Flujograma compra y venta equipo ,con fines academicos para los participantes de contaduria publica en la unidad curiirular: Sistemas y procedimientos contables uptaeb

1. REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA LA CIENCIA Y LA TECNOLOGIA
UNIVERSIDAD POLITECNICA TERRITORIAL ANDRÉS ELOY BLANCO
PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN CONTADURIA PÚBLICA
BARQUISIMETO, ESTADO LARA
PARTICIPANTES:
Carucí Yesimar C.I:26.668.081
Infantes Agneris C.I:25.856.441
Rodríguez Zujeica C.I:25.951.791
Sánchez williannys C.I:24.680.341
Sierralta Angeles C.I:26.050.167
Tovar Emily C.I:20.667.419
Prof.: Berlie Morillo
Equipo: #5
Asignatura: Sistemas y
Procedimientos ContablesBarquisimeto, 28 de Marzo de 2016
FLUJOGRAMA DE COMPRA Y VENTA

2. FLUJOGRAMA DE COMPRAS

3. Inicio del Proceso
Número de procedimiento
Dpto. involucrado en el proceso
Documento
Original y Copia del
documento
Archivo Permanente
Alternativa de Decisión
Flujo de dirección
Fin del proceso
P
SIMBOLOGIA UTILIZADA
T Archivo Temporal
Verificar
Desarrollo del procedimiento

4. Jefe de
Departamento
1
Solicitud de
requisición
Recibe
Solicitud
2
Completa y
envía a
departamento de
compra
3
4
Contacta a
proveedores
5
Selecciona y
contacta
proveedor
6
Procesa la
solicitud
7
Emite orden
de compra
8
9
Aprueba orden
sujeta a las
políticas
Solicitud de
requisición
2
1
Orden de
Compra
10
Unidad solicitante:
Aprueba si monto
estipulado es de 0-
10.000 bolívares.
11
Jefe de compras:
Aprueba si monto
estipulado es de 10.001-
300.000 bolívares.
Departamento
de compras
Jefe de
compras
T
p

5. 12
Gerente de administración
y finanzas: Aprueba si
monto estipulado es de
300.001-1.000.000
bolívares.
13
Gerente General:
Aprueba si monto
estipulado es de
1.000.001 bs en
adelante.
14
• Conoce materiales
utilizados
• Compra con base a
requerimiento
• Controla recibimiento
de mercancía
Envía orden de
compra a proveedor
15
2
1
Orden de
Compra
16
Recibe Orden de
Compra
Orden de
Compra
17
2
18
Suministra bienes y
servicios
2
1
Factura
19
Recibe o no los
bienes y servicios
Observación
Realiza
seguimiento
No
Unidad
solicitante
p
p

6. Conformidad
De lo recibido
20
Notifica
mediante
informe
Informe de
recepción
Si
23
Clasifica bienes y
servicios
recibidos
24
Registra la
entrada de los
activos
25
Solicita
Conformidad
26
Emite orden de
Pago
1
Orden de pago
27
Envía la orden a
Contabilidad
28
Registra en sus libros la
orden de Pago
Orden de
pago
21
Conformidad de
recepción
22
Exige a la unidad de
Compra
Informe de
recepción
Informe de
recepción
Factura
Orden de
Compras
Departamento
de contabilidad
Recursos
financieros
Departamento
de contabilidad
29

7. REQUISICION DE MATERIALES
ARTICULOS DE
OFICINA/MOBILIARIO Y EQUIPO
No.
FECHA DE ELABORACION:
UNIDAD SOLICITANTE: CÓDIGO:
CODIGO DEL
ARTICULO
UNIDA
D DE
MEDID
A
DESCRIPCION CANTIDAD SOLICITADA
OBSERVACIONES:
ELABORADO POR AUTOR
IZADO
POR
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
RECIBI
DO POR
REVISADO POR
ORDEN DE COMPRA
SOLICITANTE CARGO CODIGO DE UNIDAD
PROVEEDOR CODIGO CONTACTO
ESPECIFICACIONES DE LA SOLICITUD
CODIGO CANT
IDAD
COST
O
UNIT
ARIO
COST
O
TOTA
L
DESCRIPCION
OBSERVACIONES
PARA USO EXCLUSIVO DEL
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
PROCESADO
PREPARADO APROBADO FECHA

8. MONTO UNIDAD DE
APROBACION
EJEMPLO DE COMPRA
0 ---- 10.000 Unidad Solicitante
Materiales de oficina,
suministro de poca cuantía
10.001 ---- 300.000 Jefe de Compras
Pedidos mayores de
suministros de oficina y
compras menores
300.001 ---- 1.000.000 Gerente de administración
y finanzas
Activos fijos, servicios y
adquisiciones que
impliquen desembolsos
mayores
1.000.001 ---- en adelante Gerente general
Compras estratégicas
importantes como activos
fijos, inventarios y otros
activos

9. FLUJOGRAMA DE VENTAS

10. Inicio y fin del
procedimiento
Número de procedimiento.
Departamento involucrado en el
proceso.
Desarrollo del procedimiento.
Documentos.
P Archivo Permanente.
Firma y Sello.
Une documentos.
Cuando un documento origina a
otro documento.
Verificar.
M
Chequear físicamente.
Envió a través del un mensajero.
LEYENDA

11. 1
Reciben las
novedades
Se hace una
preselección de
las novedades
Verificación de
existencias en el
catalogo
2
3
4
formato de
pedidos
Departamento de
ventas
5
Solicitud de
muestra de las
novedades
Depto. operativo
de ventas
Departamento de
ventas
7
Tramite de
solicitud de
muestra
Depto.
Subgerencia de
ventas
8
Presentación de
muestras
Departamento de
ventas
Se recibe el
formato
6
9
Determina con
base la
presentación
cliente

12. hojas de pedidos
12
Especificación del
registro
Departamento de
ventas
13
Firma de hoja de
pedido
14
Anexo al formato de
hoja de pedido
15
Se le indica al
capturista que se
debe hacer
Departamento de
ventas
M
10
11
Envió del pedido
16
Solicitud de cita
para entrega del
material
cliente
Departamento de
ventas
17
Seguimiento a los
números de pedido y
fecha de entrega
18
Se le informa al cliente el
estatus de su pedido
19
Archivar copias
en carpetas
P
1
0