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lo tienen todo: la administración
de tu negocio + la factura-e.
Temas:
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• Antecedentes
• Requisitos Factura-e CFD´s y CFDI´s
• Facturación Electrónica Obligatoria 2011
• Opciones de facturación para 2011
• Aspel–SAE y Aspel-CAJA
• Beneficios
• Panorama en Mexico
Fundamento Legal
La emisión de Comprobantes Fiscales Digitales se
encuentra soportada en las siguientes disposiciones:
• Artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
•Resolución Miscelánea DOF 11-Junio-2010
• Reglas I.2.11.1 a la I.2.11.9, Resolución Miscelánea.
•Reglas I.2.23.1.1 a la I.2.23.6.2
•Resolución Miscelánea DOF
• Reglas II.2.8.2 a la II.2.8.6
•Reglas II.2.23.1 a la II.2.23.5.7
• Anexo 20 del Diario Oficial de la Federación.
Antecedentes Factura-e (CFD´s)
La factura electrónica es un tipo de factura que se diferencia de la factura
en papel por la forma de gestión informática, el envío y almacenaje.
Una factura electrónica se construye en 2 fases:
Se crea la factura tal y como se ha hecho siempre y se almacena en una
carpeta de datos, posteriormente se procede a su firma con un certificado
digital que cifra el contenido de la factura y añade el sello digital a la
misma.
Al terminar obtenemos una factura que nos garantiza que la persona
física o moral que firmó la factura es quien dice ser (autenticidad) y que el
contenido de la factura no ha sido alterado (integridad).
Antecedentes Factura-e (CFD´s)
La adopción en México del “XML”, como un Comprobante
Fiscal Digital autorizado data del 29 de Diciembre de 2003.
¿Qué es un comprobante fiscal digital?
Es un documento electrónico con estándares definidos por el
SAT, así como estándares de seguridad internacionalmente
reconocidos, que garantizan que el comprobante es
autentico, integro, único y que será aceptado igual que el
comprobante fiscal impreso.
Facturas Fiscales
Comprobación tradicional (Papel) Comprobantes Fiscales Digitales.
 Cédula de identificación fiscal.
 Datos del impresor autorizado.
 Vigencia y fecha de impresión.
 Leyenda: “La impresión no autorizada...”.
 Fecha de emisión.
 Sello Digital.
 Cadena original (sólo en representación
impresa).
 Serie del Certificado de Sello Digital.
 Fecha y hora de emisión.
 Cumplir con el estándar tecnológico.
Requisitos de seguridad
Facturas Fiscales
Elemento de seguridad :
Impresión del RFC
Elemento de seguridad :
Cadena Original
Y Sello Digital
Antecedentes Factura-e (CFD´s)
Países que cuentan con Comprobantes Fiscales Digitales
2000. Argentina
2001. España
2001. Países de la Unión Europea
2003. México (obligatoriedad 2011)
2003. Chile
2007. Colombia
2007. Costa Rica
2007. Panamá
2007. República Dominicana
Fuentes de Información www.sat.gob.mx
Dentro del portal se ofrece información para contribuyentes que
desean emitir Comprobantes Fiscales Digitales.
Fuentes de Información www.amece.org.mx
La Asociación Mexicana de Estándares para el Comercio
Electrónico, AMECE-GS1 México, es un organismo de la
iniciativa privada que tiene el objetivo de incrementar la
productividad y competitividad de las empresas a través
del uso de herramientas tecnológicas basadas en
estándares internacionales.
Como parte de sus servicios, ofrece la Validación de
Soluciones para la Facturación Electrónica.
Fuentes de Información www.amece.org.mx
Fuentes de Información www.amece.org.mx
Fuentes de Información www.amece.org.mx
Solución validada por AMECE
Fuentes de Información www.aspel.com
Requisitos Factura-e (CFD´s)
Esquemas de Facturación
Beneficios
Requisitos :
• Pasos a seguir para la Implementación de la Facturación Electrónica.
• Los pasos a seguir para tramitar ante el SAT:
• Certificado de Firma Electrónica Avanzada.
• Certificado de Sello Digital.
• Obtener los folios digitales asignados por el SAT.
•En la pag web de Aspel: www.aspel.com, se puede ver la
• Implementación de Addendas y Complementos.
• Descargar Aspel-SAE y Aspel-CAJA por 30 días para su evaluación.
• Ver demostraciones interactivas para activar la Facturación Electrónica.
• “Guía rápida para la emisión de comprobantes fiscales digitales”
Pasos para obtener tu firm@
Solicitud de la cita
Bajar software
SOLCEDI
Generación del
requerimiento de
certificado y llave
Llave privada
(.key)
Requerimiento de
Certificado (.req)
Entrega del certificado
digital al contador
Confirmación de la cita
Cita
Acreditación de
documentos
Entrega del certificado
digital en diskette (.cer)
Vendedor SAT
Solicitud de la cita
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SOLCEDI
Generación del
requerimiento de
certificado y llave
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Requerimiento de
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Entrega del certificado
digital al contador
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digital en diskette (.cer)
Vendedor SAT
*.cer
*.key
Archivos que
conforman la
Fiel
SOLCEDI
Pasos para obtener tu Certificado de Sello Digital
Requiere certificado
FEA
Bajar software
SOLCEDI
Generación del
requerimiento de
certificado y llave
Llave privada
(.key)
Requerimiento de
Certificado (.req)
Incluir en sistemas
internos de facturación
Publicación de
certificados de sello
en internet (.cer)
Vendedor SAT
Ensobretar
requerimiento de
certificado (.sdg)
Requiere certificado
FEA
Bajar software
SOLCEDI
Generación del
requerimiento de
certificado y llave
Llave privada
(.key)
Requerimiento de
Certificado (.req)
Incluir en sistemas
internos de facturación
Envío por internet a
través de CertiSAT
Envío por internet a
través de CertiSAT
Publicación de
certificados de sello
en internet (.cer)
Vendedor SAT
Ensobretar
requerimiento de
certificado (.sdg)
Requiere certificado
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Generación del
requerimiento de
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Llave privada
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Envío por internet a
través de CertiSAT
Envío por internet a
través de CertiSAT
Envío por internet a
través de CertiSAT
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través de CertiSAT
Publicación de
certificados de sello
en internet (.cer)
Vendedor SAT
Ensobretar
requerimiento de
certificado (.sdg)
*.cer
*.key
Archivos que
conforman el
CSD
Fiel
SOLCEDI
Certificado de sello digital
El Certificado de Sello Digital, es un documento electrónico
asociado al certificado de Fiel, el cual, vincula al propietario
con su llave pública y se deben renovar cada 4 años.
Se utiliza, principalmente para sellar digitalmente los
documentos electrónicos (Facturas Electrónicas, Notas de
Crédito y Cargo digitales, etc.)
Pasos para obtener Folios Digitales
Ingresar a la
aplicación SICOFI
Seleccionar la opción
“Solicitud de folios”
Indicar la(s) serie(s)
a solicitar y el número
de folios
Archivo de
Solicitud de
Folios
Seleccionar la opción
“Envío de Archivos”
e indicar el archivo
Imprimir la ventana de
aprobación de folios
Año y número
de aprobación
SICOFI
El SAT establece 2 esquemas de Facturación.
Emisión de CFD´s por sus propios medios
Envío al cliente:
- e-mail xml
- e-mail pdf
- Redes seguras
- CFD Impreso
Emisión de CFD´s por medio de un tercero autorizado
Buró de Servicios
“Internet”
Cobros por factura emitida
Cobros de mantenimiento
Cobros por seguimiento
Cobros por entregas
Contratos ventajosos
Administración de Folios
Administración Certificados
Diferencias entre los 2 esquemas
DEDUCCION O ACREDITAMIENTO DE COMPROBANTES
FISCALES DIGITALES
Los contribuyentes que deduzcan o acrediten fiscalmente
con base en los comprobantes fiscales digitales, incluso
cuando dichos comprobantes consten en documento
impreso, para comprobar su autenticidad, deberán consultar
en la página electrónica del Servicio de Administración
Tributaria, si el número de folio que ampara el comprobante
fiscal digital fue autorizado al emisor y si el certificado que
ampare el sello digital se encuentra registrado en el Servicio
de Administración Tributaria y no ha sido cancelado.
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/sitio_aplicaciones/verifica_comprobante/
OPCIONES DE
FACTURACION
PARA
2011
OPCION 1
Regla I.2.23.2.1
Comprobantes fiscales impresos en medios
propios o a través de terceros cuyo monto no
exceda de $2,000.00
Requisitos:
Solicitar folios
Adherir código de barras bidimensional
proporcionado por el SAT
Vigencia 2 años
User final siticom
OPCION 2
Regla I.2.23.2.2
Comprobantes fiscales impresos en medios
propios o a través de terceros sin importar el monto
que amparen, tratándose de contribuyentes que en
el último ejercicio fiscal declarado o por el que
hubieren tenido la obligación de presentar dicha
declaración, hayan consignado en la misma para
efectos del ISR, ingresos acumulables iguales o
inferiores a $4’000,000.00, así como los
contribuyentes que en el ejercicio fiscal en que
inicien actividades estimen que obtendrán ingresos
iguales o inferiores a la citada cantidad.
Requisitos:
Solicitar folios
Adherir Código de Barras Bidimensional proporcionado
por el SAT
Vigencia 2 años
Limite a la opción cuando durante el ejercicio el
contribuyente obtenga ingresos superiores a
$4’000,000.00
OPCION 3
Comprobantes fiscales impresos. Durante los
meses de Enero a Marzo de 2011, los
contribuyentes obligados a expedir comprobantes
por las actividades que realicen podrán expedirlos
en forma impresa, aún y cuando sus ingresos
acumulables del ejercicio inmediato anterior
hubieran excedido de $4’000,000.00
OPCION 4
Comprobantes fiscales digitales de contribuyentes que
durante el ejercicio fiscal de 2010 y anteriores hayan
optado por expedir CFD al amparo de lo dispuesto por el
artículo 29 del CFF, vigente hasta el 31 de Diciembre de
2010 y los hayan emitido efectivamente, podrán optar
por continuar generando y emitiendo directamente CFD,
sin necesidad de remitirlos a un proveedor de
certificación de CFD para la validación de requisitos,
asignación de folio e incorporación del sello digital del
SAT.
OPCION 5
Regla I.2.23.6.1 y Resolutivo Séptimo
Comprobantes fiscales digitales de contribuyentes
que hasta el 31 de Diciembre de 2010
expidan CFD a través de proveedores de servicios
autorizados para la generación y envío de CFD, y
que a partir del 1 de Enero de 2011 estén obligados
a expedir CFDI, podrán seguir expidiendo CFD a
través de dichos proveedores hasta el 30 de Junio
de 2011.
OPCION 6
Regla I.2.23.6.2
Los contribuyentes que hayan optado u
opten por utilizar la herramienta
electrónica elaborada por el SAT
denominada “Portal Microe”, podrán
aplicar durante todo el ejercicio fiscal 2011
el esquema de CFD’s vigente en 2010.
OPCION 7
Los comprobantes fiscales impresos en
imprenta autorizada se podrán continuar
utilizando hasta que termine su vigencia,
sin importar el monto que facturen.
Artículo 29-A CFF
Beneficios de la Factura
Electrónica
Beneficios
La implementación de Factura Electrónica, ofrece beneficios
inmediatos para la operación de las empresas mexicanas:
• Ayuda a automatizar y simplificar procesos.
• Agilización del proceso de elaboración y recepción.
• Elimina la logística de entrega y envío (mensajería).
• Contabilización automática.
• Importantes ahorros en papel, insumos, costos y almacenamiento.
• Agiliza procesos internos y la comunicación comercial en la empresa.
• Disminuye tiempos de pago.
• Permite corroborar la veracidad de información.
Tecnología con muchos beneficios a lo largo
de “todo” el ciclo comercial…….
Beneficios Aspel
• Se puede personalizar el formato de impresión de
factura electrónica de acuerdo a las necesidades de la
empresa.
• Generación de pólizas desde SAE y CAJA hacia COI
para llevar la contabilidad electrónica.
• Tanto el archivo xml como la impresión están apegados
totalmente a la legislación vigente.
Integración de productos Aspel
Ciclo Comercial
Manejo de
Comprobantes
Fiscales Digitales
con Aspel SAE y Caja
Ciclo Comercial
Ciclo de Venta:
Cotización, Pedido, Remisión, FACTURA
Ciclo de Venta:
Nota de Venta, FACTURA
Manejo de CFD´s en Aspel-SAE
Parámetros de Configuración
Manejo de CFD´s en Aspel-SAE
Parámetros de Configuración
Parámetros de Configuración
a) Definición de sellos digitales
Archivo del
certificado *.cer
Archivo de la llave
privada *.key
Contraseña
Manejo de CFD´s en Aspel-SAE
Parámetros de Configuración
Manejo de CFD´s en Aspel-SAE
Expediente del cliente
Indicar por cada cliente si la factura se envía
por correo electrónico, en cuyo caso se deberá
encriptar con la llave pública del cliente.
Elaboración del Comprobante Fiscal Digital
“Factura”
Selección de Folios
Impresión del CFD Aspel-SAE y Aspel-CAJA
Serie, folio, año y número
de aprobación
Fecha, hora, minuto y
segundo de la transacción
Información de la factura,
Emisor, receptor,
productos, importes, etc.
Leyenda, cadena original,
sello digital y número de
Certificado de Sello Digital
Contabilización mediante la Interfase COI
Sistema de Punto de Venta y
Administración de Comercios
Nueva Versión 3.0
Versión 3.0
La versión 3.0 constituye una solución para
las Micro y Pequeñas empresas en cuanto a
la obligatoriedad de la Factura Electrónica;
además de una adecuada y viable solución de
emisión de comprobantes fiscales digitales
para las personas físicas independientemente
de su actividad (arrendamiento y actividades
profesionales).
Características de la versión 3.0
1. Comprobantes Fiscales Digitales.
a) Control de series, folios fiscales, número y año de aprobación.
b) Sellos digitales.
c) Domicilio Fiscal (de acuerdo a lo establecido por el SAT).
d) RFC Genérico para ventas de Mostrador.
e) Mecanismos de emisión de CFD´s.
f) Elaboración de Facturas y Notas de Crédito digitales (XML´s).
g) Addendas y Complementos.
h) Nuevos reportes y filtros.
2. Venta de Tiempo Aire (Maxicel)
3. Retenciones de Impuestos
a) Modelado para Personas Físicas y Arrendamiento
b) Impresión de Recibos de Honorarios
4. Reporte Ventas y Utilidad
Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA
Parámetros del Sistema
Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA
Parámetros del sistema / Folios Fiscales
En la configuración se ingresan :
No. de Folios
No. Aprobación
Vigencia
Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA
Catálogo de Tiendas
Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA
Catálogo de Tiendas
Por cada tienda se podrá
configurar un certificado
de Sello Digital
Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA
Catálogo de Cajas
En caso de llevar una
administración por
cajas, se podrá asignar
un folio distinto a cada
Caja.
Esto significa que cada
Caja tendrá su propio
folio para facturas y
notas de crédito.
Elaboración del Comprobante Fiscal Digital
“Factura”
Impresión del CFD Aspel-SAE y Aspel-CAJA
Serie, folio, año y número
de aprobación
Fecha, hora, minuto y
segundo de la transacción
Información de la factura,
Emisor, receptor,
productos, importes, etc.
Leyenda, cadena original,
sello digital y número de
Certificado de Sello Digital
Personas Físicas (Honorarios y Arrendamiento).
Dado que uno de los objetivos de Aspel-CAJA es
resolver la necesidad de emitir comprobantes fiscales
digitales para personas físicas y morales el sistema
se puede personalizar para que una persona física
emita sus recibos de honorarios fácilmente.
1. Configurar impuestos.
2. Nuevo esquema de impuestos.
3. Alta de un servicio dentro del inventario (Honorarios)
4. Elaborar el “RECIBO” e imprimirlo
Personas físicas / Configuración de Impuestos.
Asignar las leyendas de
los impuestos conforme
a lo siguiente:
En los Impuestos 2 y 3
asignar los nombres de
ISR Retenido e IVA
Retenido.
Personas físicas / Esquemas de Impuestos.
Dentro del catálogo de
esquemas de Impuestos:
Dar de alta un nuevo esquema
“IVA Retenido e ISR Retenido”
Personas físicas / Esquemas de Impuestos.
“IVA Retenido e ISR Retenido”
-10.00% ISR Retenido sobre precio base
-10.66% IVA Retenido sobre precio base
Personas físicas / Alta del Servicio “Honorarios”
Dar de Alta el servicio y
asignar el nuevo esquema
de impuestos
Personas físicas / Elaboración del Recibo
Elaboración del RECIBO
(xml) e impresión del mismo.
Impresión del Recibo Honorarios ó Arrendamiento
Serie, folio, año y número
de aprobación
Fecha, hora, minuto
y segundo de la
transacción
Información del recibo,
Emisor, receptor, servicio,
importes, etc.
Leyenda, cadena original,
sello digital y número de
Certificado de Sello Digital
Contabilización mediante la Interfase COI
Visualización del CFD
Archivo XML
generado
Ejemplo de la ruta en donde generalmente se almacena el archivo xml.
Directorio
donde se
guarda el
archivo XML
Resultado del CFD con el Visor Aspel
Visualización del CFD
Manejo de CFD´s en Aspel-SAE y Aspel-CAJA
Aspel-SAE y Aspel-CAJA generan facturas electrónicas que se
apegan al estándar XML definido por el SAT.
Los 2 sistemas cuentan con las siguientes funcionalidades:
• Administración de folios digitales.
• Emisión de comprobantes fiscales digitales.
• Envío de comprobantes por correo electrónico.
• Contabilización en línea con Aspel-COI 5.x
• Generación del reporte mensual de folios para el SAT.
• Recepción de CFD’s de cualquier proveedor.
• Consulta de CFD’s asociados a compras y ventas.
Reporte Mensual al SAT
El reporte mensual de comprobantes fiscales, es un
archivo en formato de texto, que permite informar al SAT
el número de comprobantes fiscales digitales e
impresos generados en el mes inmediato anterior y se
deberá de presentar dentro del mes siguiente a aquél
que se informa.
Las reglas generales para la elaboración de dicho
reporte se encuentran en el apartado “A” del Anexo 20
de la RMF
Reporte Mensual al SAT desde Aspel-SAE
Reporte Mensual al SAT desde Aspel-CAJA
Estructura del Reporte Mensual al SAT
| RFC | Serie | Folio | Año y núm. aprob. | Fecha y hora | Monto | IVA
| Estado | Efecto del comprobante | Número de Pedimento Aduanal
| Fecha de Pedimento | Nombre de la Aduana |
Generación automática desde Aspel-SAE y Aspel-CAJA
Carga del Reporte Mensual al SAT
Generación automática desde la versión Aspel-SAE 4.6
www.sat.gob
Beneficios de facturar con Aspel
Beneficios Aspel
• No hay contratos forzosos de por medio.
• La emisión de facturas ilimitadas sin costo.
• Toda la información de la empresa queda resguardada
sin que terceras personas se enteren de los
movimientos o ventas.
• No tiene que proporcionar sus certificados a terceros.
• El procedimiento de elaboración de facturas se integra
al ciclo comercial total de la empresa, inventarios, CxC,
proveedores, etc.
Beneficios con Aspel
Control absoluto de todas las operaciones comerciales de
tu negocio:
• Facturación (tradicional y electrónica)
• Inventarios y Movimientos
• Clientes y CxC
• Estadísticas
• Interfaz con los demás sistemas de la línea Aspel.
• Compras, Proveedores y CxP (Aspel-SAE únicamente)
Diagrama con Aspel
Conclusiones
A partir del primero de enero de 2011, todas las personas
físicas y morales que hagan factura por cantidades
superiores a los 2 mil pesos deberán hacerlo de manera
electrónica, indica la miscelánea fiscal de este año.
A la fecha, menos del UNO por ciento de los cerca de 900
mil contribuyentes ubicados por el Servicio de
Administración Tributaria (SAT) trabajan con sistemas
digitales para emitir los comprobantes fiscales.
Conclusiones
En el tiempo que resta, “2 meses ”, es necesario que las
empresas realicen todos los trámites para poder facturar
electrónicamente, dijo Gerardo Brehm, director comercial
de la Asociación Mexicana de Estándares para el
Comercio Electrónico.
"Facturar electrónicamente no es un problema de
tecnología o de costos, sino de falta de conocimiento de
las organizaciones del cambio fiscal y de la oferta de
servicios", puntualizó.
Conclusiones
Apresuremos la adopción de
la Facturación electrónica.
97%
3%
Población de RFC´s activos
RFC´s activos con CFD´s
DF
26%
Edo Mex
12%
Jal
7%Ver
6%
N.L.
5%
Sinaloa
4%
Coahuila
3%
Guanajuato
3%
Otros 24 Edos
34%
Adopción de Factura electrónica
Conclusiones
• En México existen 3´9 millones de
empresas.
• En el SAT existen 900 mil empresas.
• Facturando electrónicamente 26 mil.
81%
19%
Empresas en México
Empresas en Mexico Registradas en SAT
Conclusiones
Requisitos:
1. Contar con la FIEL, Certificado y Folios
2 . Llevar contabilidad en un sistema electrónico (Aspel-COI).
3. Contar con un sistema de Facturación.
• Aspel-SAE o Aspel-CAJA
• Ó contratar un proveedor de servicios “Buro”
“¡¡ Mucho cuidado con los costos !! ”
delacg@prodigy.net.mx
tel.: 961 6133049
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  • 2. y lo tienen todo: la administración de tu negocio + la factura-e.
  • 3. Temas: 450 mil empresas usuarias • Antecedentes • Requisitos Factura-e CFD´s y CFDI´s • Facturación Electrónica Obligatoria 2011 • Opciones de facturación para 2011 • Aspel–SAE y Aspel-CAJA • Beneficios • Panorama en Mexico
  • 4. Fundamento Legal La emisión de Comprobantes Fiscales Digitales se encuentra soportada en las siguientes disposiciones: • Artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación. •Resolución Miscelánea DOF 11-Junio-2010 • Reglas I.2.11.1 a la I.2.11.9, Resolución Miscelánea. •Reglas I.2.23.1.1 a la I.2.23.6.2 •Resolución Miscelánea DOF • Reglas II.2.8.2 a la II.2.8.6 •Reglas II.2.23.1 a la II.2.23.5.7 • Anexo 20 del Diario Oficial de la Federación.
  • 5. Antecedentes Factura-e (CFD´s) La factura electrónica es un tipo de factura que se diferencia de la factura en papel por la forma de gestión informática, el envío y almacenaje. Una factura electrónica se construye en 2 fases: Se crea la factura tal y como se ha hecho siempre y se almacena en una carpeta de datos, posteriormente se procede a su firma con un certificado digital que cifra el contenido de la factura y añade el sello digital a la misma. Al terminar obtenemos una factura que nos garantiza que la persona física o moral que firmó la factura es quien dice ser (autenticidad) y que el contenido de la factura no ha sido alterado (integridad).
  • 6. Antecedentes Factura-e (CFD´s) La adopción en México del “XML”, como un Comprobante Fiscal Digital autorizado data del 29 de Diciembre de 2003. ¿Qué es un comprobante fiscal digital? Es un documento electrónico con estándares definidos por el SAT, así como estándares de seguridad internacionalmente reconocidos, que garantizan que el comprobante es autentico, integro, único y que será aceptado igual que el comprobante fiscal impreso.
  • 7. Facturas Fiscales Comprobación tradicional (Papel) Comprobantes Fiscales Digitales.  Cédula de identificación fiscal.  Datos del impresor autorizado.  Vigencia y fecha de impresión.  Leyenda: “La impresión no autorizada...”.  Fecha de emisión.  Sello Digital.  Cadena original (sólo en representación impresa).  Serie del Certificado de Sello Digital.  Fecha y hora de emisión.  Cumplir con el estándar tecnológico. Requisitos de seguridad
  • 8. Facturas Fiscales Elemento de seguridad : Impresión del RFC Elemento de seguridad : Cadena Original Y Sello Digital
  • 9. Antecedentes Factura-e (CFD´s) Países que cuentan con Comprobantes Fiscales Digitales 2000. Argentina 2001. España 2001. Países de la Unión Europea 2003. México (obligatoriedad 2011) 2003. Chile 2007. Colombia 2007. Costa Rica 2007. Panamá 2007. República Dominicana
  • 10. Fuentes de Información www.sat.gob.mx Dentro del portal se ofrece información para contribuyentes que desean emitir Comprobantes Fiscales Digitales.
  • 11. Fuentes de Información www.amece.org.mx La Asociación Mexicana de Estándares para el Comercio Electrónico, AMECE-GS1 México, es un organismo de la iniciativa privada que tiene el objetivo de incrementar la productividad y competitividad de las empresas a través del uso de herramientas tecnológicas basadas en estándares internacionales. Como parte de sus servicios, ofrece la Validación de Soluciones para la Facturación Electrónica.
  • 12. Fuentes de Información www.amece.org.mx
  • 13. Fuentes de Información www.amece.org.mx
  • 14. Fuentes de Información www.amece.org.mx Solución validada por AMECE
  • 15. Fuentes de Información www.aspel.com
  • 16. Requisitos Factura-e (CFD´s) Esquemas de Facturación Beneficios
  • 17. Requisitos : • Pasos a seguir para la Implementación de la Facturación Electrónica. • Los pasos a seguir para tramitar ante el SAT: • Certificado de Firma Electrónica Avanzada. • Certificado de Sello Digital. • Obtener los folios digitales asignados por el SAT. •En la pag web de Aspel: www.aspel.com, se puede ver la • Implementación de Addendas y Complementos. • Descargar Aspel-SAE y Aspel-CAJA por 30 días para su evaluación. • Ver demostraciones interactivas para activar la Facturación Electrónica. • “Guía rápida para la emisión de comprobantes fiscales digitales”
  • 18. Pasos para obtener tu firm@ Solicitud de la cita Bajar software SOLCEDI Generación del requerimiento de certificado y llave Llave privada (.key) Requerimiento de Certificado (.req) Entrega del certificado digital al contador Confirmación de la cita Cita Acreditación de documentos Entrega del certificado digital en diskette (.cer) Vendedor SAT Solicitud de la cita Bajar software SOLCEDI Generación del requerimiento de certificado y llave Llave privada (.key) Requerimiento de Certificado (.req) Entrega del certificado digital al contador Confirmación de la cita Cita Acreditación de documentos Entrega del certificado digital en diskette (.cer) Vendedor SAT *.cer *.key Archivos que conforman la Fiel SOLCEDI
  • 19. Pasos para obtener tu Certificado de Sello Digital Requiere certificado FEA Bajar software SOLCEDI Generación del requerimiento de certificado y llave Llave privada (.key) Requerimiento de Certificado (.req) Incluir en sistemas internos de facturación Publicación de certificados de sello en internet (.cer) Vendedor SAT Ensobretar requerimiento de certificado (.sdg) Requiere certificado FEA Bajar software SOLCEDI Generación del requerimiento de certificado y llave Llave privada (.key) Requerimiento de Certificado (.req) Incluir en sistemas internos de facturación Envío por internet a través de CertiSAT Envío por internet a través de CertiSAT Publicación de certificados de sello en internet (.cer) Vendedor SAT Ensobretar requerimiento de certificado (.sdg) Requiere certificado FEA Bajar software SOLCEDI Generación del requerimiento de certificado y llave Llave privada (.key) Requerimiento de Certificado (.req) Incluir en sistemas internos de facturación Publicación de certificados de sello en internet (.cer) Vendedor SAT Ensobretar requerimiento de certificado (.sdg) Requiere certificado FEA Bajar software SOLCEDI Generación del requerimiento de certificado y llave Llave privada (.key) Requerimiento de Certificado (.req) Incluir en sistemas internos de facturación Envío por internet a través de CertiSAT Envío por internet a través de CertiSAT Envío por internet a través de CertiSAT Envío por internet a través de CertiSAT Publicación de certificados de sello en internet (.cer) Vendedor SAT Ensobretar requerimiento de certificado (.sdg) *.cer *.key Archivos que conforman el CSD Fiel SOLCEDI
  • 20. Certificado de sello digital El Certificado de Sello Digital, es un documento electrónico asociado al certificado de Fiel, el cual, vincula al propietario con su llave pública y se deben renovar cada 4 años. Se utiliza, principalmente para sellar digitalmente los documentos electrónicos (Facturas Electrónicas, Notas de Crédito y Cargo digitales, etc.)
  • 21. Pasos para obtener Folios Digitales Ingresar a la aplicación SICOFI Seleccionar la opción “Solicitud de folios” Indicar la(s) serie(s) a solicitar y el número de folios Archivo de Solicitud de Folios Seleccionar la opción “Envío de Archivos” e indicar el archivo Imprimir la ventana de aprobación de folios Año y número de aprobación SICOFI
  • 22. El SAT establece 2 esquemas de Facturación.
  • 23. Emisión de CFD´s por sus propios medios Envío al cliente: - e-mail xml - e-mail pdf - Redes seguras - CFD Impreso
  • 24. Emisión de CFD´s por medio de un tercero autorizado Buró de Servicios “Internet” Cobros por factura emitida Cobros de mantenimiento Cobros por seguimiento Cobros por entregas Contratos ventajosos Administración de Folios Administración Certificados
  • 25. Diferencias entre los 2 esquemas
  • 26. DEDUCCION O ACREDITAMIENTO DE COMPROBANTES FISCALES DIGITALES Los contribuyentes que deduzcan o acrediten fiscalmente con base en los comprobantes fiscales digitales, incluso cuando dichos comprobantes consten en documento impreso, para comprobar su autenticidad, deberán consultar en la página electrónica del Servicio de Administración Tributaria, si el número de folio que ampara el comprobante fiscal digital fue autorizado al emisor y si el certificado que ampare el sello digital se encuentra registrado en el Servicio de Administración Tributaria y no ha sido cancelado.
  • 29. OPCION 1 Regla I.2.23.2.1 Comprobantes fiscales impresos en medios propios o a través de terceros cuyo monto no exceda de $2,000.00 Requisitos: Solicitar folios Adherir código de barras bidimensional proporcionado por el SAT Vigencia 2 años
  • 31. OPCION 2 Regla I.2.23.2.2 Comprobantes fiscales impresos en medios propios o a través de terceros sin importar el monto que amparen, tratándose de contribuyentes que en el último ejercicio fiscal declarado o por el que hubieren tenido la obligación de presentar dicha declaración, hayan consignado en la misma para efectos del ISR, ingresos acumulables iguales o inferiores a $4’000,000.00, así como los contribuyentes que en el ejercicio fiscal en que inicien actividades estimen que obtendrán ingresos iguales o inferiores a la citada cantidad.
  • 32. Requisitos: Solicitar folios Adherir Código de Barras Bidimensional proporcionado por el SAT Vigencia 2 años Limite a la opción cuando durante el ejercicio el contribuyente obtenga ingresos superiores a $4’000,000.00
  • 33. OPCION 3 Comprobantes fiscales impresos. Durante los meses de Enero a Marzo de 2011, los contribuyentes obligados a expedir comprobantes por las actividades que realicen podrán expedirlos en forma impresa, aún y cuando sus ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior hubieran excedido de $4’000,000.00
  • 34. OPCION 4 Comprobantes fiscales digitales de contribuyentes que durante el ejercicio fiscal de 2010 y anteriores hayan optado por expedir CFD al amparo de lo dispuesto por el artículo 29 del CFF, vigente hasta el 31 de Diciembre de 2010 y los hayan emitido efectivamente, podrán optar por continuar generando y emitiendo directamente CFD, sin necesidad de remitirlos a un proveedor de certificación de CFD para la validación de requisitos, asignación de folio e incorporación del sello digital del SAT.
  • 35. OPCION 5 Regla I.2.23.6.1 y Resolutivo Séptimo Comprobantes fiscales digitales de contribuyentes que hasta el 31 de Diciembre de 2010 expidan CFD a través de proveedores de servicios autorizados para la generación y envío de CFD, y que a partir del 1 de Enero de 2011 estén obligados a expedir CFDI, podrán seguir expidiendo CFD a través de dichos proveedores hasta el 30 de Junio de 2011.
  • 36. OPCION 6 Regla I.2.23.6.2 Los contribuyentes que hayan optado u opten por utilizar la herramienta electrónica elaborada por el SAT denominada “Portal Microe”, podrán aplicar durante todo el ejercicio fiscal 2011 el esquema de CFD’s vigente en 2010.
  • 37. OPCION 7 Los comprobantes fiscales impresos en imprenta autorizada se podrán continuar utilizando hasta que termine su vigencia, sin importar el monto que facturen. Artículo 29-A CFF
  • 38. Beneficios de la Factura Electrónica
  • 39. Beneficios La implementación de Factura Electrónica, ofrece beneficios inmediatos para la operación de las empresas mexicanas: • Ayuda a automatizar y simplificar procesos. • Agilización del proceso de elaboración y recepción. • Elimina la logística de entrega y envío (mensajería). • Contabilización automática. • Importantes ahorros en papel, insumos, costos y almacenamiento. • Agiliza procesos internos y la comunicación comercial en la empresa. • Disminuye tiempos de pago. • Permite corroborar la veracidad de información. Tecnología con muchos beneficios a lo largo de “todo” el ciclo comercial…….
  • 40. Beneficios Aspel • Se puede personalizar el formato de impresión de factura electrónica de acuerdo a las necesidades de la empresa. • Generación de pólizas desde SAE y CAJA hacia COI para llevar la contabilidad electrónica. • Tanto el archivo xml como la impresión están apegados totalmente a la legislación vigente.
  • 41. Integración de productos Aspel Ciclo Comercial
  • 43. Ciclo Comercial Ciclo de Venta: Cotización, Pedido, Remisión, FACTURA Ciclo de Venta: Nota de Venta, FACTURA
  • 44. Manejo de CFD´s en Aspel-SAE Parámetros de Configuración
  • 45. Manejo de CFD´s en Aspel-SAE Parámetros de Configuración
  • 46. Parámetros de Configuración a) Definición de sellos digitales Archivo del certificado *.cer Archivo de la llave privada *.key Contraseña
  • 47. Manejo de CFD´s en Aspel-SAE Parámetros de Configuración
  • 48. Manejo de CFD´s en Aspel-SAE Expediente del cliente Indicar por cada cliente si la factura se envía por correo electrónico, en cuyo caso se deberá encriptar con la llave pública del cliente.
  • 49. Elaboración del Comprobante Fiscal Digital “Factura” Selección de Folios
  • 50. Impresión del CFD Aspel-SAE y Aspel-CAJA Serie, folio, año y número de aprobación Fecha, hora, minuto y segundo de la transacción Información de la factura, Emisor, receptor, productos, importes, etc. Leyenda, cadena original, sello digital y número de Certificado de Sello Digital
  • 52. Sistema de Punto de Venta y Administración de Comercios Nueva Versión 3.0
  • 53. Versión 3.0 La versión 3.0 constituye una solución para las Micro y Pequeñas empresas en cuanto a la obligatoriedad de la Factura Electrónica; además de una adecuada y viable solución de emisión de comprobantes fiscales digitales para las personas físicas independientemente de su actividad (arrendamiento y actividades profesionales).
  • 54. Características de la versión 3.0 1. Comprobantes Fiscales Digitales. a) Control de series, folios fiscales, número y año de aprobación. b) Sellos digitales. c) Domicilio Fiscal (de acuerdo a lo establecido por el SAT). d) RFC Genérico para ventas de Mostrador. e) Mecanismos de emisión de CFD´s. f) Elaboración de Facturas y Notas de Crédito digitales (XML´s). g) Addendas y Complementos. h) Nuevos reportes y filtros. 2. Venta de Tiempo Aire (Maxicel) 3. Retenciones de Impuestos a) Modelado para Personas Físicas y Arrendamiento b) Impresión de Recibos de Honorarios 4. Reporte Ventas y Utilidad
  • 55. Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Parámetros del Sistema
  • 56. Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Parámetros del sistema / Folios Fiscales En la configuración se ingresan : No. de Folios No. Aprobación Vigencia
  • 57. Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Catálogo de Tiendas
  • 58. Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Catálogo de Tiendas Por cada tienda se podrá configurar un certificado de Sello Digital
  • 59. Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Catálogo de Cajas En caso de llevar una administración por cajas, se podrá asignar un folio distinto a cada Caja. Esto significa que cada Caja tendrá su propio folio para facturas y notas de crédito.
  • 60. Elaboración del Comprobante Fiscal Digital “Factura”
  • 61. Impresión del CFD Aspel-SAE y Aspel-CAJA Serie, folio, año y número de aprobación Fecha, hora, minuto y segundo de la transacción Información de la factura, Emisor, receptor, productos, importes, etc. Leyenda, cadena original, sello digital y número de Certificado de Sello Digital
  • 62. Personas Físicas (Honorarios y Arrendamiento). Dado que uno de los objetivos de Aspel-CAJA es resolver la necesidad de emitir comprobantes fiscales digitales para personas físicas y morales el sistema se puede personalizar para que una persona física emita sus recibos de honorarios fácilmente. 1. Configurar impuestos. 2. Nuevo esquema de impuestos. 3. Alta de un servicio dentro del inventario (Honorarios) 4. Elaborar el “RECIBO” e imprimirlo
  • 63. Personas físicas / Configuración de Impuestos. Asignar las leyendas de los impuestos conforme a lo siguiente: En los Impuestos 2 y 3 asignar los nombres de ISR Retenido e IVA Retenido.
  • 64. Personas físicas / Esquemas de Impuestos. Dentro del catálogo de esquemas de Impuestos: Dar de alta un nuevo esquema “IVA Retenido e ISR Retenido”
  • 65. Personas físicas / Esquemas de Impuestos. “IVA Retenido e ISR Retenido” -10.00% ISR Retenido sobre precio base -10.66% IVA Retenido sobre precio base
  • 66. Personas físicas / Alta del Servicio “Honorarios” Dar de Alta el servicio y asignar el nuevo esquema de impuestos
  • 67. Personas físicas / Elaboración del Recibo Elaboración del RECIBO (xml) e impresión del mismo.
  • 68. Impresión del Recibo Honorarios ó Arrendamiento Serie, folio, año y número de aprobación Fecha, hora, minuto y segundo de la transacción Información del recibo, Emisor, receptor, servicio, importes, etc. Leyenda, cadena original, sello digital y número de Certificado de Sello Digital
  • 70. Visualización del CFD Archivo XML generado Ejemplo de la ruta en donde generalmente se almacena el archivo xml. Directorio donde se guarda el archivo XML
  • 71. Resultado del CFD con el Visor Aspel
  • 73. Manejo de CFD´s en Aspel-SAE y Aspel-CAJA Aspel-SAE y Aspel-CAJA generan facturas electrónicas que se apegan al estándar XML definido por el SAT. Los 2 sistemas cuentan con las siguientes funcionalidades: • Administración de folios digitales. • Emisión de comprobantes fiscales digitales. • Envío de comprobantes por correo electrónico. • Contabilización en línea con Aspel-COI 5.x • Generación del reporte mensual de folios para el SAT. • Recepción de CFD’s de cualquier proveedor. • Consulta de CFD’s asociados a compras y ventas.
  • 74. Reporte Mensual al SAT El reporte mensual de comprobantes fiscales, es un archivo en formato de texto, que permite informar al SAT el número de comprobantes fiscales digitales e impresos generados en el mes inmediato anterior y se deberá de presentar dentro del mes siguiente a aquél que se informa. Las reglas generales para la elaboración de dicho reporte se encuentran en el apartado “A” del Anexo 20 de la RMF
  • 75. Reporte Mensual al SAT desde Aspel-SAE
  • 76. Reporte Mensual al SAT desde Aspel-CAJA
  • 77. Estructura del Reporte Mensual al SAT | RFC | Serie | Folio | Año y núm. aprob. | Fecha y hora | Monto | IVA | Estado | Efecto del comprobante | Número de Pedimento Aduanal | Fecha de Pedimento | Nombre de la Aduana | Generación automática desde Aspel-SAE y Aspel-CAJA
  • 78. Carga del Reporte Mensual al SAT Generación automática desde la versión Aspel-SAE 4.6
  • 81. Beneficios Aspel • No hay contratos forzosos de por medio. • La emisión de facturas ilimitadas sin costo. • Toda la información de la empresa queda resguardada sin que terceras personas se enteren de los movimientos o ventas. • No tiene que proporcionar sus certificados a terceros. • El procedimiento de elaboración de facturas se integra al ciclo comercial total de la empresa, inventarios, CxC, proveedores, etc.
  • 82. Beneficios con Aspel Control absoluto de todas las operaciones comerciales de tu negocio: • Facturación (tradicional y electrónica) • Inventarios y Movimientos • Clientes y CxC • Estadísticas • Interfaz con los demás sistemas de la línea Aspel. • Compras, Proveedores y CxP (Aspel-SAE únicamente)
  • 84. Conclusiones A partir del primero de enero de 2011, todas las personas físicas y morales que hagan factura por cantidades superiores a los 2 mil pesos deberán hacerlo de manera electrónica, indica la miscelánea fiscal de este año. A la fecha, menos del UNO por ciento de los cerca de 900 mil contribuyentes ubicados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) trabajan con sistemas digitales para emitir los comprobantes fiscales.
  • 85. Conclusiones En el tiempo que resta, “2 meses ”, es necesario que las empresas realicen todos los trámites para poder facturar electrónicamente, dijo Gerardo Brehm, director comercial de la Asociación Mexicana de Estándares para el Comercio Electrónico. "Facturar electrónicamente no es un problema de tecnología o de costos, sino de falta de conocimiento de las organizaciones del cambio fiscal y de la oferta de servicios", puntualizó.
  • 86. Conclusiones Apresuremos la adopción de la Facturación electrónica. 97% 3% Población de RFC´s activos RFC´s activos con CFD´s DF 26% Edo Mex 12% Jal 7%Ver 6% N.L. 5% Sinaloa 4% Coahuila 3% Guanajuato 3% Otros 24 Edos 34% Adopción de Factura electrónica
  • 87. Conclusiones • En México existen 3´9 millones de empresas. • En el SAT existen 900 mil empresas. • Facturando electrónicamente 26 mil. 81% 19% Empresas en México Empresas en Mexico Registradas en SAT
  • 88. Conclusiones Requisitos: 1. Contar con la FIEL, Certificado y Folios 2 . Llevar contabilidad en un sistema electrónico (Aspel-COI). 3. Contar con un sistema de Facturación. • Aspel-SAE o Aspel-CAJA • Ó contratar un proveedor de servicios “Buro” “¡¡ Mucho cuidado con los costos !! ”