Este documento presenta un resumen de las finanzas elaborado por Leidy Barroso Amaya para el grado 10. Incluye definiciones de finanzas, estados financieros básicos como el balance general, y conceptos clave como asesores financieros, inversiones, bolsa de valores y préstamos. El documento provee una introducción general a los temas financieros fundamentales.

1. ELABORADO POR :
LEIDY BARROSO AMAYA
GRADO :
10 –1
ÁREA: FINANZAS
DOCENTE : LAURA MELISA LORA
COLEGIO TECNICO JOHN F. KENNEDY
2014

2. Tema:
FINANZAS
-INTRODUCION DE LAS FINANZAS
-FINANZAS
-ESTADOS FINANCIEROS
-ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
-BALANCE GENERAR
-PARTES DEL BALANCE GENERAL
-FORMAS DE PRESENTACION DE UN BALANCE
-LOS ACTIVOS
-INVESTIGACIÓN: ASESOR , TIPOS DE ASESORES , ASESOR FINANCIERO
,CORPORACIÓNES FINANCIERA ,INVERSION Y SUS CLASIFICACIÓN, BOLSA DE VALORES ,
CORREDORES DE BOLSA ,ANALISIS FINANCIERO , CARTERAS , BIENES REÍCES , PRÉSTAMOS

3. INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS
las “Finanzas” y su origen como categoría económica. Las Finanzas son consideradas
como una categoría histórico económica, porque se ubican en el espacio y en el tiempo y
porque se dan en el marco de las relaciones monetario-mercantiles
Aunado a lo anterior, también son una categoría de “Valor”, ya que se encuentran
ligadas al movimiento del valor en su forma monetaria con la obtención, empleo y
creación de fondos monetarios de las empresas .El término de Finanzas proviene del
concepto latino
“FINACIA”, que significa pago en dinero, el cual fue utilizado inicialmente en los Siglos
XIII-XV en el país mas mercantilizado de esa época, es decir, Italia y fundamentalmente
en sus principales ciudades comerciales, tales como Florencia, Génova y Venecia .
Posteriormente, el concepto fue utilizado en forma más amplia y relacionado
básicamente con el sistema monetario y con la creación de recursos monetarios por
parte del Estado para poder atender sus funciones económicas y políticas. Es posible
manifestar que las finanzas se clasifican en:
•Finanzas de los Empresas y
•Finanzas Públicas(Del Estado).
El propósito de haber encerrado entre paréntesis “Del Estado”, es para determinar al
tipo de empresa a la que me estoy refiriendo. Actualmente existen dos acepciones al
término empresas públicas, es decir, unas son las que pertenecen al estado y las otras
son las que se hacen públicas debido a que obtienen aportaciones a través de
colocación de acciones u otros documentos financieros del público en general. El
objetivo del presente curso es el análisis solo del concepto relacionado con las
empresas, dejando para otra ocasión el concepto vinculado al Estado

4. -OBJETO DE ESTUDIO DE LAS FINANZAS Y SUS ÁREAS FUNDAMENTALES.
Existen en la actualidad diferentes puntos de vista referentes al ámbito de estudio de las
Finanzas, sin embargo, se puede llegar a la conclusión de que las Finanzas como ciencia
estudian:
“La obtención, utilización e incremento de recursos monetarios a través del tiempo con un
fin determinado”
Como ciencia las finanzas cuenta con 3 áreas fundamentales, mismas que a continuación
se mencionan:
•MERCADOS DE DINERO Y DE CAPITALES.- En esta área se analizan aspectos
macroeconómicos como tasa de interés, crédito comercial, financiamiento a corto y largo
plazo, regulaciones financieras e instrumentos financieros.
•INVERSIONES.-Se centra en las decisiones financieras de individuos y negocios
relacionadas con la formación de carteras.
FINANZAS DE LAS EMPRESAS(administración financiera).- Se relaciona básicamente con
la administración real de cualquier tipo de empresa.
No importa el sector al cual se vaya a incorporar un especialista en Finanzas, es necesario
que para poder desempeñar adecuadamente sus funciones, se conozcan las tres áreas
enunciadas con anterioridad.
Sí las finanzas representan un papel administrativo fundamental en la organización, el
administrador financiero debe considerarse como un ser activo que se debe encontrar
íntimamente integrado a las operaciones, la mercadotecnia y a la estrategia global de la
compañía.

5. - Finanzas
Se define finanzas como el arte a la ciencia de administrar dinero este se
relaciona, con el proceso las instituciones los mercados y los instrumentos que
participen en la trasferencia de dinero entre personas como empresas o gobiernos
.La función de la finanzas para el gestor empresarial o administrador se describe de
manera general al considerar su papel dentro de la organización en relación con la
economía, la contabilidad y las actividades principales de quienes manejan la
finanzas .Generalmente los servicios financieros, como
bancos, entidades, prestamistas y todas las relacionadas finanzas y a respetivo
manejó de la administración son los sectores principales en los cuales aplican el
concepto de finanzas .Ahora bien el concepto de finanzas comprende varios
factores que se encuentran involucrados directamente con ella como por ejemplo:
las corporaciones financieras, los asesores financieros, los gerentes de cartera, los
agentes de bienes raíces
Bolsa de Nueva York, uno de los mayores centros financieros del
mundo.

6. Estados financieros
Los estados financieros, también denominados estados contables, informes
financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a
conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a
una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil para
la Administración, gestores, reguladores y otros tipos de interesados como los
accionistas, acreedores o propietarios.
La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y son
elaborados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados, normas
contables o normas de información financiera. La contabilidad es llevada adelante
por contadores públicos que, en la mayoría de los países del mundo, deben registrarse
en organismos de control públicos o privados para poder ejercer la profesión.
ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
Son aquellos que se muestran la capacidad económica de una empresa , capacidad
de pago de la misma el resultado según el decreto 2649 de 1993 los estatutos o
estados financieros básicos
-cierros básicos
-balance general
-estado de resultado
-estado de cambios en el patrimonio
-estados de flujo de efectivo
EJEMPLO DE RESULTADOS

7. Balance general
El balance general, balance de situación o estado de situación patrimonial es un informe
financiero contable que refleja la situación de una empresa en un momento determinado. El
conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto, desarrollados cada uno
de ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos patrimoniales.
El activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de los que dispone la
entidad. Todos los elementos del activo son susceptibles de traer dinero a la empresa en el
futuro, bien sea mediante su uso, su venta o su cambio. Por el contrario, el pasivo: muestra
todas las obligaciones ciertas del ente y las contingencias que deben registrarse. Estas
obligaciones son, naturalmente, económicas: préstamos, compras con pago diferido, etc.
El patrimonio neto es el activo menos el pasivo y representa los aportes de los propietarios
o accionistas más los resultados no distribuidos. El patrimonio neto o capital contable
muestra también la capacidad que tiene la empresa de autofinanciarse.
La ecuación básica de la contabilidad relaciona estos tres conceptos:
Patrimonio neto = Activo - Pasivo
que dicho de manera sencilla es:
Lo que se es = Lo que se tiene - Lo que se debe
PARTES DEL BALANCE GENERAL:
ENCABEZADO :formado con el nombre o razón social de la empresas ,NIT , NOMBRE DE
DOCUMENTO Y FECHA DE CORTES DE LAS CUENTAS
CUEROPOS O CONTENIDO : el balance general debe reflejar en contenido la ecuación
patrimonial por ello en el cuerpo de un balance se incluyen únicamente las cuentas reales
y se presentan clasificaciones bajo tres títulos : primer lugar el nombre y valor de cuentas
de activo segundo lugar nombre y valor de las cuentas de pasivo y por ultimo las cuentas
de patrimonio

8. FRORMAS DE PRESENTACIÓN DE UN BALANCE GENERAL
•
HORIZONTAL O DE CUENTAS : se presenta al lado izquierdo la cuentas que pertenecen al activo por tener ( saldo
debito) , al lado derecho La cuentas de pasivo y patrimonio por tener ( saldo crédito ) , este modelo de presentación es
bajo el esquema de la ecuación patrimonial activo = a pasivo + patrimonio
•
FORMA VERTICAL O DE REPOTE : se caracteriza por que en la parte superior se presentan o las cuentas de activo
, enseguida las de pasivo y por ultimo en la misma columna las cuentas de patrimonio
• Cuentas Reales o de Balance :
Se conocen con el nombre de “reales” porque muestran los bienes, derechos y obligaciones que posee la
empresa:
1. Activo: Es todo lo que posee la empresa y que representa dinero; por ejemplo:
caja, bancos, inventarios, cuentas por cobrar, propiedades, equipos, etc.
2.
Pasivo: Son todas las deudas que tiene la empresa; por ejemplo: proveedores o acreedores (facturas por
pagar), obligaciones financieras (prestamos bancarios), obligaciones laborales (salarios, prestaciones
sociales o aportes a seguridad social), etc.
3. Patrimonio: Son los aportes realizados por los socios y las utilidades que produzca la empresa.
EJEMPLO DE BALANCE GENERAL HORIZONTAL

9. INVESTIGACIÓN :
• ASESOR : especialista que presta consejo sobre algún tema.
• TIPOS DE ASESORES :
1)Asesor Comercial
2)Asesor de Atención a Clientes
3) Asesor Financiero:
con Perfil Research & Análisis Cuantitativo
con Perfil Asesoramiento Financiero
con Perfil Asesoramiento Comercial
con Perfil Administrador de Carteras (Portfolio Manager)
4) Asesor en Inversiones Independiente.
• Asesor Financiero : es el profesional que ayuda a descubrir las necesidades financieras, analizando
circunstancias pasadas, presentes y futuras de su cliente, teniendo en cuenta la
edad, su patrimonio disponible, su tipo impositivo, su situación profesional y familiar, y el resto de inversiones
que pueda disponer. Una vez analizado su perfil de riesgo y sus necesidades, el asesor llevará a cabo sus
recomendaciones de inversión, asesorándole según sus circunstancias y necesidades vayan cambiando y
adaptándolas al momento actual.
CORPORACIONES FINANCIERAS
• Corporaciones financieras :Según el estatuto financiero, son Corporaciones Financieras aquellas
corporaciones que tienen por función principal la captación de recursos a termino por medio de
depósitos o de instrumentos de deudas de plazo, con el fin de realizar operaciones activas de
crédito y efectuar inversiones, cuyo objeto primordial es fomentar o promover la
creación, reorganización, fusión, transformación y expansión de empresas en los sectores que
establezcan las normas que regulan su actividad
• Inversión : es un término económico, con varias acepciones relacionadas con el ahorro, la ubicación
de capital, y la postergación del consumo. El término aparece en gestión empresarial, finanzas y
en macroeconomía.

10. •
•
bolsa de valores : es una organización privada que brinda las facilidades necesarias para que sus
miembros, atendiendo los mandatos de sus clientes, introduzcan órdenes y realicen negociaciones de
compra y venta de valores, tales como acciones de sociedades o compañías anónimas, bonos públicos y
privados, certificados, títulos de participación y una amplia variedad de instrumentos de inversión.
Agente de bolsa: Casa de bolsa o Corredor de bolsa es una persona jurídica o natural que previo
encargo tiene autorización para asesorar o realizar directamente inversiones o transacciones de valores en
los mercados financieros
•
ANALISTA FINANCIERO: Un analista financiero es el responsable de investigar y analizar la
información financiera, para la toma de decisiones sobre futuras inversiones de la compañía (o a
nivel individual).
•
•
•
cartera de inversiones o portafolio de inversiones: es el conjunto de activos financieros en los cuales
se invierte.
BIENES RAÍCES : Se consideran inmuebles todos aquellos bienes considerados bienes raíces, por tener
de común la circunstancia de estar íntimamente ligados al suelo, unidos de modo inseparable, física o
jurídicamente, al terreno
•
PRESTAMO :es un instrumento de financiación que permite al cliente disponer de una
cantidad de dinero en efectivo a cambio del abono de unos determinados intereses.