Asociaciones Profesionales del Trabajo
Autónomo.
• Ley 35/2006 de 28 de noviembre, sobre el IRPF y modificación
del impuesto sobre sociedades y sobre el patrimonio.

El Estatuto del Trabajo AutónomoEl Estatuto del Trabajo Autónomo
Ley 20/2007 de 11 de julioLey 20/2007 de 11 de julio
Concepto de Trabajador autónomo o por cuenta propia :
Es aquel trabajador que realiza una actividad económica o profesional, a
titulo lucrativo de forma habitual, personal y directa, sin sujeción por ella a
un contrato de trabajo, y que realiza un servicio renumerado para otras
personas.
Además introduce un concepto nuevo: Trabajador autónomo
dependiente:
Es aquel trabajador que realiza una actividad económica o profesional, a
titulo lucrativo, de forma habitual, personal y predominante para una
determinada persona física o jurídica, llamada cliente, de la que
dependen económicamente por percibir de él al menos el 75% de sus
ingresos por rendimientos de trabajo, y de actividades profesionales o
económicas.

El autónomo o la autónoma es toda persona física,
que realiza en nombre propio y como titular de una
empresa, una actividad comercial, industrial o
profesional.
Es necesario ser mayor de edad (18 años), tener
libre disposición de sus bienes y ejercer, por cuenta
propia y de forma habitual, una actividad
empresarial o profesional
Características del Trabajo Autónomo Dependiente:
ConceptoConcepto
TradicionalTradicional

“El Trabajador Autónomo Dependiente Econonómicamente, es el
que realiza la mayoría de su actividad para un único cliente, y por lo
que obtiene, al menos el 75% de sus ingresos totales”.
Requisitos:Requisitos:
1.-No tiene trabajadores o trabajadoras contratadas, ni contrata o
subcontrata la actividad con terceras personas o empresas.
2.-No trabaja de manera indiferenciada con otros/as trabajadores/as
del cliente.
3.-Tiene infraestructura productiva y material propia (si es necesario)
4.- Sigue unos criterios organizativos propios
5.- Recibe una contraprestación económica en función del resultado
de su actividad, según lo pactado en contrato y asumiendo el riesgo
Nueva forma de trabajo autónomo dependienteNueva forma de trabajo autónomo dependiente

PRINCIPALES DERECHOS YPRINCIPALES DERECHOS Y
OBLIGACIONESOBLIGACIONES

Derechos de los trabajadores autónomos:Derechos de los trabajadores autónomos:
El Instituto General de la Seguridad Social otorga las prestaciones
en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, en las
mismas condiciones que a los/las que cotizan en el Régimen
General, aunque las cuantías dependerán en todo caso, de:
* Las coberturas concertadas (Riesgos Profesionales,
desempleo, bases de cotización, …)
* Que el/la autónomo/a esté al corriente en el pago de sus
cuotas mensuales
* No tienen derecho a la prestación por desempleoNo tienen derecho a la prestación por desempleo, salvo el
TRADE, si lo tiene concertado.
* No cabe la jubilación antes de los 65 años salvo excepciones
(tener derecho a jubilarse antes en otro régimen)

El trabajador autónomo está obligado antes de iniciar suEl trabajador autónomo está obligado antes de iniciar su
actividadactividad a comunicar su alta en el Régimen
Especial de la Seguridad Social:
 El alta es única aunque vaya a realizar
distintas actividades dentro del citado
Régimen.
 Plazo: 30 días naturales siguientes al inicio de la
actividad laboral.(Modelo TA.0521/A).
Obligaciones – Tramitar alta en SeguridadObligaciones – Tramitar alta en Seguridad
SocialSocial

• Realizar Declaración censal: Modelo oficial
037. Sujeción a IRPF e IVA.
• Alta IAE: Requisito indispensable, a pesar de
la exención del impuesto.
• Plazo: Antes del inicio de la actividad.
• Lugar: Agencia Tributaria
Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA oObligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA o
Agencia Tributaria:Agencia Tributaria:

El trabajador autónomo está obligado a cotizarEl trabajador autónomo está obligado a cotizar
desde eldesde el primer día del mesprimer día del mes en que inicia suen que inicia su
actividad.actividad.
La obligación de cotizarLa obligación de cotizar SUBSISTESUBSISTE inclusoincluso
durante las situaciones dedurante las situaciones de IncapacidadIncapacidad
Temporal, Riesgo durante el embarazo yTemporal, Riesgo durante el embarazo y
Maternidad.Maternidad.
La obligaciónLa obligación TERMINATERMINA el último día del mes enel último día del mes en
que el trabajador finaliza su actividad. Debeque el trabajador finaliza su actividad. Debe
comunicar su baja dentro de los 6 días naturalescomunicar su baja dentro de los 6 días naturales
siguientes al cese.siguientes al cese.
Obligaciones:Obligaciones:

Obligaciones - Niveles:Obligaciones - Niveles:
• Existen 3 niveles de cotización:
– Mínimo: a efectos de jubilación.
– Baja no laboral: enfermedad común o accidente no laboral. Desde
el 4º día, antes desde el 15º día.
– Baja laboral: Accidente laboral y enfermedad profesional. Desde el
día siguiente de la baja, como cualquier asalariado. Tablas según la
actividad.
• Para tener derecho a la cobertura respectiva es requisito
indispensable haber concertado antes esa cobertura.

Obligaciones – Cuotas mensuales:Obligaciones – Cuotas mensuales:
• Para trabajadores < 50 años, la Base de cotización será la
elegida por ellos dentro de la base mínima (833,40 €) y
máxima (3.166,20 €). (Para mayores de 50 años estará entre los 885,30
euros 1.649,40 y mensuales).
• A dicha base se le aplica el tipo de cotización del 29,8%.
• Cuota Mínima año 2009: 833,40 x 29,8= 248,35 €
• En el supuesto que el trabajador no se acoja a la protección
por incapacidad temporal, el tipo será del 26,5% (cotización
mínima)

Obligaciones – BONIFICACIONESObligaciones – BONIFICACIONES
Cuotas mensuales:Cuotas mensuales:
Durante el cese en la actividad por encontrarse en
períodos de descanso por paternidad, maternidad,
adopción acogimiento, riesgo durante el
embarazo o lactancia, autónomos y autónomas que sean
sustituidos por trabajadores/as desempleados/as
100% de la cuota
correspondiente a la base
mínima o fija que
corresponda al tipo de
cotización obligatorio durante
esa situación
Mujeres reincorporadas en los dos años siguientes al
parto
100% de la cuota Base
correspondiente a la B.
mínima por contingencias
comunes, durante 1 año
Con discapacidad 50% de la cuota
correspondiente a la base
mínima, durante 5 años
Autónomos hasta 30 años y Autónomas hasta 35 años 30% de la cuota mínima de
autónomos durante 30 meses
En Ceuta y Melilla, en los sectores de Comercio,
Hostelería, Turismo e Industria, excepto Energía y Agua
40% de la Base de cotización
por contingencias comunes
hasta marzo de 2010

Obligaciones - Modificaciones de lasObligaciones - Modificaciones de las
bases de cotización :bases de cotización :
 Pueden cambiarse voluntariamente hasta dos
veces al año.
 Realizar el cambio antes del 1 de octubre de
cada año, surtiendo efecto a partir del 1 de
enero del año siguiente.
 No se recomienda hacerlo durante los períodos
de baja.

INCONVENIENTES Y VENTAJAS DEINCONVENIENTES Y VENTAJAS DE
SER AUTÓNOMO/ASER AUTÓNOMO/A

Ventajas:Ventajas:
 La constitución como autónomo/a es fácil y rápidafácil y rápida (alta en
Hacienda y alta en Seguridad Social)
 Es una Forma jurídica válida para empresas con reducido
volumen de negocio y poca inversión
 Los libros obligatorios son los básicos:
- Inventario,Inventario, Diario y AnualesDiario y Anuales si está en Régimen Fiscal de
Estimación Directa
- Ventas o Ingresos, /Compras o gastos y Bienes de InversiónVentas o Ingresos, /Compras o gastos y Bienes de Inversión,
si está en Régimen Fiscal de Estimación Directa Simplificada.
- Ninguno,Ninguno, si está en Régimen Fiscal de Estimación Objetiva.

Inconvenientes:Inconvenientes:
• La Responsabilidad de la persona autónoma es ilimitada, es
decir responde con todo su patrimonio personal, de las
deudas generadas por la actividad.
• La progresividad del IRPF, si el volumen de negocio es
considerable, se eleva el tipo impositivo de forma
importante.
• No tiene derecho a la prestación por desempleo, ni cabe
jubilación antes de los 65 años salvo excepciones.
• Además ni so se han pagado las cuotas no se tendrá
derecho a las prestaciones.

TRÁMITESTRÁMITES

Si necesitamos adaptar el local de negocioSi necesitamos adaptar el local de negocio
solicitaremos lasolicitaremos la Licencia de obras:Licencia de obras:
- Es un impuesto municipal que pagaremos en el caso
de necesitar obras de adecuación de las instalaciones
de la empresa.
- La cuota es un porcentaje del presupuesto de la obra.
La cuantía del porcentaje se establece en cada una
de las ordenanzas municipales.
Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:

Licencia de apertura obligatoria:Licencia de apertura obligatoria:
 Para las actividades inocuas. Siguen un procedimiento
abreviado (comercio textil, calzado, despachos
profesionales, etc.)
 Para las reguladas por la Ley de Protección Ambiental
Andaluza
 Para actividades molestas, insalubres, nocivas y
peligrosas (Cafés, pubs, discotecas, talleres, etc.)
Suele permitirse el ejercicio de la actividad con la presentación de
la solicitud y la documentación (informe técnico, proyecto, DNI,…),
porque se ha de aprobar en Pleno o Comisión y puede tardar unos
meses.
Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:Trámites necesarios ante el Ayuntamiento:

Realizar Declaración censal: Modelo oficial 037. Comunicación sobre
alta en IAE, IRPF e IVA.
Presentar Declaraciones trimestrales de:
 IRPF pago retenciones a cuenta del Impuesto
 IRPF ingreso de retenciones a trabajadores si los tiene
 Liquidación de IVA
Presentar Declaraciones Anuales de:
 Resumen Anual IRPF Modelo 190
 Resumen Anual de IVA
 Declaración 347, de operaciones anuales con terceras personas por
importe superior a 3.005,06 euros
• Lugar: Agencia Tributaria
Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA:Obligaciones – Tramitar Alta en HACIENDA:

Alta en el Censo de empresarios/as,Alta en el Censo de empresarios/as,
profesionales y retenedores/as:profesionales y retenedores/as:
Al objeto de notificar a la Hacienda Estatal:
 Epígrafe de la actividad económica que vallamos a
ejercer – Alta en Impuesto de Actividades
Económicas.
 El Régimen de IVA elegido o afecto.
 El Régimen de tributación de IRPF.
 Datos de los locales de la actividad (situación,
medidas, etc.)
 Fecha en que se iniciará la actividad económica.
Trámites necesarios ante la AgenciaTrámites necesarios ante la Agencia
Tributaria:Tributaria:

Estimación directa normal:Estimación directa normal:
- Para actividades profesionales o empresariales- Para actividades profesionales o empresariales
con volumen de operaciones superior a 600.000con volumen de operaciones superior a 600.000
euros.euros.
- Aquellas que pudiéndose acoger a cualquiera de- Aquellas que pudiéndose acoger a cualquiera de
las otras 2 modalidades, han renunciado a ellaslas otras 2 modalidades, han renunciado a ellas
antes del 31 de diciembre del año anterior.antes del 31 de diciembre del año anterior.
Formas de Estimación de los RendimientosFormas de Estimación de los Rendimientos
en IRPF:en IRPF:

El rendimiento enEl rendimiento en E. directa normalE. directa normal se calcula:se calcula:
en IRPF -en IRPF -
BASE A LIQUIDAR= INGRESOS + AUTOCONSUMO - GASTOS
Pagos trimestrales:
•20% del rendimiento neto para actividades
empresariales y profesionales.
• 2% de los ingresos del trimestre, para actividades
agrarias y pesqueras, el deduciendo retenciones e
ingresos a cuenta del trimestre.

Estimación directa simplificada:Estimación directa simplificada:
- Para actividades profesionales o empresariales- Para actividades profesionales o empresariales
con volumen de operaciones inferior a 600.000con volumen de operaciones inferior a 600.000
euros.euros.
- Aquellas que no le sea de aplicación laAquellas que no le sea de aplicación la
estimación objetiva.estimación objetiva.
- Que no han renunciado a esta modalidad, niQue no han renunciado a esta modalidad, ni
ejerzan otras actividades sometidas aejerzan otras actividades sometidas a
estimación Directa Normal.estimación Directa Normal.
en IRPF:en IRPF:

El rendimiento enEl rendimiento en E. directa simplificadaE. directa simplificada se calcula:se calcula:
en IRPF -en IRPF -
BASE A LIQUIDAR= INGRESOS + AUTOCONSUMO- GASTOS
Se permite deducción de las amortizaciones y de las provisiones y gastos
de difícil justificación, del 5% del rendimiento neto previo.
Pagos trimestrales:
•20% del rendimiento neto para actividades
empresariales y profesionales.
• 2% de los ingresos del trimestre, para actividades
agrarias y pesqueras, el deduciendo retenciones e
ingresos a cuenta del trimestre.

Estimación objetiva o por módulos:Estimación objetiva o por módulos:
- Entre las actividades incluidas podemos citar, el comercio
minorista, peluquerías, transporte de viajeros, cafeterías,
talleres mecánicos, carpinterías, …
- El rendimiento se determina en función de unos parámetros
establecidos, tales como superficie del local, potencia, nº de
empleados/as, y se ingresa trimestralmente:
• En general, el 4% del rendimiento neto.
• El 2% cuando no se disponga de personal asalariado y el 3% para
empresas con un asalariado.
• En caso de actividades agrarias, el pago fraccionado será del 2% del
volumen de ingresos del trimestre.
en IRPF:en IRPF:

Estimación objetiva - Exclusiones:Estimación objetiva - Exclusiones:
- Aquellas actividades que hayan obtenido rendimientos
íntegros en el año anterior, superiores a 450.000 €, ó a
300.000 € euros para actividades agrícolas y ganaderas.
- Aquellas cuáles su volumen de compras en bienes y servicios
del año anterior, excepto bienes de inversión, superior a
300.000 euros.
- Además con motivo de la actual crisis, han salido numerosas
deducciones para las empresas incluidas en este régimen.
en IRPF:en IRPF:

 Alta en el Régimen Especial de TrabajadoresAlta en el Régimen Especial de Trabajadores
AutónomosAutónomos, eligiendo el titular de la actividad, la, eligiendo el titular de la actividad, la
cobertura y la base de cotización mensual,cobertura y la base de cotización mensual, en los 30 días
naturales siguientes al inicio de la actividad. Modelo
TA.0521/A.
 Alta en contingencia de accidente de trabajo y
enfermedad profesional: Elegiremos entre una mutua o
el INSS.
Trámites necesarios en laTrámites necesarios en la
Tesorería de la Seguridad Social:Tesorería de la Seguridad Social:

 Solicitud de nº de Inscripción/Cuenta de Cotización
de la empresa.
 Alta en cobertura de accidente de trabajo y
enfermedad profesional: ante mutua o el INSS.
 Afiliación y/o alta de trabajadores/as: Se realizará el
alta al menos 24 horas antes de que comiencen a
trabajar.
Trámites necesarios en la Tesorería de laTrámites necesarios en la Tesorería de la
Seguridad Social, cuando se vaya aSeguridad Social, cuando se vaya a
contratar personal:contratar personal:

 Solicitud de Libro de Visitas.
 Comunicación de Apertura de Centro de Trabajo, en
los 30 días siguientes al inicio de la actividad
 Ambos se realizan ante la Inspección Provincial de Trabajo
Delegación de Empleo y deben realizarse por cada uno de los
centros de trabajo que tenga la empresa
Trámites necesarios en la AdministraciónTrámites necesarios en la Administración
Laboral, cuando se vaya a contratarLaboral, cuando se vaya a contratar
personal:personal:

 Inscripciones en Registros o Censos obligatorios
(Registro de Turismo de Andalucía, Registro de
Comerciantes de Andalucía, Registros sanitarios y de
otras actividades industriales, …)
Trámites necesarios en la AdministraciónTrámites necesarios en la Administración
Autonómica, dependiendo de laAutonómica, dependiendo de la
actividad:actividad:

Es muy IMPORTANTE obtener FIRMAEs muy IMPORTANTE obtener FIRMA
DIGITALDIGITAL
para evitar desplazamientos, y poder realizarpara evitar desplazamientos, y poder realizar
numerosos trámites a través de la web.numerosos trámites a través de la web.
Lugar más cercano y rápido para solicitarla:Lugar más cercano y rápido para solicitarla:
Oficinas del Servicio Andaluz de Empleo oOficinas del Servicio Andaluz de Empleo o
Centros Guadalinfo.Centros Guadalinfo.
ENLACE HACIENDA:ENLACE HACIENDA:
http://www.aeat.eshttp://www.aeat.es
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