El documento presenta un plan financiero para una cafetería llamada Copakabana. Incluye información sobre la misión, visión, principios, objetivos e inversión inicial de la empresa. También detalla los ingresos proyectados, gastos totales, depreciaciones, amortizaciones y capital de trabajo para los primeros años de operación.

1. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA ORGANIZACIÓN DE EMPRESAs
Producto final
Plan financiero de una empresa con énfasis en el
mejoramiento continúo
Copakabana-cafeteria
Elaborado por:
Chugcho marco
Pineda edgar
Casañas Jairo
Andrade cesar

3. COPAKABANA-CAFETERIA
INTRODUCCIÓN
COPAKABANA (Cafetería) creada en el año 2000 en la ciudad de Ambato en la localidad de
baños, donde se ofrecerán productos como desayunos, comidas, heladería y bocadillos y
además de una gran variedad de especialidades en café dentro de un ambiente agradable y
placentero.
La cafetería COPAKABANA también cuenta con una gran variedad de elementos para los cuales
incluyen materiales e insumos de calidad.
Copakabana importa unas máquinas expendedoras de especialidad del café, de un fabricante
canadiense, las cuales nosotros nos encargamos de explotar, en la actualidad el mercado del
segmento de nuestro producto está únicamente surtido por empresas como MAC,
FORMANCE, máquinas expendedoras de diversas pastas, etc.
Utilizando la mentalidad de la calidad total, vamos a explicar ¿cómo nació la empresa? Nace a
través de la sociedad baneña mediante un estudio de mercado se entiende que la sociedad
trabaja para los turistas, por tanto, siendo este nicho el consumidor, este es el que aporta el
conocimiento del consumo y su incremento en la rentabilidad mediante la recepción de la
atención de calidad, en tanto los operarios demuestran capacidad, creatividad e innovación en
la atención al cliente.
MISIÓN
Proporcionar a todos os consumidores alimentos y bebidas elaborados bajo estrictas normas
de higiene y calidad, utilizando un personal altamente capacitado, a más de brindarles, para
que disfruten la experiencia de vivir un momento agradable en un ambiente moderno y
acogedor que satisfaga la necesidad de alimentación al costo al alcance de cualquier
presupuesto.
VISIÓN
Ser la mejor cafetería de la ciudad, en el 2013 ofreciendo productos y servicios confiables de
alta calidad, todo esto se realizara a través de una eficiente gestión financiera-administrativa y
al mejoramiento e innovación continua de sus productos y servicios, ejecutado por un equipo
presto a satisfacer las necesidades y exigencias de los consumidores.
PRINCIPIOS
SERVICIO: Se coincide como darle al cliente una atención ágil y personalizada, también ser
afable, cordial y sonreír siempre. También el servicio será esforzarse por brindarle lo que
necesita y cuando lo necesite.
LIMPIEZA: Es el arreglo y conservación de los equipos, muebles, instalaciones, entre otros;
para brindar una nueva imagen del negocio.

4. CALIDAD: Los productos que expende la cafetería deben ser de la mejor calidad disponible en
el mercado y deben exquisitamente preparados.
VALOR AGREGADO: Es aquel factor adicional que el cliente recibe por los productos que el
cliente consume.
VALORES
 Amabilidad
 Confianza
 Puntualidad
 Personalidad
 Responsabilidad
 Higiene personal y de local
 Satisfacción al cliente
POLÍTICAS
 Remuneraciones dignas acorde a la ley laboral.
 Trabajo en equipo.
 Seguridad laboral.
 Ofrecer productos de calidad.
 Buenas relaciones interpersonales.
 Asensos e incentivos económicos.
 Control de entrada y salida.
 Mantener en secreto el plan general de la empresa.
OBJETIVOS
Objetivo general
 Alcanzar niveles de rentabilidad para lograr la permanencia y crecimiento de la
cafetería en el mercado mediante la atención ágil y personalizada de sus
colaboradores,Satisfaciendo plenamente las necesidades y expectativas de nuestros
clientes internos y externos.
Objetivo especifico
 Alcanzar un alto posicionamiento en el mercado para el año 2015.
 Obtener una rentabilidad del 70% en el segundo semestre del año 2013.
COPAKABANA-CAFETERIA TIENE LA SIGUIENTE FORMA JURÍDICA
Copakabana-cafetería tiene la siguiente forma jurídica unipersonal natural, con fines
de lucro, de servicios y pequeña empresa ya que tiene 12 trabajadores y su
propietario es una persona natural

5. Desarrollo de temas
Determinación de ingresos
Ingreso puede hacer referencia a las cantidades que recibe una empresa por la venta de sus
productos o servicios
Precio del
DEMAND. producto Ingreso de vtas.
19418.4
2006 0,80 15534.72
19826.2
2007 0,80 15860.96
20242.5
2008 0,80 16194
20667.6
2009 0,80 16534.08
21101.6
2010 0,80 16881.28
21544.8
2011 0,80 17235.84
Cuadro de resumen de los Gastos Totales del Proyecto
Gasto es una salida de dinero que una persona o empresa debe pagar para un artículo o por un
servicio. Para un inquilino, por ejemplo, el alquiler es un gasto
Características Valor Mensual Valor Anual
Gastos Servicios 3385.32 40623.91
Gatos Administrativos 500 6000
Gastos de Ventas 0 0
Gastos Financieros 212.83 2554
Totales 3710.18 44522.16

6. INVERSIÓN INICIAL
Se denomina inversión inicial a la cantidad de dinero que es necesario invertir para poner en
marcha un proyecto de negocio
Activos tangibles (fijos) Precio %100
Equipos 2705 40.14
Equipos de oficina 930 13.80
muebles y enceres 2650 39.33
Menaje 453.16 6.73
Total activos Tangibles 6738.16 100 %
Activos Intangibles
Gasto Arriendo 400 2.92
Franquicia 10000 73
Gastos de constitución 500 3.65
Publicidad y propagandas 1000 7.3
Estudio de factibilidad 1800 13.14
Total activos Intangibles 13700 100%

7. DEPRECIACIONES
El término depreciación se refiere, en el ámbito de la contabilidad y economía, a una reducción
anual del valor de una propiedad, planta o equipo. Esta depreciación puede derivarse de tres
razones principales: el desgaste debido al uso, el paso del tiempo y la obsolescencia.
2705
EQUIPOS   541
5
930
EQUIPOS DE OFICINA   186
5
2650
MUEBLES Y ENSERES   530
5
453.16
MENAJE   90.63
5
TOTAL DEPRESIACIONES: $ 2004.7
AMORTIZACIONES
La amortización es un término económico y contable, referido al proceso de distribución en el
tiempo de un valor duradero. Adicionalmente se utiliza como sinónimo de depreciación en
cualquiera de sus métodos
10000
FRANQUICIA   2000
5
500
GASTOS DE CONSTITUCIÓN   100
5
1000
PUBLICIDADY PROPAGANDA  200
5
1800
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD   360
5
TOTAL AMORTIZACIÓN: $ 2660

8. INVERSIÓN INICIAL
Activo Tangible 6738.16
Activo intangible 13700
Capital de trabajo 715.35
INVERSIÓN INICIAL = AT + AI + CT
Io= 6738.16 + 13700 + 715.35
Io = 21153.51
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo (también denominado capital corriente, capital circulante, capital de
rotación, fondo de rotación o fondo de maniobra), que es el excedente de los activos de corto
plazo sobre los pasivos de corto plazo
Activo Circulante o Corriente
Características Cálculos Subtotales Totales
Caja Bancos - 500 500
Inventarios 685.59
592.4
 Insumos de limpieza 49.36
12
 Insumos de Cocina
7634.85
636.23
12
TOTAL ACTIVO 1185.59
CIRCULANTE

9. PASIVO CIRCULANTE
En contabilidad, el pasivo circulante (o pasivo exigible a corto plazo) es la parte del
pasivo que contiene las obligaciones a corto plazo de la empresa.
FORMULA:
TC = AC
PC
Datos:
TC= 2.5
AC= 1185.59
PC=?
Desarrollo
2.5 = 1185.59
PC
PC = 1185.59
2.5
PC = 474.23

10. CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
CT = AC – PC
CT = 1185.59 - 474.23
CT = 715.35
PUNTO DE EQUILIBRIO
Un punto de equilibrio es usado comúnmente en las empresas u organizaciones para
determinar la posible rentabilidad de vender determinado producto. Para calcular el punto de
equilibrio es necesario tener bien identificado el comportamiento de los costos; de otra
manera es sumamente difícil determinar la ubicación de este punto.
GASTOS FIJOS GASTOS VARIABLES
Gastos. Valor $ Gastos Valor $
Sueldo de Administ. 3600 Insumos 8227.25
Contador. 2400 MO. Directa 7440
MO. Indirecta. 6840
Gastos financieros. 2554
Gastos Dep. yAmort. 4655,50
Gasto Arriendos 400
Total CF. 204450.5 Total CV. 15667.25

11. FORMULA PARA EL CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
P 
CF
CV
1
VTAS
204450.5
P 
15667.25
1
122801.1
20445.5
P 
10.12758
P  23435.38
TENDREMOS UN PUNTO DE EQUILIBRIO AL VENDER 23435,38 UNIDADES

12. BALANCE INICIAL
El balance inicial refleja la situación patrimonial de la empresa en el momento preciso en que
están a punto de iniciarse las operaciones de la empresa, es decir justo antes de comenzar a
registrarse éstas.
CAFETERÍA NOCHE Y DÍA
BALANCE INICIAL
04 del Agosto del 2006
ACTIVO PASIVO
Tangible 6738.16 Circulante 474.23
Intangible 13700 Largo Plazo 20000
Circulante 1185.59 TOTAL PASIVO 20474.23
Patrimonio 1149.52
TOTAL ACTIVO 21623.75 PASIVO + PAT. 21623.75
GERENTE CONTADOR

13. PRESUPUESTO DE VENTAS
Copacabana-Cafetería vendió el 2011 un monto de $17235,84.
¿Cuál será el presupuesto de ventas para el siguiente año si se espera
un:
TFV DEL 9% (contratos, pedidos especiales, publicidad; etc)
TFE DEL 5% (devaluación de monedas e inflación)
TFA DEL 13,47 (factor administrativo)
DATOS:
VR: $17235,84
TFV: 9% / 100 = 0,09
TFE: 5 % / 100= 0,05
TFA: 13,47 / 100 = 0,1347
DESARROLLO
PV= VR (1+TFV) (1+TFE) (1+TFA)
PV=VR(1+0,09) (1+0,05) (1+0,1347)
PV=$ 22383,5675
CUADRO DE PRESUPUETOS DE VENTAS
VR del Año anterior $17235,84
+FV (contratos, pedidos especiales, publicidad)
$17235,84 * 0,09 = $1551,2256
PRESUPUESTO CON FV =$18787,0656
+FE (inflación y devaluación)

15. ESTADO DE RESULTADO
Flujos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
+ Ingresos 122801,10 135081,21 141835,27 148927,03 156373,39 164192,06
- Gastos del servicio 40623,91 41436,39 42265,12 43110,42 43972,63 44852,08
= UTILIDAD MARGINAL 82177,19 93644,82 99570,15 105816,62 112400,76 119339,98
- Gastos Administrativos 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00
- Gastos de Ventas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Gastos Financieros 2554,00 2554,00 2554,00 2554,00 2554,00 2554,00
= UTILIDAD BRUTA 73623,19 85090,82 91016,15 97262,62 103846,76 110785,98
- IMP. SOBRE LA RENTA 25% 18405,80 21272,71 22754,04 24315,65 25961,69 27696,49
- Utilidad para trabajadores 7362,32 8509,08 9101,62 9726,26 10384,68 11078,60
= UTILIDAD NETA 47855,07 55309,03 59160,50 63220,70 67500,39 72010,88
+ Depreciaciones y Amort. 4655,50 4655,50 4655,50 4655,50 4655,50 4655,50
- Pago principal 20000,00 20000,00 20000,00 20000,00 20000,00 20000,00
FLUJO NETO DE EFECTIVO 32510,57 39964,53 43816,00 47876,20 52155,89 56666,38

16. La inversión inicial de proyecto es de $ 21153.51 de los cuales el 5.45% corresponde al
capital propio, el 94.55% al Banco Pichincha. La Inflación actual es del 2% premio al
riesgo al capital propio 14% interés que cobro el Banco Pichincha es del 12.77%.
Calculo del VAN
El Valor actual neto también conocido valor actualizado neto ( en inglés Net presentvalue), cuyo
acrónimo es VAN (en inglés NPV), es un procedimiento que permite calcular el valor presente de
un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión
-21153.51/32510,57/39964,53/43816,00/47876,20/52155,89/56666,38
VAN=32510,57(1.14)-1+39964,53(1.14)-2+43816,00(1.14)-3+47876,20(1.14)-4+52155,89(1.14)-5+56666,38(1.14)-6-21153.51
VAN= 148941.62
CONCLUSIONES
 Con una TMAR del 14%, y una inversión inicial de 21153,51 con estas ganancias.
Tendremos unas ganancias adicional de 148941.62. que nos permite recuperar la inversión
por tanto el proyecto es ejecutable.
 Con los valores ingresados en el presupuesto de ventas nos damos cuenta que para el año
2012 tendremos el 29% de incremento en nuestras ventas.